招标业务管理审核工作手册

招 标 管 理 审 计 工 作 手 册 目 录 一 审计操作要点 二 招标工作前期审核 三 招标文件内容审核 四 工程量清单审核 五 招标控制价 标底 审核 六 投标文件及报价审核 审计操作要点 审计事项提供资料审核要点审核措施 1 招标文件 2 工程量清单 招标文件的 审核 3 设计图纸 4 答疑纪要 工程量清单 的审核 5 工程量计算书 审核暂定价格材料或甲供材料的价格是否正确 计价要求 评标方法及标准是否合理 合法 审核工程量清单是否满足 设计图纸和招标文件的要求 单项工程量清单是否正确完整 1 投标文件 投标文件的 审核 2 投标报价 1 标底 投标报价的 审核 2 工程量计算书 审核投标文件是否满足招标文件和设计图纸的要求 投标报 价是否真正符合市场竞争的要求 是否有围标 串标 抬标 等现象 是否采用了不良的投标技巧 审查报价数据计算的 正确性 分析报价构成的合理性 工程量报价清单子目内容 是否与招标文件一致 审查措施项目清单是否跟施工组织设 计的施工方案相配套 算的正确性 分析报价构成的合理性 工程量报价清单子目内容是否与招标文件一致 审查措施项 目清单是否跟施工组织设计的施工方案相配套 施工合同条 款的审核 1 招标文件 审核合同的主体是否合法 合同的形式是否符合本工程的特 点和要求 是否有满足本工程质量 工期 投资的相应措施 对工程变更 工程款 进度款 的支付 主要材料 设备 定价 索赔等条款是否完整 合同所有条款是否符合合同法 的要求和规定 成立招投标审核小 组 配合建设单位 招投标小组的工作 协助建设单位制订 施工合同并参与合 同谈判 将法律法 规 计价规范和建 设单位要求构筑清 晰的审计监督管理 平台 严格确定合 同计价体系 建立 设计施工 监理 造价等单位在控制 工程造价 配合跟 踪审计的责任机制 化解潜在的不形成 工程主体实物工作 量的费用 组织图 纸会审 运用价值 工程理论进行分析 招标前期工作审查审计程序表 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 审查目标 招标条件是否具备 招标方案是否经过审批 标段划分 是否合理 投标单位是否具备执行能力 审 计 程 序 工作底 稿索引 执行人 一 编制 招标前期资料完整情况调查表 收集与招标 前期工作相关的资料 判断招标所需的基本条件是否具备 A 1 二 执行如下审计程序 对有关建设项目信息进行统计 测试分析 调查及抽查等工作 A 2 1 编制 招标项目基本情况表 了解招标范围和内容 招标程序时间计划 是否符合招标法规和公司规定 A 3 2 编制 建设项目标段 或分包 划分调查表 检查标 段的划分是否适当 是否符合专业要求和施工界面衔接需 要 是否存在标段划分过细 增加工程成本和管理成本的 问题 A 4 3 编制 拟投标单位基本情况汇总表 了解入围投标单 位基本情况 如采用邀请招投标方式时 是否有三个以上 投标人参加投标 A 5 4 编制 招标申请 计划 方案 审批情况调查表 检 查是否依据公司制度规定 向履行审批手续并取得批准 A 6 5 检查资格预审记录文件 审查资格预审是否按照规定进 行操作 A 7 6 检查是否存在有意违反招投标程序的时间规定而导致的 串标风险 A 8 三 根据审查过程中发现的问题 编制工作底稿 提出相 应改进建议 A 9 索引 A 1 招标前期资料完整情况调查表 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 资料名称是 否取得 不适用备注工作底稿 索引 执行人 工程立项审批文件 项目可研 概算 书 如有 招标申请 OA 审批流程 建设用地的合同和材料 施工图审查备案单 审查合格书 建设工程规划许可证 资格预审文件 如有 投标单位考察报告 经审批的招标文件 经审批的工程量清单 经审批的招标控制价 经审批的招标计划或方案 已经成立的项目管理机构图 项目临时水电协议 项目原地块拆迁完成情况记录 如有 索引 A 3 招标项目基本情况表 土建 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 招标项目名称 工程规模建筑面积 m2 投资额 万元 结构质式 基础类型 上部结构类型 最大跨度 地下层数 地上层数 建设地点 资金来源招标方式 招标范围 招标内容 招标控制价 投标人资质等 级 资格审查方式工程质量要求 工期要求定额工期 日历天 要求工期 日历天 评标办法 招标单位 代理单位 