财务助理的工作流程

1 / 27财务助理的工作流程财务助理工作内容财务助理在财务部门里往往做着最基础的工作，包括审核财务单据，整理档案，管理发票，协助做一些预算分析，起草处理财务相关资料和文件等工作。这些工作虽然琐碎，却是做好其他财务工作的必要准备。 审核财务单据，整理档案，管理发票；1、协助审核记账凭证、核对调整账目、预算分析；2、控制日常费用、管理固定资产；3、起草处理财务相关资料和文件；4、统计、打印、呈交、登记、保管各类报表和报告会计助理工作内容和职责大致有：执行公司财务制度，协助部门经理共同搞好企业财务管理工作。2 / 27依据公司财务规定，进行日常财务核算，帐务处理工作，科学设置帐户，严格审核和合理编制凭证，确保每笔业务正确性，各项费用支付合理性，帐户处理科学性。进行财务成本控制核算，单位工程分配结算和审核，包括各种往来帐务核对、核查、清算处理，确保帐帐相符，帐证相符，帐表相符。及时、正确提供和合理反映各部门财务状况及经营成果，完成各主管部门报表上报和税费上交工作。提供各项有关年审、年检资料，完成各项年审工作。促进和督导仓库管理工作，做好季度、年度仓库盘查工作。协助部门经理进行企业内部检查、监督、审计工作，提供正确有效数据，提出建议，进行分析，及时向上级领导汇报反映财务动态和状况。依据税法规定，做好税务汇算清交工作，力求正确无误，3 / 27避免遭受无谓损失和罚款。财务结构的分析及会计报告、报表的编制。公司固定资产、无形资产的计价、入帐管理；往来帐、应收、应付款的管理。具体执行资金预算及控制预算内的经费支出。会计凭证的核签、编制及会计档案的整理保管。完成财务总监交办的其他工作。 北京华澳诚会计师事务所注册会计师助理职位要求能独立出具小规模审计、出具验资报告优先。有会计师事务所或同类型企业一年以上工作经验休法定节假日，法定假日带薪签订劳动合同，上社保。4 / 27熟练抄做 office 办公软件，可提供住宿。一般大型超市的财务助理的业务主要集中在那几个方面？1.全面负责公司日常办公事务。处理来往电话、函件；日常政务接待、来访客人接待；公司上层文件的传达。2.负责日常的财务开支和银行周转业务，处理每月与银行之间的对帐。3.编制现金凭证，填制相关报表并交上级审核，确保现金与报表相符。4.登现金日记帐、银行日记帐、编制银行余额调节表。5.办理工商税务年审、企业变更、购买发票等业务。6.人力资源考勤统计。5 / 27见总账、明细账，商品进出要建日记账把存货管理这块跟财务软件分开来用，有专门超市用的扫描用的进销存管理软件，财务方面再根据进销存软件进行账务处理，这样分开来的话软件会便宜不少。推荐管家婆，应该有专门针对超市物品集散的软件回答主要看你们领导要你负责些什么，像我们公司原材料也比较多，都是把入库跟出库的货物录入系统系统单据跟纸质单据一一对应，再由系统单据直接生成凭证，这样查询起来也会方便很多，系统里面也可以直接进、销、存每个方面单独查询会计助理工作内容一.收票1.做进项票收票登帐记录。6 / 272.应付账款台帐及时记录回票信息。3.进项附上相匹配的送货单、入库单。对账无误备做账用。二.开票1.核对数量、金额。确认无误后开票。2.销项票据附上匹配相对应的送货单 核对无误备做账用。3.开票后及时将销售信息录入应收帐款台帐三.对账1.入库 原辅料及其他物料入库报表上数量、金额与收、发票据核对。2.出库 所有发出产成品以及外调、外借等台账与出库数量核对。7 / 273.核对各生产工序间收、发数据相互是否一致。4.随时检查仓库各类台账的记录情况 发现记录不及时不规范的及时纠正或整改。5.仓库出入库所有原始单据回笼 收回财务部 初定每周收二次即 周三、周收单据 同时 要求各仓管员将电子档台账及时期发到财务部 查台账与单据是否相符。6.与个供应商财务对账 及时做好应收、应付帐台账。7.协助会计做财务帐 并与会计核对应收、应付账款的对账。四.做销售报表1.月底根据核实后的出库数据做好销售报表。2.做好销售月报、季报、年报五.盘点工作8 / 271.督促落实月底盘点工作 将盘点后的原始盘点表格收回备份 待查。检查各生产工序月出入库明细表 月汇总报表及盘点差异报表 核对各车间差异数 做好分析表。2.根据原材及辅料使用分析表做出当月仓库赢亏表.3.督促各仓管员将出入库明细表、汇总表、盘点表、分析表、数量对账表等交到财务部 根据需要打印备份。六 整理工作1.做好财务部各类台账以及仓库交来的台账保存2.所有原始票据收集和分类整理 以备做账用。 不能作为做账附件用的票据分类存档.3.各类电子档资料分类保存 要求用 U 盘备份注 以上未尽事宜将根据今后需要进一步改进和完善.会计助理的职责9 / 271、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。制定和管理税收政策方案及程序。3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。