会计实训报告 (1)

焦 作 大 学 实实训训报报告告 课 程 会计电算化原理与实务 学院 系 专 业 学 号 姓 名 指导教师 钟丹 2013 年 6 月 1 1 前言前言 会计电算化是一门融合会计学 计算机科学 管理学和信息学的综合性学科 它伴随着信息化技术的发展而不断完善 通过计算机会计信息系统的应用得以实 现 它的出现对传统的企业管理模式 会计理论 会计实务处理和会计管理制度 产生了巨大的冲击 导致了会计领域的一场新技术革命 作为会计学专业的学生 掌握并熟练运用信息时代会计人员应具备的理论知识与技能 显得尤为迫切和必 要 会计电算化 从应用的角度出发 以实用性为重点 遵循由浅入深 循序渐 进的原则 在讲解会计电算化基本原理的基础上 辅以案例阐述 将理论与实践 紧密地结合起来 有针对性地阐述经济业务的处理流程 以满足现代企业管理对 会计人员综合素质的要求 2 2 用友软件介绍用友软件介绍 2 12 1 发展历史发展历史 用友公司成立于 1988 年 致力于把基于先进信息技术 包括通信技术 的 最佳管理与业务实践普及到客户的管理与业务创新活动中 全面提供具有自主知 识产权的企业管理 ERP 软件 服务与解决方案 是中国最大的管理软件 ERP 软 件 集团管理软件 人力资源管理软件 客户关系管理软件及小型企业管理软件 提供商 19981998 年年 U8U8 V8 0V8 0 中国第一款基于关系型数据库的财务业务集成管理软件 更好服务于中国企业日 益精细化的管理要求 实现资金流与物流管理的集成 19991999 年年 U8U8 V8 12V8 12 中国第一款基于 WEB 应用的管理软件 可以更好的协助企业进行广域业务部署和 异地关键业务的管理 为了服务中国企业的扩张式发展 首次发布集团管理工具 可以快速实现集团报 表合并 并支持基于 WEB 方式进行远程业务审计 20002000 年年 U8U8 V8 13V8 13 国内第一款支持企业级数据库 SQL Sever 的管理软件 更好支持企业快速扩张的 海量业务数据管理 首次在国内管理软件中引入决策支持系统 实现管理软件的初步智能化 提出 管好业务 理好财 核心理念 系统包括 20 余个管理模块 20012001 年年 U8U8 V8 21V8 21 国内第一款企业级管理软件 全面支持企业物流 资金流 信息流的三流集成 20022002 年年 U8U8 V8 50V8 50 首次集成生产制造 是国内首款实现生产 财务 物流深度集成的管理软件 提出 优化资源 提升管理 的核心理念 覆盖财务 供应链 管理会计 生产制造 人力资源 集团财务 商业智能等八 大管理领域 帮助中国企业实现专业化管理 20032003 年年 U8U8 V8 52V8 52 国内第一款企业应用套件产品 提出 角色驱动 流程导航 核心理念 实现基于流程按角色配置管理的职能 首创的中国企业管理模型化理论 并将管理模型植入 ERP 软件系统 全面支持按订单组装及按订单制造模式 支持多车间 PWP 管理模式及供应商 外协厂管理 20042004 年年 U8U8 V8 60V8 60 提出 整合业务驾驭变化 核心理念 覆盖企业所有应用领域 开创中国 ERP 普及时代 提出中国企业 ERP123 信息化部署模式 国内首创管理驾驶舱技术 帮助企业管理者综览全局业务 洞察业务变化 20052005 年年 U8U8 V8 61V8 61 首次提供多语言的国际化版本 满足中国企业参与国际竞争 外资企业本土化应 用需要 提出 精细管理 敏捷经营 核心理念 提供覆盖 10 个管理领域多达 64 个模块 提供完整的行业解决方案 标准产品 行业插件 行业伙伴产品集成 通过 EAI 平台支持与 PDM CAD POS 等外部系统的集成 20062006 年年 U8U8 V8 70V8 70 