代理单位产生方式招标编号 项目负责人联系电话 办公 手机 招标工作内容 地点安排如下 工作内容时间地点 发布招标公告或发出投标邀请函 年 月 日 发售招标文件和招标图纸及资料 年 月 日至 年 月 日 招标文件质疑时限 年 月 日 17 00 时 止 递交投标文件 年 月 日 开标 评标 年 月 日 确定中标人 年 月 日后 发放中标通知书 招投标情况书面报告备案 发放中标通知书后十五天 内 招标项目基本情况表 材料 机电采购安装 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 招标项目名称 采购规模主要设备名称及数量 投资额 万元 技术要求 使用地点 资金来源招标方式 招标范围 可附表 招标内容 可附表 预算价格投标人资质等级 资格审查方式质量保证要求 采购入库要求入库日期 安装要求工期 日历天 评标办法 招标单位 代理单位 代理单位产生方式招标编号 项目负责人联系电话 办公 手机 招标工作内容 地点安排如下 工作内容时间地点 发布招标公告或发出投标邀请函 年 月 日 发售招标文件和招标图纸及资料 年 月 日至 年 月 日 招标文件质疑时限 年 月 日 17 00 时 止 递交投标文件 年 月 日 开标 评标 年 月 日 确定中标人 年 月 日后 发放中标通知书 招投标情况书面报告备案 发放中标通知书后十五天 内 索引 A 4 建设项目标段 或分包 划分调查表 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 标段号标段名称主要工程内容招标范围所属项目划分依据 工作底稿工作底稿 索引号 招标采购项目名称 审 计 事 项 会计期间或者截止日期截至年月日 审计人员编制日期年月日 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 索引 A 5 招标申请 计划 方案 审批情况调查表 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 公司名称 招标工程金额范围 招标类型项目名称 招标范围 工期 履约保证金 付款方式 工程结算 招标文件 要点 工程保修金保修期 招标申请审批流程 主要经办部门 人 中间审核部门 人 最终审批部门 人 OA 审批流程粘贴处 索引 A 6 拟投标单位基本情况汇总表 企业资金 企业名称地址电话 企业 性质 法人企业资质及证号 技术负责 人及职称 上级主管 部门 工商营业 执照号 开户银行 及帐号 经营范围 和方式 固定资产流动资产 企业编制职工人数 其中 技术人员 招标文件审核程序表 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 审查目标 工程发包范围的是否明确 项目标段的划分是否合理 报价说明是否清楚 全面 结算方式的选择是否合理 评标办法中商务标的占分比例是否合理 评标标底价计 算方法是否合理 是否能达到引导合理较低价中标的结果 是否有对不平衡报价有效控制 措施 审核审核程序工作底执行人 项目稿索引 检查招标文件主要内容是否齐全 B 1 检查招标文件计划工期 计划开工日期 计 划竣工日期是否明确 一致 B 2 检查对投标人的资质条件的要求 是否与招 标公告 投标邀请书 中的要求一致 是否 明确对安全生产许可证的要求 B 3 检查类似工程业绩的要求是否与招标公告 投标邀请书 中的要求一致 B 4 检查拟任项目经理建造师级别 专业的要求 是否合法 B 5 检查投标有效期的约定是否适当 一般不得 低于 60 天 B 7 检查投标保证金缴纳的金额 方式 时间是 否符合相关规定 投标保证金退还的方式时 间是否符合相关规定 没收投标保证金的规 定是否合法 B 8 检查评标委员会组建的相关规定是否符合公 司规定 B 9 检查履约保证金缴纳的金额及支付担保是否 合理 B 10 检查招标文件公布的招标是否与编制的预算 价一致 B 11 投 标 人 须 知 检查中标候选人的确定及排序是否符合法规 和公司制度一般规定 B 12 初步评审阶段各评审因素和评审标准的设置 是否与投标人须知及前附表的要求一致 B 13 采用经评审的最低投标价法的 是否有对低 于成本报价的评审 认定内容 B 14 采用经评审的最低投标价法的 量化评审因 素和评审标准是否合法 合理 B 15 评 标 办 法 采用综合评估法的 商务标和技术标的权重 设置是否合理 施工组织设计评分标准和项 目管理机构评分标准设置是否合理 B 16 检查预付款 