财政支出项目绩效评价报告

财政支出项目绩效评价报告 项目绩效评价报告 AAAA BBBBB CCCCC 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 1 目录目录 一 项目基本情况 2 一 全部结题项目概况 3 二 资料评价及现场评价项目 4 二 项目单位绩效报告情况 12 三 绩效评价的组织实施情况 12 一 确定评估范围 12 二 评价依据 12 三 确定绩效评价原则 13 四 确定评估程序 14 四 绩效评价指标体系 评价标准和评价方法 16 一 绩效评价指标体系 评价标准 16 二 评价方法 17 五 绩效目标的实现程度 18 六 综合评价情况及评价结论 64 七 绩效评价结果应用建议 64 八 本次评审中发现的问题及相关建议 66 一 发现的问题 66 二 相关建议 67 项目绩效评价报告 青岛市财政局 山东天和国润工程造价咨询有限公司 2 项目绩效评价报告 根据 AAAA 关于下达 2012 年绩效评价计划的通知 青财预 评 2012 1 号 AAAA2012 年绩效评价工作方案 2012 青财预 评函 13 号 AAAA 市级财政支出绩效评价管理暂行办法 青财 预评 2011 11 号 青岛市科学技术专项资金管理暂行办法 青 财文 2008 65 号 和科技专项资金绩效评价指标体系初步框架确 定的原则 内容 方法和要求 实施 项目绩效评价 现将评 价结果汇报如下 一 一 项项目基本情况目基本情况 本次实施绩效评价的范围是按照 AAAA 关于下达 2012 年绩 效评价计划的通知 青财预评 2012 号 的要求 对全市 及相关筹集资金的管理使用和项目实施情况进行绩效评价 一 一 全部结题项目概况全部结题项目概况 根据 财政支出绩效报告 青 字 2012 号 中的数据显 示 年度到期应验收项目涉及绝大部分 09 年度立项项目和部 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 3 分 07 年度 08 年度立项项目 计 372 项 共到位专项资金 3 49 亿 元 到位自筹经费 10 61 亿元 应用成果 537 项 转让成果 67 项 成果转让收入 1 25 亿元 产出新成果 432 项 共发表国内论文 1990 篇 国外论文 490 篇 发表科技著作 1361 万字 申请国内专 利 1070 项 授权 491 项 申请国内发明专利 596 项 授权 206 项 申请国外专利 14 项 授权 3 项 申请国外发明专利 12 项 授权 3 项 通过预算综合评审的两个年度 项资金项目预计带动企业 科研投入 14 4 亿元 从通过 资金预算评审的 2010 年度项目执 行情况来看 经济社会效益显著 财政资金绩效明显 共实现新增 产值 21 5 亿元 新增利税 3 3 亿元 申报各类专利 150 项 申报技 术标准 20 余项 发表论文 140 多篇 2011 年度到期应验收项目目前累计实现销售收入 825 75 亿 元 实现净产值 241 63 亿元 实现利润 23 18 亿元 交税 14 29 亿 元 创汇 1 17 亿美元 二 资料评价及现场评价项目 二 资料评价及现场评价项目 根据 AAAA2012 年绩效评价工作方案 青财预评函 号 的要求 依据建立起来的 资金绩效评价指标体系初步 框架 从 dddd 提供的 372 项 2011 年已结题项目明细表中 按 照 绩效评价指标体系初步框架 分类 每类按照一定比例 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 4 随机抽取 50 项作为资料评价和现场评价的样本 抽取这 50 个项目计划安排共计 25168 7 万元 占 2011 年结 题项目 155842 35 万元的 16 其中政府拨款 3488 万元 占 2011 年结题项目 11530 万元的 30 自筹资金 28656 7 万元 占 2011 年结题项目 144312 35 万元的 20 实际利用共计 27652 4 万元 超出计划安排资金 9 占 2011 年结题项目的 20 政府拨款支 出 1953 2 万元 专项资金节约 44 占 2011 年结题项目的 5 自筹资金支出 29605 6 万元 超出计划安排资金 3 3 占 2011 年结题项目的 25 详见下表 项目绩效评价项目抽样明细表 序序 号号 项项目名称目名称承担承担单单位位起起 止止 时时 安排安排经费经费 万元万元 实际实际支出 万元 支出 万元 备注 项 目类 科技局 自评结 果 