首创业务场景驱动与应用的新体验 打破了 ERP 的神秘和复杂 使得企业的各类角色只要 懂业务 就懂 ERP 更全面深入的支持机械 电子 服装 医药 汽配行业 完整支持项目 流程 离散 重复等多种制造模式 向客户提供更加灵活的 UAP 技术开发平台 可以使用友 U8 与外部系统的快速集 成 20072007 年年 U8U8 V8 71V8 71 全面应用 按需部署 快速见效 的应用特点使其成为中国企业最佳经营管理 平台 引入更尖端的商业智能技术 国内首创基于标准产品提供关键领域指标体系 覆盖多大 40 个管理软件及行业的专项解决方案 支持按产品 按订单 按工序 的精细成本管理模式 20082008 年年 U8U8 V8 72V8 72 从传统 ERP 到中国企业最佳经营管理平台 2 22 2 使用概况使用概况 中国及亚太地区超过 150 万家企业与机构使用用友软件 中国 500 强企业超 过 60 使用用友软件 其实用友的操作算是比较复杂的 比较适合大型企业 中 小型企业用用友不太合适 讲到这个 我就想起了某一次课上看到的案例 案例 中有个企业 由于公司业务渐渐增多 小的财务软件逐渐不适用 造成生成处理 耗时长的问题 然后公司各部门就商讨如何解决 其实从大的角度来讲 他们应 该是适合用友的 但是细节上有很多问题 比如 之前的繁杂的数据怎样导入到 心的系统里 比如 引进了一个新系统之后 是否要对员工进行统一的培训等等 这些问题都是需要考虑的 用友软件的应用使得企业发展中实现财务控制的经济化 降低了企业成本提高 其经营利润 2 32 3 使用前景使用前景 用友是中国最响的财务管理软件开发公司 而且是上市公司 在国内有非常 好的信誉及占有极多的用户 近几年推出的进销存管理 正在快速吞噬着中国广 大小型企业单位 用友是目前国产财务软件中使用最广泛的 比起外国软件有架构小 系统实用 分 类实际的特点 适合中型企业的一般财务应用 而且因为应用广所以通用性高 u8 是用友近年推出的针对中小型企业的最新企业管理软件 主要包括基础设 置 财务系统 购销存 决策支持 行业一集团管理等五个模块 3 3 实训过程实训过程 一 建立账套 一 建立账套 进入系统管理 系统 注册 用户名输入 admin 大小写都可 确定 权限 操作员 增加 输入 ID 号和自己的名字 账套 建立 输入账套号 账套名称 即单位名称 及单位相关信息 选择 会计日期 从几月份开始做账 企业类型 行业性质 新会计制度科新会计制度科 目目 账套主管 选择自己的名字 选择客户 供应商是否分类 如果往来单位比较多则建议分类 是否需要外币核算等 请根据 自己实际情况进行选择 二 二 设置基础档案设置基础档案 进入 用友通 输入自己的 ID 注意不是自己的名字而是自己的编号 选择要操作的账套和操作日期 操作日期一般建议选择操作月份的最后 一天 1 公共档案 请根据实际需要选择是否录入 点击 部门档案 输入部门编码 注意查看编码规则 和部门名称 完 成后退出 点击 职员档案 输入职员编号 职员名称和所属部门 所属部门可点 击放大镜从部门档案中选取 完成后退出 点击 摘要 输入常用摘 要编码和常用摘要正文 建议输入 10 个左右的常用摘要 完成后退出 2 总账 点击 凭证类别 根据自己手工习惯选择即可 一般建议选择 记账凭 证 点击 会计科目 增加和修改会计科目 一般常用的会计科目软件已经 设置 只需增加一些明细科目及设置辅助核算即可 点击 客户分类 输入类别编码和类别名称 类别编码注意看编码原则 保存后退出 点击 客户档案 在末级客户分类点击增加 在客户档案卡片中输入客 户编号 客户名称和客户简称 完成后退出 若往来单位比较多 则可 通过下载 EXCEL 表格导入 供应商分类和供应商档案同上 三 账务处理 三 账务处理 1 填制凭证 增加凭证 点击 填制凭证 在凭证中点击 