进度款及结算款支付的时间 方式和比例是否明确 合理 B 17 合 同 条 款 检查价格调整的范围 因素及风险分担的划 分是否合法 合理 B 18 检查引用的技术标准和要求是否符合现行国 家或行业标准和要求 B 19 技 术 标 准 检查是否存在技术标准和要求是为特定投标 人量身定做的情况 必要时可咨询专家 B 20 检查评标报告内容是否完整 B 21 评标小组的组建是否符合公司规定 B 22 评标报告签字是否由评标小组全体成员签字 B 23 评标委员会是否依据招标文件规定的评标标 准和方法进行评审 是否存在明显的错误或 显失公平的情况 B 24 评 标 报 告 推荐的中标候选人及排序是否符合招标文件 的规定 B 25 检查中标人的确定是否符合招标文件及公司 规定 并经过有效审批 B 26 中 标 通 知 书 检查中标价是否与中标人的投标报价一致 对投标报价进行修正的 以投标人接受的 修正价格为中标价 B 27 工作底稿工作底稿 索引号 B 1 招标采购项目名称 审 计 事 项检查招标文件主要内容 审核要点 施工招标招标文件内容 1 招标公告 投标邀请书 2 投标人须 知 含前附表 3 评标办法 含前附表 4 合同条款及格式 5 工 程量清单 6 图纸 7 技术标准和要求 8 投标文件格式 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 2 招标采购项目名称 审 计 事 项 计划工期 计划开工日期 计划竣工日期 审核要点 工期应和定额工期一致 不一致的可以压缩 但压缩量小于等于定 额工期的 30 但应在文件中载明措施费 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 3 招标采购项目名称 审 计 事 项 投标人的资质条件的要求 招标公告 投标邀请书 中资质要求 对安全生产许可证的要求 审核要点 建筑施工企业应取得安全生产许可证后方可从事建筑活动 但园林 绿化 电梯安装除外 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 4 招标采购项目名称 审 计 事 项 检查类似工程业绩的要求是否与招标公告 投标邀请书 中的要求 一致 审核要点 类似工程业绩的定义应以项目的规模 结构形式和技术要求来确定 类似工程业绩的证明资料是否明确 中标通知书或承包合同或竣工 验收资料 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 5 招标采购项目名称 审 计 事 项检查拟任项目经理建造师级别 专业的要求是否合法 审核要点 是否明确建造师应具有安全生产考核合格证 是否明确拟投入本项 目的建造师参加本项目投标时没有在其他未完工项目担任项目经理 中标后至完工前也不得在其他项目担任项目经理 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 8 招标采购项目名称 审 计 事 项 检查投标保证金缴纳的金额 方式 时间是否符合相关规定 投标 保证金退还的方式时间是否符合相关规定 没收投标保证金的规定 是否合法 审核要点 工程建设项目投标保证金一般不得超过投标总价的 2 但最高不得 超过 80 万元人民币 勘察设计项目保证金数额一般不超过勘察设计 费投标报价的 2 最多不超过 10 万元人民币 工程建设项目 招标人与中标人签订合同后五个工作日内 应当向 中标人和未中标的投标人一次性退还投标保证金 工程建设项目 中标通知书发出后 中标人放弃中标项目的 无正 当理由不与招标人签订合同的 在签订合同时向招标人提出附加条 件或者更改合同实质性内容的 或者拒不提交所要求的履约保证金 的 招标人可取消其中标资格 并没收其投标保证金 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 10 招标采购项目名称 审 计 事 项检查履约保证金缴纳的金额及支付担保是否合理 审核要点 招标投标法实施条例 第 58 条规定 招标文件要求中标人提交履约保证金 的 中标人应当按照招标文件的要求提交 履约保证金不得超过中标合同金 额的 10 工程建设项目施工招标投标办法 第 62 条和 工程建设项目货 物招标投标办法 第 51 条同时规定 招标人要求中标人提供履约保证金或其 他形式履约担保的 招标人应当同时向中标人提供工程款或者货物款支付担 保 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 