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 5 间间 总 计 拨 款 自筹 总计拨款 自筹别 1 200 8 201 1 105456010343602 验收合 格 2 200 9 201 1 33535300 335 8 1 35 93 299 8 8 1 验收基 本合格 3 200 9 201 1 33535300 383 8 2 35 348 8 2 1 验收合 格 4 200 9 201 1 130 0 301270 1775 5 30 24 1745 26 1 验收合 格 5 201 0 201 1 29030260 563 3 4 30 533 3 4 1 验收合 格 6 201 0 201 1 23030200 235 7 9 31 792041 验收合 格 7 201 0 201 1 33030300 354 9 3 30 324 9 3 1 验收合 格 8 201 0 201 1 378208170391 7208183 71 验收合 格 9 200 8 201 0 201010 8 764 83 8 764 83 02 验收基 本合格 1 0 200 6 200 9 4 531 5 4 048 1 3 1 048 1 2 验收合 格 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 6 1 1 200 9 201 1 1313012 1612 1602 验收合 格 1 2 200 8 201 0 100 0 10012008571007571基本合格 1 3 200 9 201 1 18020160 182 0 2 20 162 0 2 1 验收合 格 1 4 201 0 201 1 13030100 137 0 2 30 107 0 2 1 验收不 合格 1 5 200 8 201 1 25101515 1710 0415 132 验收合 格 1 6 200 9 201 1 2010106 344 731 612 验收不 合格 1 7 200 9 201 1 2010104 453 411 042 验收不 合格 1 8 200 9 201 1 171258 418 4102 验收合 格 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 7 1 9 200 9 201 1 90306086 3624 7561 612 验收合 格 2 0 200 9 201 1 62020600 679 3 1 20 659 3 1 2 验收合 格 2 1 200 9 201 1 70304069 53039 52 验收合 格 2 2 200 9 201 1 50302049 6624 8824 782 验收合 格 2 3 200 9 201 1 903060 110 0 1 3080 012 验收合 格 2 4 200 9 201 1 1313 10 0210 02 2 验收基 本合格 2 5 200 9 201 1 33 33 2 验收合 格 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 8 2 6 200 9 201 1 2013719 8412 866 982 验收合 格 2 7 200 9 201 1 407336 836 8302 验收基 本合格 2 8 200 9 201 1 50282248 94267 82 验收合 格 2 9 200 9 201 1 29131630 951317 952 验收合 格 3 0 200 9 201 1 30151529 7814 814 982 验收合 格 3 1 200 9 201 1 134 8 15119 8139 117 2121 91 验收基 本合格 3 2 200 9 201 1 23515220 270 5 9 15 255 5 9 1 验收合 格 3 3 200 9 201 1 209 5 152080 1898 04 18 19 1879 85 1 基本合 格 3 4 200 9 201 1 43315418 437 9 5 15 422 9 5 1 验收合 格 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 9 3 5 200 9 201 1 30015285 299 3 2 15 284 3 2 1 验收基 本合格 3 6 200 9 201 1 50302051 1129 4921 623 验收合 格 3 7 200 9 201 1 42040380 1893 