增加 然后选择凭证类别 若之前设置了 记账凭证 则默认即为 记 选择制单日期 默认为软件登入日期 可修改 录入单据数量 可写可不写 录入凭证分录 分录中摘要和会计科目均可以通过放大镜从软件中选取 完成后点击 保存 修改凭证 点击 填制凭证 找到所要修改的那张凭证 直接修改即可 修改完后点击 保存 删除凭证 点击 填制凭证 选择你要删除的那张凭证后点击 制单 下的 作废 恢复 接着点击 制单 下的 整理凭证 选择要删除的凭证的所在月份 双击需要删 除的凭证后 点击 确定 跳出 是否整理凭证断号 的窗口 可根据 自己的需要选择 是 还是 否 2 审核凭证 若单位小且财务部只有一个会计 可通过设置 未记账凭 证允许记账 用另一个人的身份进 用友通 进入 总账系统 点击 审核凭证 选择需要审核的凭证的月份 然后点击 确认 跳出凭证审核的窗口 点击 确定 后再点击 审核 这个审核只是审核当前那张凭证 点击 上张 下张 就可以对其它凭证进行审核 在凭证很多的情况下 可点击 审核 菜单下的 成批审核凭证 可一次审核多张甚至全部 凭证 3 记账凭证 点击 记账 全选 下一步 下一步 记账 记账完 毕出现 期初试算平衡表 窗口 如果期初余额试算不平的话就无法通过 记账 点击 确认 跳出 记账完毕 点击 确定 即可 4 月末转账 点击 月末转账 选择 期间损益结转 然后点击右边的放大镜 选择 本年利润 科目 新会计制度科目下科目编码为 3131 也可以直接输入 后点击 确定 然后选择所需结转的月份 在 包含未记账凭证 前面 打勾 选择结转的类型 收入 支出 全部 可根据自己的做 帐习惯选取 选择后点击 全选 确定 出现 转账生成 的窗 口 查看凭证后 点击 保存 出现 已生成 就表明凭证已经生成了 如果自动生成的凭证有误 则可以点击 放弃 5 月末结账 完成本月所有工作后 点击 月末结账 点击 下一步 对账 下一步 下一步 结账 6 查询及打印各种账表 选择自己要查询的账表的条件即可 如果没 有记账 就需要在 包含未记账凭证 前面打勾后才可查看 四 报表处理四 报表处理 1 新建报表 点击 文件 下的 新建 然后在上面菜单栏里点击 格式 报表 模板 再选择 您所在的行业 新会计制度行业 及报表类型 如资 产负债表等 点击 确定 跳出 模板格式将覆盖本表格式 是否继 续 这样的窗口 点击 确定 然后在 单位名称 那里双击输入公 司的名称 并且点击 保存 下次进入可以直接 打开 已经生成的报表 不用再新建了 2 录入关键字 打开报表 点击左下角的 格式 切换成 数据 之后 点击菜单 数据 下面的 关键字 录入 填入需要出的报表日期 资产负债表需要 录入年月日 利润表则只需录入年月 点击 确定 之后出现 是否重 置第 1 页 这样的窗口 点击 是 稍等片刻后 报表生成 4 4 总结总结 此次实训 我们每天必须在机房上机作账 我们要一直面对枯燥无味 的数字 肯定会心生厌烦 但是过会计电算化上机操作实习 我们也充分 的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法 提高了电实务处理能力 加强理论联系实际能力 同时也在实习过程中发现了一系列或那样的问题 并寻求到解决的方法 实训结束了 收获颇丰 同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者 并非我以前想的那么容易 最重要的还是细致严谨 社会是不要一个一无是处的 人 所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变 总的来说我对这次实习还是 比较满意的 它使我学到了很多东西 为我以后的学习做了引导 点明了方向 我相信在不远的未来定会有属于我们自己的一片美好的天空 这次会计实训中 我可谓受益