11 招标采购项目名称 审 计 事 项检查招标文件公布的招标是否与编制的预算价一致 审核要点 招标人 招标代理机构 提供的预算控制价封面是否有编制单位公章和编制 人员执业资格章 编制单位和编制人员是否具有相应资格 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 13 招标采购项目名称 审 计 事 项 评审阶段评审因素 评审标准的设置 审核要点是否与投标人须知及前附表的要求一致 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 14 15 招标采购项目名称 审 计 事 项 采用经评审的最低投标价法的 是否有对低于成本报价的评审 认定内容 量化评审因素和评审标准是否合法 合理 审核要点 招标文件中低于成本报价的评审 认定的具体内容 量化评审因素 评审标准 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 16 招标采购项目名称 审 计 事 项 采用综合评估法的 商务标和技术标的权重 施工组织设计评分标准 项目管理机构评分标准 审核要点各项内容满分为 100 分 投标报价满分 60 分 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 17 招标采购项目名称 审 计 事 项 款项名称 支付时间 支付方式 支付比例 预付款 进度款 结算款 审核要点 不允许不约定预付款 进度款及结算款支付的时间 方式和比例或约定为另 行协商 招标人支付给中标人的预付款一般不少于建设项目当年投资额的 10 进度款按规定支付 额度一般不少于已完工程造价的 80 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 18 招标采购项目名称 审 计 事 项 费用名称 风险变化幅度 调整约定 人工费 材料费 机械费 审核要点 招标工程项目在施工期内材料市场价格及价格政策文件规定有变化的 合同 价款应予调整 如钢材 水泥等价格风险系数一般设定为 5 以内 机械费设 定为 10 以内 人工费按政府造价文件调整 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 19 B 20 招标采购项目名称 审 计 事 项引用的技术标准内容 审核要点检查是否存在特定标准或非国家 非行业标准 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 21 B 25 招标采购项目名称 审 计 事 项检查评标报告内容 审核要点 投标文件签收表 投标文件密封情况检查确认表 开标记录 评标小组成员 表 形式评审一览表 资格评审一览表 响应性评审一览表 施工组织设计 评审一览表 量化评审一览表 经评审的投标人排序表 推荐的中标候选人 名单 澄清说明补正事项纪要等内容 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 B 26 B 27 招标采购项目名称 审 计 事 项检查中标人的确定的内容 审核要点 中标通知书应包括发出时间 中标人名称 中标项目名称及内容 项目经理 名称及等级 中标价格 工期 质量目标及其他有关内容 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工程量清单审核程序表 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 审查目标 工程量清单的准确性和完整性 避免因工程量不准确和 清单掉项 漏项可能在施工中引起索赔事件发生 审核 项目 审核程序 工作底 稿索引 执行人 取得送审工程量清单及其编制依据 编制 工程概况表 及 工程特征表 C 1 审核分部分项工程量清单项目编码 项目 名称 项目特征 计量单位和工程量计算规 则编制 C 2 对照招标文件及图纸的要求 审核清单工 程量计算是否准确 项目特征描述是否完整 清楚 记录漏项 错项 错算等情况 C 3 检查分部分项工程量清单项目编码有无重 复 一个编码只能对应一个相应的清单项目 和工程数量 C 4 分部分 项工程 量清单 审核补充项目的编制是否符合规范要求 是否附上了补充项目的名称 项目特征 计 量单位 工程量计算规则和工作内容 C 5 审核以 项 为单位的措施项目是否列入 了 