1 40 1853 1 3 验收合 格 3 8 200 9 201 1 603030116 53086 52 验收合 格 3 9 200 9 201 1 20020180 201 2 2 20 181 2 2 2 验收合 格 4 0 200 9 201 1 1515013 5413 54 2 验收合 格 4 1 200 9 201 1 30015285300152851 验收合 格 4 2 200 9 201 1 300100200 301 7 6 100 201 7 6 1 验收合 格 4 3 200 9 201 1 200100100418 4100318 41 验收合 格 4 4 200 9 201 1 100 8 4 150858 4 1013 74 150 0 2 863 7 2 1 验收合 格 4 5 200 9 201 1 104 80 100 1038 0 1202 4 100119241 验收合 格 4 6 200 9 201 1 200200020020003 验收合 格 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 10 4 7 200 9 201 1 200100100 191 4 7 94 1497 333 验收合 格 4 8 200 9 201 1 105 0 501000 1205 84 50 1155 84 1 验收合 格 4 9 200 8 201 0 1507080 153 2 7 7083 271 验收合 格 5 0 200 9 201 1 150 0 150 0 1 二 二 项项目目单单位位绩绩效效报报告情况告情况 青 字 1 号 财政支出绩效报告 的前半部分是描述年 资金的实际计划安排情况 后半部分对 2011 年已结题项目进行了 综合描述和总结 对 2011 年已结题项目 372 项的实际完成情况进 行了统计 但缺少对计划指标与实际完成的对比分析 三 三 绩绩效效评评价的价的组织实组织实施情况施情况 一 确定评价范围 一 确定评价范围 本次评价的范围是 财政支出绩效报告 青 字 1 号 中 2011 年 资金已结题的 372 个项目中随机抽取的 50 个项目 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 11 二 评价依据 二 评价依据 1 AAAA 关于下达 2012 年绩效评价计划的通知 青财预 评 号 2 AAAA2012 年绩效评价工作方案 号 3 AAAA 市级财政支出绩效评价管理暂行办法 青财预评 4 青岛市 专项资金管理暂行办法 号 5 资金绩效评价指标体系初步框架 6 财政支出绩效报告 7 dddd 与项目实施单位的项目任务书 项目实施单位的结题 报告等申报资料 8 现场抽取的与评价报告有关的财务和管理资料 9 其他与形成评价报告相关的资料 三 确定 三 确定绩效评价原则绩效评价原则 1 客观公正原则 实施绩效评价 应当依据国家法律法规和 规章制度规定 对由财政资金安排已完成或已实施项目的管理 实施 结果的规范性 合规性 真实性予以客观公正的反映 2 科学规范原则 评价工作应当遵循标准统一 方法适用 程序规范的要求进行 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 12 3 分类实施原则 绩效评价工作由市财政部门统一管理 由 市财政部门 市直部门根据评价对象的特点 采取适当的方式分 类组织实施 4 绩效相关原则 绩效评价应当围绕具体支出及其预期产 出的绩效进行 评价结果应当全面清晰反应支出和产出绩效之间 的紧密对应关系 5 突出重点原则 绩效评价工作应当充分体现市委 市政府 的决策部署 先行选择政府财政资金支持的重点领域和重点项目 实施评价 四 确定评估程序 四 确定评估程序 1 评价组织 由市 预算评审管理 牵头 抽调市财政 资金管理主管 部门的相关人员 中介机构人员和专家 组成 专项资金项目评 价小组 实施评价工作 项目负责人由市 相关人员担任 本次评价小组组成情况如下 项目负责人 项目联络人 项目组成员 2 评价实施 在主管单位组织项目自评或验收的基础上 评价小组 收集 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 13 项目实施单位和主管部门的上报材料 对项目的实施情况进行分 析评价 评价分业务评价和财务评价 业务评价内容包括科技项目实 施和完成情况 以及所产生的成果 项目的经济 社会效益情况等 财务评价包括项目经费预算的执行情况和自筹资金到位情况 项 目实际支出情况和专项资金管理情况等 