财务工作安全

1 / 21财务工作安全财务工作也要绷紧“安全”这根弦安全，作为施工企业的一项重点工作，突出体现在施工现场，而身为财务工作的我们，安全似乎距离我们很遥远。其实，安全工作无处不在。每天账目往来和货币资金流动，其安全不容小觑。一旦出现问题和纰漏，虽不会造成直接人身损害，但引起的经济损失并不是货币资金价值所能计量的。因此财务安全工作也有其自身不可逾越的红线，每名财务从业人员必须绷紧“安全”这根弦。财务会计内部控制管理上的安全关键。一般看来，财务会计上的安全工作，似乎方方面面都是围绕着现金及其等价物的安全而进行的，于是财务安全被人们考虑到的只是现金安全。潜在的财务管理工作上的安全对现金安全的影响很少有人注意到，一旦财务会计的管理上出现安全漏洞，要比现金的丢失更加可怕。现金的丢失是可以计量的，而因财务会计工作管理上的失误而损失的现金则是不可计量的，而且尤其以内部控制管理出现混乱产生的损失最严重。单位应当以财务会计内部控制安全为起点，在加强内部控制制度学习的基础上，建立符合实际情况的内部控制制度，2 / 21加强财务管理工作，提高领导及财务人员对内部控制的重视程度，解决财务内部控制工作中的实际问题，达到财务会计管理工作上水平、经济效益上层次的高水准的财务内部控制会计安全保证。财务会计从业人员素质上的安全是保证。会计是一门专项职业，从业人员都受过正规的会计教育，也都应具备独立操作的能力。但也有少数会计人员业务不精，把本应清晰的业务处理得一团遭；还有些人员职业道德素质的低下，利用自己掌握的专业知识，不按会计法及会计准则的要求进行业务处理，用各种手段进行会计造假、提供虚假会计信息等违法乱纪，个人牟利，使单位蒙受损失。面对以上问题，公司在使用会计人员时，首先要对会计工作人员定期加强业务知识培训以适应会计知识更新的需要。其次应实行自我修养与外部监督相结合，宣传教育与检查惩戒相结合，以德规范会计职业与依法监管会计职业相结合。在提高会计人员业务素质的同时，提高会计人员道德素质，在会计人员素质上保证财务工作的安全可靠。财务会计数据的安全是重点。作为施工企业的会计人员，我们要提供给领导及时、准确、真实、可靠的财务数据，为领导提供决策依据安全性的有力保证，使公司在市场经3 / 21济领域中立于不败之地。领导在决策时所依据的会计资料，要不得半点马虎，往往一个小数点点错位，对于决策造成的损失，是不可估量的。精确的会计数据，是使公司经济效益提高的必要条件，也是财务会计安全不可缺少的一部分。同时要有意识地做好会计资料的保密工作，保证会计资料的安全可靠，特别是涉及商业秘密的数据不能轻易向竞争对手提供。财务工作作为企业的“管家婆” ，其工作的好与坏直接关系到企业的生存发展，财务工作安全同其他安全工作一样“责任重于泰山” 。财务工作要从科学发展观的角度，不仅要认清安全生产与科学发展之间的关系，更要理解必须要用科学发展观来指导财务安全管理工作，立足本职岗位，时刻绷紧“安全”这根弦，不断追求完善，才能为企业健康稳定和谐发展提供坚强保证。作者姓名：王莹财务科安全管理办法4 / 21为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本办法。一、现金、银行票据安全管理1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员使用。2、保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。4、放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。5、库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。5 / 216、取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。7、空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。8、员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。9、每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“国庆” 、 “春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。二、发票、收据、印鉴安全管理1、财务发票、收据安全管理1) 财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购6 / 21登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。2) 开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、项目，领用时要有领用人签字。3) 使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。2、印鉴安全管理1) 银行印鉴分人保管、使用。2) 银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中，铁皮柜钥匙应随身携带。3) 使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。三、会计档案存放安全管理1、收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。7 / 212、下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面上。3、每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及时归档，由档案管理员统一管理，非财务人员不得随意翻阅，会计人员查阅后要及时放归原处。4、存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中，由档案管理员保管钥匙，下班后将铁皮柜锁好，钥匙要随身携带。四、会计电算化安全管理1、会计电算化软件安全管理1) 用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上，一般情况下不得重新安装。2) 程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施，会计数据的更正与恢复一般由系统维护人员负责，8 / 21其他操作人员一律不得进行维护操作，维护人员实施数据更正与恢复必须作好详细记录。3) 会计数据的修正与恢复操作必须由系统维护人员或软件开发公司专业维护人员负责，其他操作人员不得进行维护操作。4) 一般情况下不允许实施数据恢复操作，只有当硬盘数据已被破坏，并无法修正或更换硬件设备时，才能实施数据恢复操作。5) 由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误，只能通过凭证更正方法进行数据的修正，不得通过维护操作给予修正。6) 应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作权限和密码，操作人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄漏。2、计算机数据安全管理9 / 211) 每个操作人员均要设有自己的专人密码，确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除，日常输入的原始数据及时复制备份，数据要备份两份，并存放在两个不同的地点。2) 对正在使用的会计核算软件进行修改、升级和计算机硬件设备进行更换时，要履行一定的审批手续，在软件修改、版本更新和硬件更换过程中，要保证会计数据的连续性和完整性，并由有关人员进行审查。3) 健全必要的防治计算机病毒的措施，防止数据丢失。4) 现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印，明细帐按季打印，年末应将总帐和全部帐簿打印输出。3、电算化会计档案安全管理1) 磁盘会计档案的管理工作包括数据备份、数据恢复和清理硬盘，以及磁盘会计档案的安全和正确等，由系统管理员专职负责。10 / 212) 对硬盘上的会计数据必须软盘备份，每月备份不得少于一次，每天操作的数据当天备份，不得直接对硬盘上的会计数据以及档案备份软盘的会计数据进行任何非法操作，如果对磁盘会计数据进行加工，必须使用备份软盘的副本，不得删改硬盘和备份软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。3) 会计数据备份软盘必须妥善保管。备份软盘上应写保护，装在保护封套和包装套中，分别存放在档案室和财务人员办公室，存入地点应安全、洁净、防热、防潮、防磁或用封条签封、由专人保管。硬盘和正式备份盘不得随便乱放和外借。4) 为保证会计数据的安全、备份复制软盘要定期进行重新复制，以防止数据自动丢失。5) 应每隔三年清理一次硬盘，删除硬盘上以前年度的会计数据，以利于提高机器的利用率和运行速度，没有做过备份的硬盘数据，不得清理删除。11 / 21五、计算机安全使用管理1、计算机和打印机应每周全面检查一次，并定期进行清洗。(转载于: 海 达 范 文网:财务工作安全) 2、 财务专用计算机实行专机、专盘、专用，避免感染病毒后带来严重危害。3、 定期检测计算机病毒，定期清理计算机内部文件。严禁在微机内安装、运行游戏盘。严禁使用盗版软件。4、绝不允许使用软盘启动系统引导硬盘。确实需用软盘启动时必须用原始系统盘或检查过无病毒的系统盘方可使用。5、要配置不间断电源，避免因突然断电造成的数据丢失。6、 严格保守开机密码，禁止非财务人员操作装有财务软件的计算机。2016 年财务部安全工作总结12 / 212016 年财务部认真贯彻 “安全第一、预防为主”的工作方针，严格执行、落实年初公司制定的安全生产目标管理责任书，有效的预防了现金、账款等安全责任和办公环境安全事故的发生，现将安全工作总结如下：一、 安全生产，立足本职在过去的工作中，我们始终把安全放在首要位置，规范会计核算，保证会计信息的真实完整；日常的账务处理都要做到互相监督，库存现金做到日清月结，不留安全隐患。及时核对银行对账单并作出余额调节表，有效的控制了资金的流向，做好了各个款项来源和支出的监督工作，为公司资金的安全把关。同时认真审核出入库单据，做好材料盘点工作为公司的材料安全把关。二、 办公设施与环境的安全检查防火防盗对财务部门尤为重要，对于办公室的电源、办公设备每天都要进行检查，下班后必须关掉所有的电源，做到防患于未然；防盗方面部门规定现金每天要及时存入银行，各种票据必须放入保险柜内，做到万无一失，下班后13 / 21关闭门窗；定期排查仓库安全易患，及时整改排查过程中发现的问题。同时强调员工外出时的自身安全，本着对公司负责，对员工负责的态度严格管理，不允许出现任何事故隐患。三、 加强安全知识学习每周定期组织部门人员学习安全知识，做好安全学习记录，共同探讨安全工作中的不足，从而使员工关心安全、重视安全、支持安全生产工作。同时认真学习有关天然气知识，积极向用户宣传天然气置换注意事项，为即将到来的天然气置换打下基础。在下半年里，在公司提供的良好环境中，我们会更加努力工作，改正工作中存在的不足，全面提高员工的综合素质。财务部2016 年 5 月 28 日14 / 21鞍钢建设集团有限公司混凝土分公司财务人员安全岗位职责二五年十月财务部职责范围一、 负责编制混凝土分公司年度决算、每月财务报表及报表上报工作。二、 负责会计核算科目的设立与调整工作。三、 负责资金控制项目的设立与监控工作。四、 负责会计原始凭证的审核，记帐凭证的录入、打印、复核、汇总工作。五、 负责财务印鉴章的保管与使用。15 / 21六、 负责做好各种应付、应收款项的核算工作。七、负责年初建帐、月未记帐、年终结帐及会计帐册的核对工作。八、 负责提供会计核算系统的查询服务。九、 积极配合其他科室开展工作，积极完成领导交办的其他工作。财务部部长岗位职责一、 在经理领导下，根据本部门职责范围主持行政业务工作与政治思想工作。二、 协调本部门各岗位的工作，可以兼任本部门一个以上具体岗位的工作，根据实际情况而定。三、 负责年度经费决算、财务分析等重要业务活动的组织实施。四、 负责组织本部门职责内各类报表编报工作,负责报表16 / 21说明的编写工作。五、 负责会计科目、资金控制项目的设立、调整与监控工作。六、 负责定期审查记帐凭证的正确性。七、 负责部门人员的年度考核及日常考勤工作。八、 积极完成公司领导交给的其他工作任务。出纳人员岗位责任制1、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2、现金业务要严格按照财务制度现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。17 / 214、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。5、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。6、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。7、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。8、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。9、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。10、对领导交与的其他事务按规定办理。审核会计岗位职责18 / 21一、 严格执行国家的财经法规、鞍钢建设集团有限公司的财务制度及有关经济合同，坚持原则，秉公办事。二、 审核经费收支原始凭证，及时编制记帐凭证，做到科目运用及记帐方向正确，内容真实，数字准确，摘要简明扼要规范。三、 对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整、不合规、审批手续不完备的原始凭证予以退回，并明确指导有关人员需补充、更正为合规报销凭证的具体内容与要求。四、 负责审查原始凭证张贴是否规范，并对报销人员正确填写、张贴原始凭证予以指导。五、 负责监控包干经费指标及专项资金的使用。六、 负责各种往来款的管理及清理。七、 认真完成领导交办的其他工作。1固