措施项目清单与计价表 一 以分 部分项工程量清单方式编制的措施项目已列 入 措施项目清单与计价表 二 C 6 根据招标文件 图纸及现场情况 审核所 列措施项目是否完整 规范中没有的措施项 目是否进行了补充 费率计取是否按照政策 文件规定 C 7 审核 措施项目清单与计价表 二 中 的措施项目清单工程量是否计算准确 项目 特征描述是否完整清楚 项目编码不应重复 C 8 措施项 目清单 审核清单规范中未列 编制人补充的措施 项目 C 9 根据拟建项目的具体情况 审核暂列金额 设定是否合理 计取比例是否合理 C 10 审核暂估价设立的项目是否合理 暂估价 格是否符合市场行情 暂估价格的类型是否 正确 有无出现与分部分项工程量清单重复 现象 C 11 其他项 目清单 审核计日工设立的类型是否全面 给定的 暂定数量是否合理 C 12 审核总承包服务费中包含的工作内容是否 齐全 C 13 规费及 税金 审核规费及税金项目 是否按国家相关规定 进行列项 C 14 工程量 清单编 制说明 审核工程量清单编制说明 重点关注与招标 文件是否一致等相关问题 C 15 建造指 标分析 编制 主要消耗量指标表 和 主要工程量 指标表 分析工程量消耗因素的合理性 C 16 工作底稿工作底稿 索引号 C 1 招标采购项目名称 审 计 事 项取得送审工程量清单及其编制依据 编制 工程概况表 及 工程特征表 审核要点 工程量清单编制依据 1 建设工程工程量清单计价规范 及当地相关规 定 2 招标文件 3 设计文件 包括配套的标准图集 4 有关的工程施 工规范与工程验收规范 5 拟采用的施工组织设计和施工技术方案 6 送 审工程量清单 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 2 招标采购项目名称 审 计 事 项 项目编码 项目名称 项目特征 计量单位和工程量计算规则编制的正确性 审核要点 对照审核依据 工程量清单规范附录 A 附录 B 附录 C 附录 D 附录 E 附录 F 规定 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 3 招标采购项目名称 审 计 事 项审核清单工程量计算的准确性及项目特征描述的完整性 审核要点 对照招标文件及图纸的要求 审核清单工程量计算是否准确 项目特征描述 是否具体 特征清楚 界限明显 与施工图及施工规范相符 对描述不清楚 分项不准确的清单项目必要时应对分部分项工程量进行调整 记录漏项 错 项 错算等情况 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 6 C 8 招标采购项目名称 审 计 事 项 审核所列措施项目是否完整 规范中没有的措施项目是否进行了补充 费率 计取是否按照政策文件规定 审核要点 评审时一般无拟定的施工方案 一般依据 计价规范 计价定额 招标文 件和图纸及现场情况列出完整合理的措施项目 安全文明施工费 12 层以下 40m 民建 分部分项工程费 技术措施项 目费 3 3 直接工程费 技术措施直接工程费 4 15 安全文明施工费 12 层以上 40m 民建 分部分项工程费 技术措施项目 费 3 直接工程费 技术措施直接工程费 3 8 安全文明施工费 工业厂房 分部分项工程费 技术措施项目费 2 55 直接工程费 技术措施直接工程费 3 55 其他组织措施费 分部分项工程费 技术措施项目费 0 5 直接工程费 技术措施直接工程费 0 6 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 9 招标采购项目名称 审 计 事 项审核清单规范中未列 编制人补充的措施项目 审核要点 以项为单位的措施项目 应在 措施项目清单与计价表 一 中增加列项 如在 措施项目清单与计价表 二 中补充的项目 应列在清单项目最后 在 项目编码 栏中以 B00 字示之 并附补充项目的名称 项目特征 计量单位 工程量计算规则和工作内容 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 10 招标采购项目名称 审 计 事 项审核暂列金额设定是否合理 有无超出规范中规定的计取比例 审核要点 暂列金额用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料 设备 服 务的采购 施工中可能发生的工程变更 合同约定调整因素出现时的工程价 款调整以及发生的索赔 