3 依据评价情况 撰写评价报告 形成 2011 年已结题科技专 项资金绩效评价报告 四 四 绩绩效效评评价指价指标标体系 体系 评评价价标标准和准和评评价方法价方法 一 绩效评价指标体系 评价标准 一 绩效评价指标体系 评价标准 科技专项资金的绩效评价指标体系 共包括科技攻关项目 公共领域项目 科技创新体系 平台 建设项目 其他项目四大类 指标体系 每一类均设一级指标 二级指标 三级指标 指标解释 评价标准 一级指标一般包括项目决策 项目管理 项目绩效三项指标 对科技创新体系 平台 建设项目 根据其特点增设了项目的社会 效益指标 二级指标一般包括项目目标 决策过程 资金分配 资金到位 资金管理 组织实施 项目产出和项目效果八项指标 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 14 三项指标一般包括目标内容 决策依据 决策程序 分配办法 分配结果 到位情况 到位时效 资金使用 财务管理 组织机构 管理制度 过程监督 产出数量 产出质量 产出时效 产出成本 经济效益 社会效益 环境效益 可持续影响等二十项指标 本指标体系重点资金了可量化指标 并在评分标准中赋予可 量化的方法和手段 改变了以往指标体系定量化不足的缺点 使 得评价的可操作和可比性 显著通过 二 评价方法 二 评价方法 根据以上指标体系和评价标准 采用资料评价与实地评价相 结合的方式对随机抽取的 50 个 2011 年结题项目进行评价 首先 收集项目承担单位提供的项目任务书 自评 项目验收等书面材 料进行评价 即为资料评价 在资料评价的基础上选择部分项目进 行实地考察 根据相关材料和实地考察情况 根据评价的范围和 内容 按评价程序出具评价报告 2011 年已结题项目整体情况的描述及数据是完全依据 财政 支出绩效报告 业务评价主要参考主管部门的专家自评结果 资料评价和现场评价项目的财务评价以评价小组对报送资料及现 场抽取资料的情况进行评价 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 15 五 五 绩绩效目效目标标的的实现实现程度程度 本次评价是抽取了 2011 年 372 项已结题项目中得 50 项 抽 取的这 50 个项目全部编写了结题报告并提交了项目任务书 项目 财务账簿等相关资料 在结题报告中项目实施单位均申报了项目 实际完成情况与资金支出情况 根据这些资料 我们抽取了其中 40 项与项目实施单位现场沟通 参照项目实施单位结题报告 科 技局自评专家的意见与项目实施单位现场沟通情况 按照项目打 分指标体系初步框架的相关规定对每个项目进行了绩效评价 这 50 个项目发表国内论文 98 篇 与计划任务书相比超过数 量为 48 超过比例为 96 国外论文 22 篇 与计划任务书相比超 过数量为 9 超过比例为 69 申请专利 102 项 与计划任务书相 比超过数量为 42 项 超过比例为 70 已授权专利 76 项 其中发 明专利已授权 34 项 实用新型专利已授权 24 项 外观设计专利 已授权 18 项 实现销售收入 49 87 亿元 与计划任务书相比超过 数量 28 4 亿元 超过比例为 132 缴税 1 1 亿元 与计划任务书 相比超过数量为 0 7 亿元 超过比例为 175 年净利润 3 11 亿元 与计划任务书相比超过数量为 1 8 亿元 超过比例为 137 创汇 404 万美元 与计划任务书相比超过数量为 4 万美元 超过比例 为 1 详细情况如下 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 16 第 1 项 项目名称 项目实施项目实施单位 项目简介 局评价结果 经过 dddd 技术专家评审 项目总体完成情况 好 专利申请 高水平论文完成情况好 验收合格 绩效评价结果 项目实施单位建立了较为完善的内控制度 申 请专项资金于 2008 年 12 月全部到位 项目专项资金计划 45 万 元 实际支出 43 万元 专项资金按项目核算 自筹资金计划 60 万 元 实际支出 60 万元 自筹资金未单独核算到项目 未单独设账 配套的自筹资金包括使用其他四个科研项目资金及公共专项资金 目前该项目已进入小试阶段 项目目标基本完成 绩效评价得分 88 分 主要原因是政府资金拉动率不高 该单位是事业单位无经 济效益 第 2 项 项目名称 项目实施单位 项目简介 项目目标是采用 100 麦芽的全麦芽新配方 制定 了全麦芽糖化新工艺 研制开发出了具有浓郁的麦芽香气 酒花 香气明显 口味醇厚 具有典型德国风格的全麦芽新型啤酒 形成 青啤公司全麦啤酒的技术标准 