主办会计岗位职责1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。10 / 272、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。11 / 278、负责社会集团购买力的审查和报批工作。9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。核算会计岗位职责1、在部长领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。2、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库12 / 27手续，进行应收应付款项的清算。4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。8、协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。9、完成财务部部长临时交办的其他任务。成本会计岗位职责1、在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，13 / 27在上级批准后组织执行。2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。3、当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。4、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。5、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。7、完成财务部部长临时交办的其他任务【例 1】甲公司采用托收承付结算方式向乙公司销售商品一批，货款 300000 元，增值税额 51000 元，14 / 27以银行存款代垫运杂费 6000 元，已办理托收手续。编制会计分录如下：借：应收账款 357 000贷：主营业务收入 300 000应交税费应交增值税 51 000银行存款 6 000甲公司实际收到款项时，编制会计分录如下：借：银行存款 357 000贷：应收账款 357 000【例 2】甲企业向乙企业销售产品一批，货款为 10 万元，尚未收到，已办妥托收手续，适用增值税率为 17%，编制会计分录如下：15 / 27借：应收账款 117000贷：主营业务收入 100 000应交税费应交增值税 17 00010 日后甲企业收到乙企业寄来的一份三个月的商业承兑汇票，面值为 117 000 元，抵付产品货款。编制会计分录如下：借：应收票据 117 000贷：应收账款 117 0003 个月后，应收票据到期收回票面金额 117 000 元存入银行。编制会计分录如下：借：银行存款 117 000贷：应收票据 117 00016 / 27如果该票据到期，乙企业无力偿还借款。编制会计分录如下：借：应收账款 117 000贷：应收票据 117 000售后会计助理工作流程一售后收款参照“收款岗位流程” ，要求达到收款员相同标准。二整理售后配件出库单及内部领用单1.整理配件出库单：每天下午五点前到配件库清点前一天的出库单，要求出库单必须连号而且领料人必须签字。从DMS 系统的配件报表出入库统计出入库单据查询中将所有的发料情况导出，然后和出库单核对，以确定出库单是否有缺漏；因新世纪和相关单位共用系统，所以会出现占用单号的情况，这种情况下是各店保管各店的单据，所以17 / 27在系统上整理出库单号时需把其他店占用的单号剔除，保证本店的单号没有缺失即可；如发现单号缺失，及时查明原因并要求相关人员补齐出库单，月底装订存档。2.整理内部领用单：月底到辅料库清点当月领用单，并在交接登记本上登记当月所缺单号，装订存档。三工具帐管理工具是指售后维修车间维修车辆所需工具，包括专用工具和普通工具两种；车间设有专门的管理人员管理工具的购买、调配及报废等日常工作，本岗位只需根据工具管理员提供的单据，核实具体情况后调整账务。具体账务处理流程如下：1.工具入账：根据工具管理员提供手续齐全的购货清单或入库单登记入账；并根据相关手续随时变更，如各工组之间相互调配。2.工具报废：由工具管理员根据工具使用情况提出报废申请并附报废工具清单，由售后站长签署处理意见，财务经理审核是否符合相关制度并签署意见后，根据签署相关意18 / 27见进行账务处理。3.工具盘点：每年进行一次大盘点，盘点时间一般设在配件大盘点之后，要求工具管理员配合盘点，盘点范围是所有工具，按实物盘点，在盘点后要求工具相关负责人在盘点表上签字；盘点完毕后在一周内出具盘点表，对于盘盈货盘亏工具根据领导批示做出相应处理。四发票审核月初等会计将上月凭证做完后，将所有售后收入核对一遍；另在当月报税之前将所有当月所开发票按号码检查一遍，查看是否有遗漏未入账的发票，如有，则应尽快采取补救措施。