现场签证确认等的费用 暂列金额一般可按税前造 价 5 计算 最高不超过 30 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 11 招标采购项目名称 审 计 事 项审核暂估价 审核要点 重点关注设立的项目是否合理 暂估价格是否符合市场行情 暂估价格的类 型是否正确 有无出现与分部分项工程量清单重复现象 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 13 招标采购项目名称 审 计 事 项审核总承包服务费中包含的工作内容是否齐全 审核要点 总承包服务费中包含的工作内容包括分包工程和甲供材料 结合项目建设规 划重点审核覆盖范围是否全面 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 14 招标采购项目名称 审 计 事 项审核规费及税金项目 审核要点 规费 分部分项工程费 措施项目费 其他项目费 6 35 人工费 机械费 17 8 税金 市区 3 41 县城镇 3 35 非市区县城镇 3 22 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 C 15 招标采购项目名称 审 计 事 项工程量清单编制说明 审核要点 评审的内容主要包括工程概况 工程招标和分包范围 工程量清单编制的依 据 工程质量 材料 施工等的说明和其他需要说明的问题 特别注意对报价要求 在施工期间发生的设计变更和现场签证 工程量清单 漏项等对工程量的计量原则和综合单价确认的方式 以及清单中的工程量和 材料单价等的风险范围的说明与招标文件是否一致等相关问题 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 索引 C 1 表一 工程概况表 项 目 名 称内 容 工程名称 工程分类 工程地点 建筑物功能及规模 开工日期 竣工日期 建筑面积 平方米 其中 地上 地下 建筑和安装工程造价 万元 平方米造价 元 平方米 结构类型 层数 层 地上 地下 建筑高度 檐口 米 层高 米 建筑节能 抗震设防烈度 度 类型基 础埋置深度 米 计价方式 合同类型 造价类别 编制依据 价格取定期 表二 工程特征表 项 目 名 称特征描述 土 石 方工程 桩与地基基础工程 外墙类型 砌筑工程 内墙类型 混凝土及钢筋混凝土工程 厂库房大门 特种门 木结构工程 金属结构工程 屋面及防水工程 防腐 隔热 保温工程 建筑工程 其他工程 楼地面工程 墙柱面工程 天棚工程 门窗工程 油漆 涂料 裱糊工程 装饰装修工程 其他工程 电气工程 给排水工程 燃气工程 消防工程 通风空调工程 智能化系统工程 电梯工程 安装工程 其他工程 索引 C 16 表三 主要消耗量指标 序 号 项 目 名 称单位消耗量百平方米消耗量 建筑工日 装饰工日 安装工日 1 人工 小计工日 2 钢 筋千克 3 钢 模 板千克 4 其他钢材千克 5 木 模 板立方米 6 水 泥千克 7 黄 砂千克 8 石 子千克 9 砌 块立方米 10 商 品 砼立方米 11 商品砂浆立方米 12 门 窗平方米 13 屋面防水材料平方米 14 墙体保温材料平方米 玻璃幕墙平方米 石 材平方米 涂 料千克 15 外墙装饰 面 砖平方米 16 电 线米 17 电线管 含易弯塑料管 米 18 电 缆米 19 桥 架米 20 线 槽米 21 母 线 槽米 22 灯 具套 23 风 管平方米 24 电 气米 25 钢管 管 道米 钢塑复合 铜管 等米 PPR 米 26 给水管 UPVC 米 27 PVC 排水管米 28 卫生器具 套 套 注 1 百平方米消耗量是指每 100 平方米建筑面积中含有的消耗量指标 包括制作和 施工损耗 2 水泥 黄砂 石子消耗量不包括商品砼 商品砂浆用量 表四 主要工程量指标 1 建筑工程主要工程量指标 序 号 项 目 名 称单位工程量百平方米工程量 1 土 石 方工程立方米 短桩立方米 钢管桩立方米 砼方桩立方米 灌注桩立方米 2 桩基工程 其他立方米 砖基础立方米 外墙砌体立方米 3 砌筑工程 内墙砌体立方米 基础 除地下室 立方米 地下立方米 4 混凝土工程 地上立方米 5 钢筋工程吨 6 模板工程平方米 门平方米 窗平方米 7 门窗工程 其他平方米 块料面层平方米 整体面层平方米 8 楼地面工程 其他平方米 屋面防水平方米 9 屋面工程 隔热保温平方米 幕墙平方米 涂料平方米 块料平方米 外保温平方米 