2011 年 09 月确定了工厂大生产 全麦芽啤酒酿造的关键参数 确定了全麦芽啤酒的酿造配方 工 艺和产品标准 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 17 科技局评价结果 经过 dddd 技术专家评审 项目任务基本完 成 项目目标基本实现 经费支出基本合理 符合相关规定 基本 合格 结题报告中 此项目进行了全麦芽啤酒实验室小试 中试试 验和工厂大生产试验 确定出全麦芽啤酒酿造的关键参数 确定 了全麦芽啤酒的酿造配方 工艺和产品标准 绩效评价结果 项目实施单位建立了较为完善的内控制度 申 请专项资金于 2009 年 12 月全部到位 科研项目资金分项目建账 独立核算 专项资金计划 35 万元 实际支出 35 93 万元 预算与 实际支出比较相符 自筹资金计划 300 万元 实际支出 299 88 万 元 实际支出中无测试化验加工费 燃料动力费 材料费超出原预 算的 30 项目实施单位解释是价格波动原因 绩效评价得分 69 分 因市场原因全麦啤酒预计 2012 年下半年才能投入市场 没有 产生经济效益 未全部完成任务书中的计划 无任何国家级论文 专利等 故分值不高 六 六 综综合合评评价情况及价情况及评评价价结论结论 本次绩效评价抽取的 50 个项目中 从实际完成与计划任务书 相对照的情况分析 技术指标和经济指标均达到 dddd 与项目实施 单位签订计划任务书要求的项目有 38 项 但有两项是延期完成的 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 18 占比 76 技术指标或经济指标有一项未完成的项目有 12 项 占比 24 从绩效评价指标统计表分析 最终得分在 90 分 含 90 分 以上的项目为 16 项 占比 32 打分在 90 分以下 75 分以上 的项目为 23 项 占比 46 打分在 75 分以下的项目为 11 项 占 比 22 详细情况见 2012 年 专项资金已结题项目绩效评价 项目抽样完成情况统计表 和附件 4 2 绩效评价指标统计表 七 七 绩绩效效评评价价结结果果应应用建用建议议 从以上评价情况及评价结论可以发现 凡是经济或技术指标 未完成的项目 打分相对较低 但都超过了 50 分 这主要是因为 这些项目均是通过了 dddd 的层层的项目预审并且通过了 AAAA 的预算评审 是青岛市目前 项目中较为优秀的项目 作为 项目制约因素比较多 在约定的时间内不一定能够完成所有指标 从有两个项目超期结题的项目看 只要有足够的时间 项目实施 单位还是能够完成的 对于本年度结题报告没有完成计划任务书的项目 dddd 应继 续跟踪和督促完成 制定相应的配套制度制约项目实施单位 不 能政府资金不投入 就停止项目的研发和实施 除非该项目一开始 立项与国内其他项目重复 国内已有相应的发明或成熟的技术出 台 这既是对政府资金投入的不负责任 对社会资源的一种浪费 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 19 对项目实施单位也是一种损失 对于本年度结题报告已完成甚至超额计划任务书的项目 对 项目实施单位应给予物质或精神上的奖励 对未来年度的 专 项资金优先安排 八 本次八 本次评评价中价中发现发现的的问题问题及相关建及相关建议议 通过对这 50 个抽查绩效评价项目的综合分析 发现有如下问题 及对应的解决建议 一 项目申报过程中的问题及建议 一 项目申报过程中的问题及建议 在评价的项目中 各项目实施单位基本能按照 dddd 制定的青 岛市科技项目经费明细表来填写 但 等项目实施单位并未事 先明确确定资金的使用方向 导致资金的实际使用数额 方向 与 计划任务书确定的内容发生很大变化 建议项目实施单位在今后年度的项目申请时 计划一定要周 密 明确项目进行过程中所必须的材料及设备的规格 型号 数量 及单价如实申报 根据以往项目确定申报项目的必要费用予以申 报 利于事中监督和事后绩效评价 事权部门在审批过程中对没有 明细申报的项目予以否决或缓报 项目绩效评价报告 AAA BBBBB 20 二 二 绩效目标的问题及建议绩效目标的问题及建议 经过 dddd 多年规范 大部分项目实施单位对项目绩效目标 的制定较为科学 合理 明确 易于考核 但还有部分项目实施单 位对绩效目标过于笼统 不易考察和评价 如 第 16 项 项目 部分项目实施单位在制定绩效目标时充满自信 导 致结题时绩效目标完不成 如 项目 建议项目实施单位在制 定项目绩效目标尽可能实事求是 在经济效益 社会效益及完成 时限上客观反映即可 事权部门在项目实