五保险公司日常工作我公司与保险公司签订有协议，符合保险公司要求的客户可以办理直赔业务，即在我公司维修的事故车辆在经过保险公司审核，确认符合直赔条件后，由保险公司给客户开具直赔单，直赔单上须注明所属保险公司、车号、直赔金额等要素，且必须有保险公司确认的驻店代理人、客户、19 / 27本公司负责修理车辆的业务接待三方签字；客户可持此直赔单和在本店维修完毕的结算单在财务收款台办理结算手续，如结算单金额在直赔金额内客户可不用付维修款，直接提车；如结算单金额大于直赔金额，客户只需付清超出部分费用即可提车；之后此维修款由保险公司负责结算。直赔手续办完后，每周由保险公司出具直赔开票清单，交由会计助理核对，核查开票清单金额与直赔单及结算单金额相符无误后，可开具维修发票，由保险公司驻店人员在发票记账联签字后领走，将发票，直赔单和结算单统一集中保管，待保险公司转账付款；如当月保险公司直赔款到账，则根据由保险公司提供所付款项清单直接做收入；如在月底保险公司直赔款未到帐，将未到帐发票整理并逐笔登记后，交予售后会计挂入应收账，在保险公司账到后，再根据由保险公司提供所付款项清单冲应收账。(来自: 海 达范文网:财务助理的工作流程) 六整理欠款明细每月 25 日后把当月截止 25 日之前在售后 DMS 系统中所有20 / 27未收款记录导出，找出未收款原因并按原因分类，并汇总金额，然后及时上报相关领导；其中，未收款的明细中含有各保险公司直赔的欠款，应将其再按所属各个保险公司分类并汇总。七填制减免优惠表每月月底从 DMS 系统中报表管理财务报表优惠情况查询和减免情况查询状态下将本月的减免和优惠情况导出，根据减免理由将其分类汇总，按要求填入“售后减免优惠统计表”中，核对无误后发给售后会计统一上报。八索赔索赔是指质量索赔，具体内容包括购车时赠送的两次免费保养和在质保期内汽车配件出现质量问题进行的配件索赔。需要核对的要点如下：1. 确定当月索赔成本。每月从 DMS 统计状态下将当月所有索赔产值导出，从中确定当月索赔工时及配件成本。2. 确定每月应收索赔款。此项数据在索赔员未提完所有案21 / 27例前，暂时以 DMS当月应收索赔收入，在确认索赔员提交完所有案例后，最终以 DMS 系统中报表管理索赔报表索赔申请分类查询已转索赔状态下相应时期的索赔金额为准进行核算。需注意的是，因为免费保养回款金额与产值有差异，所以在正常情况下索赔金额大于产值；如若产值和索赔金额相近或索赔金额小于产值则说明提交的索赔有问题，应将产值与提交的索赔案例按工单一一进行对比，以找出原因并及时作出相应措施。3. 稽核索赔员是否有遗漏未提交索赔。DMS 报表索赔申请分类查询待转索赔状态下反映的就是未提交的索赔； 索赔提交期一般是 60 天，发现有快逾期索赔工单，需及时通知索赔员处理；如有已经逾期的索赔工单，需让索赔员说明原因，如果原因不合理，应及时向相关领导汇报。4. 开具增值税发票，按通用要求寄出。每月月初从 DMS 理财务报表索赔月度财务报表中生成上月审核同意的索赔案例的详单，每月由索赔员将上月的索赔详单和开票要求打印出来，按开票要求开具增值税发票并根据要求将详单等在每月 21 日之前寄出，并向通用指定邮箱发送相关信22 / 27息。5. 在每月确定回款月份及金额。当月的回款指的是每月的开票数即在 DMS 据，回款不一定是当月产生的索赔案例，而且所回款项也不是整月的，往往会包含四五个月份中的索赔案例，所以需要会计助理把具体的包含各个月份的回款分析出来。每月先从 DMS 系统的报表管理财务报表索赔月度财务报表中导出当月回款数，然后从报表管理索赔报表索赔申请分类查询已转索赔状态下导出相应期间的数据，最后将两个表按索赔工单号进行筛选，用月度财务报表中相同索赔单号的数据从已转索赔里找出，再按工单号所属月份将其分类汇总，如此可将当月月度报表所含各个月份数据分析出来。6. 索赔工单常用状态。索赔提交后，在 DMS 表索赔申请分类查询已转索赔状态下可以看到工单的实时状态，常用的几种状态代表的含义如下：工单未结束工单尚未结算，未达到可提交状态。23 / 27新 增工单已初提，未上报通用。提 交 审核已上报通用，待处理。审 核 中已上报通用，处理中。审 核 同意通用已处理完毕，同意支付，是最终状态，不再变更。 审 核 拒绝通用已处理，不同意支付，可修改后重新提交。 审 核 退回通用已处理，不同意支付，可修改后重新提交。 SGM 拒 绝通用已处理，不同意支付，是最终状态，不能修改。 SGM 退 回通用已处理，不同意支付，是最终状态，不能修改。 修 改修改后重新提交的工单，处理中。7. 注意事项。一是索赔各个报表显示的有效时间区域不同，在报表导出时要注意。二是从 2016 年 10 月开始，DMS系统状态不稳定，一直在更新，某些状态下的数据还会变化，所以在数据采集时要多加注意，避免造成重复或遗漏，导致报表不准确。九其他24 / 271. 客服理赔人员完成量的核算：此处理赔是指各保险公司直赔，核算日期要往前推两个月，如在填制 3 月份表时核算的是