10 外装饰工程 其他平方米 内墙饰面平方米 天棚平方米 内保温平方米 11 内装饰工程 其他平方米 12 金属结构工程吨 注 1 百平方米工程量是指每 100 平方米建筑面积中含有的工程量指标 仅包括制作损耗 2 工程量按湖北 2008 定额计算 2 安装工程主要工程量指标 序 号 项目名称百平方米工程量 变压器总容量 kVA 变压器 台 柜 屏 盘 箱 台 变配电 管 米 线 米 线槽 桥架 米 母线槽 米 电动机 台 配电柜 屏 盘 箱 台 动力 管 米 线 米 线槽 桥架 米 母线槽 米 灯具 套 配电箱 台 照明 电力电缆 米 控制电缆 米 电缆 线 千米 电杆 根 路灯 套 架空线 避雷针 支 避雷带 网 米 引下线 米 接地母线 米 接地极 根 1 电 气 防雷接 地 卫生器具 套 给水管 米 排水管 米 泵 台 洗脸 涤 盆 浴 缸 大便 器 小便 器 2 给排水 管 米 灶 热水器 套 3 燃气 管 米 线 电缆 米 泵 台 消火栓箱 套 喷淋头 个 水消防 管 米 线 缆 米 探测器 个 设备 台 4 消 防 电消防 风管展开面积 平方米 风机 台 除尘设备台 通风 管 米 风机盘管 台 空调机组台 5 通 风 空 调空调 管 米 线槽 米 线 米 电缆 米 管线 终端 个 通信网 络 终端 个 6 智 能 化 系 统 建筑设 备监控 终端 个 有线电 视 终端 个 智能识 别管理 终端 个 安全防 范 总台数 台 幢 层数 层 幢 停靠站 站 幢 7 电梯 注 1 百平方米工程量是指每 100 平方米建筑面积中含有的工程量指标 2 工程量按湖北 2008 定额计算 X 招标控制价审核程序表 单位名称 编制人 日 期 项目名称 复核人 日 期 索引号 审查目标 对工程量 计价 取费等进行审查 核实其准确性 对适用定额 和取费文件及其套用定额 取费标准进行审查 核实其合规性 对施工工序设 计 用材设计进行审查 核实其合理性 对招标文件中材料价格进行审查 核 实其计价公平性 对依据定额文件计算 但在实际中可以结合当地通行做法采 取包干办法减少价款的 审计可以提出合理降低预算的建议 核实价款的经济 性 审核 项目 审核程序 工作底 稿索引 执行人 取得送审招标控制价及其编制依据 编制 措施项目造价指标 工程造价指标汇总 D 1 分部分项工程造价指标 其他项目造价 指标 工程造价费用分析 分析各项造 价构成的合理性 1 根据项目特征描述 逐一审核每一分部 分项工程选用的 计价定额 和套用定额编 码的正确性 取费费率是否按国家或省级 行业建设主管部门对工程造价计价中费用或 费用标准执行 综合单价中是否考虑了投标 人承担的风险费用 D 2 2 逐一对分项工程综合单价所套用的定额 编号的计量单位与工程量进行审核 审核定 额工程量计算是否准确 人工 材料 机械 消耗量与定额不一致 是否按定额规定进行 了调整 D 3 3 审核人工 材料 设备单价是否按工程造 价管理机构发布的工程造价信息及市场信息 价格进入综合单价 对于造价信息价格严重 偏离市场价格的材料 设备 是否进行了价 格处理 招标文件中提供暂估单价的材料 是否按暂估的单价进入综合单价 暂估价是 否在工程量清单计价表中单列 并计算了总 额 D 4 4 审核综合单价与数量的乘积是否与合价一 致 D 5 分部分 项清单 费用 5 审核各分项金额合计是否与总计一致 D 6 1 通用措施项目清单费用 根据工程实际拟采取的具体措施情况 检查 清单措施项目所列项目是否合理 清单未列 的但实际会发生的措施项目是否补充补充 相关措施项目应齐全应清晰 D 7 检查安全文明措施费及其他组织措施费计算 基础 费率是否符合定额规定 D 8 2 专业措施项目清单费用 施项目 清单 检查专业措施项目清单列项 工程量计算及 组价是否正确 D 9 其他项 目清单 1 审计暂列金额是否按工程量清单给定的 金额进行计价 根据招标文件及工程量清单 的要求 应注意此部分费用是否应计算规费 和税金 D 10 2 专业暂估价格是否按招标工程量清单给 定的价格进行计价 是否应计取了规费和税 金 D 11 3 计日工是否按工程量清单给予的数量进 行计价 计日工单价是否为综合单价 D 12 4 总承包服务费是否按招标文件及工程量 清单的要求 结合自身实力对发包人发包专 业工程和发包人供应材料计取总包服务费 计取的基数是否准确 费率有无突破相关规 定 D 13 规费税 金 规费 税金是否严格按政府规定费率计算 计算基数是否准确 D 14 封面应有招标控制价的大写与小写 同时招 标人 工程造价咨询人及法定代表人或授权 人盖章和签字 同时具有相关资质的编制人 和复核人应签字盖资质专用章 D 15 复核完成预算编审工作之后 为了检验成果 的可行性 必须采用类比法 即利用工程所 在地的类似工程的技术经济指标进行分析比 较 进行可行性判断 如差距过大 应寻找 原因 如设计错误 应予纠正 D 16 索引号 D 1 表一 工程造价指标汇总 序号项目名称造价 万元 平方米造价 元 m2 造价比例 1 分部分项工程 1 1 建筑工程 1 2 装饰装修工程 1 3 安装工程 2 措施项目 3 其他项目 合计 100 00 表二 分部分项工程造价指标 序 号 项 目 名 称造价 万元 平方米造价 元 m2 占总造价比 例 1 建筑工程 1 1 土 石 方工程 1 2 桩与地基基础工程 1 3 砌筑工程 1 4 混凝土及钢筋混凝土工程 1 5 厂库房大门 特种门 木结构工程 1 6 金属结构工程 1 7 屋面及防水工程 1 8 防腐 隔热 保温工程 1 9 其他工程 2 装饰装修工程 2 1 楼地面工程 2 2 墙柱面工程 2 3 天棚工程 2 4 门窗工程 2 5 油漆 涂料 裱糊工程 2 6 其他工程 3 安装工程 3 1 电气工程 3 2 给排水工程 3 3 燃气工程 3 4 消防工程 3 5 通风空调工程 3 6 智能化系统工程 3 7 电梯工程 3 8 其他工程 合计 表三 措施项目造价指标 序号项 目 名 称造价 万元 平方米造价 元 m2 占总造价 比例 1 安全防护文明施工措施费 1 1 环境保护 1 2 文明施工 1 3 临时设施 1 4 安全施工 2 大型机械进出场及安拆 3 现浇砼与钢砼构件模板 4 脚手架 5 垂直运输机械 6 基坑支撑 7 打拔钢板桩 8 打桩场地处理 9 基础排水 降水 10 其他措施费 合计 注 其他措施费是指夜间施工 二次搬运 冬雨季施工 临时保护措施等 表四 其他项目造价指标 序号项 目 名 称造价 万元 平方米造价 元 m2 占总造价比例 备注 1 暂列金额项目 2 专业工程暂估价 项目 3 计日工 4 总承包服务费 合计 注 暂列金额 专业工程暂估价项目请在备注栏给予说明 表五 工程造价费用分析 占造价比例 序 号 项 目 名 称造价 万元 平方米 造价 元 m2 人工费材料费机械费 综合 费用 其他 费用 规 费 税 金 1 建筑工程 1 1 基础工程 1 2 地上工程 1 3 地下工程 2 装饰装修工 程 3 安装工程 3 1 电气工程 3 2 给排水工程 3 3 燃气工程 3 4 消防工程 3 5 通风空调工 程 3 6 智能化系统 工程 3 7 电梯工程 3 8 其他工程 4 措施项目 5 其他项目 合计 工作底稿工作底稿 索引号 D 1 招标采购项目名称 审 计 事 项分析造价各类组成的合理性 审核要点 编制依据 招标文件 施工图 计价规范 计价定额 及解释和配套文件 造价信息 工程量清单 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 共 页第 页 附件 共 页 工作底稿工作底稿 索引号 D 2 招标采购项目名称 审 计 事 项 根审核每一分部分项工程选用的 定额 和套用定额编码的正确性 取费费 率是否按国家或省级 行业建设主管部门对工程造价计价中费用或费用标准 执行 审核要点 第一是依据工程量清单的项目编码 项目特征描述 并结合施工图对 计价 定额 和定额编号的评审 第二是根据工程量清单中项目特征的描述 评审 套用定额编号有无漏套 重套 错套的情况 如小区内的砼道路若是按建筑 规范设计 则砼路面就只能选用 建筑定额 并执行室外砼面层相应的定额 编号 若是按市政规范设计的 则应选用 市政定额 并执行道路相关定额 编号 企业管理费 直接工程费 措施项目直接工程费 5 45 人材机 4 95 利润 直接工程费 5 35 直接费 价差 5 15 审计 结论 或者 审计 查出 问题 摘要 及其 依据 审计人员编制日期年月日 复核意见 复核人员复核日期年月日 工作底稿工作底稿 索引号 D 3 招标采购项目名称 审 计 事 项审核分项工程综合单价所套用的定额编号的计量单位与工程量 审核要点 对 计价定额 与 清单计价规范 中对同一项目的单位 计量口径不一致 的项目进行重点评审 如有砼垫层的地面块料面层约 5800m2 在执行 C15 砼 垫层 10 厚的定额号时 砼垫层应为 580m3 而编审报告中都是 5800m3 一项 就多计了一百多万元 审计 结论 或者 审计 查出