小型建筑装修公司财务管理制度

小型建筑装修公司财务管理制度 第 1 页 共 10 页 小型建筑装修公司财务管理制度小型建筑装修公司财务管理制度 小型建筑装修公司财务管理制度 第 2 页 共 10 页 为加强财务管理 规范财务工作 促进公司经营业务的发展 提高 公司经济效益 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规 定 结合公司实际情况 特制定本制度 第 1 条 会计和出纳的职责 1 会计的职责 1 按照国家会计制度 总公司财务管理办法的规定 依法组织会 计日常核算 记帐 复帐 报帐 做到手续完备 帐目清楚 按期 报帐 登记会计账簿 编制会计报表 及时上报总公司 2 收集 整理和分析有关会计数据与资料 提出管理意见 实行 事前控制与事中监督 3 紧密联系工程计量部 准确核算联合施工单位应分摊的各项税 费 应拔工程款 以及各施工队的计价工作 4 与设备部 材料部保持紧密联系 协助设备部和材料部搞好机 料管理 严把成本控制关 5 按照经济稽核原则 定期检查资金使用情况 挖掘增收节支的 潜力 考核资金使用效果 及时提出合理化建议 6 遵守职业道德规范 不得泄露经理部机密 7 完成经理部领导交给的其他任务 2 出纳的工作职责 1 认真执行现金管理制度 根据财务会计审核签字的收付款凭证 办理款项收付 并在登记后将收付款凭证返回会计 2 建立健全现金出纳各种帐目 严格审核现金收付凭证 小型建筑装修公司财务管理制度 第 3 页 共 10 页 3 严格支票管理制度 编制支票使用档案 4 积极配合银行做好对帐 报帐工作 5 配合会计做好各种帐务处理 6 遵守职业道德规范 不得泄露经理部机密 7 完成经理部领导交给的其他任务 第二条 财务部门的职责与权利 1 财务部门的职责 依法组织与实行经理部的日常会计核算 收集 整理和分析有关会计数据与资料 提出管理意见 实行事前控制与 事中监督 2 财务部门的权利 审核各种原始凭证的真实性 合法性与有效性 对于不真实 不合法的原始凭证有权拒绝报销 情况严重的上报项 目经理 第三条 财务日常工作办法 1 公司财务部采取印鉴分管制度 出纳一枚 会计一枚 其中一人 外出时 交由总经理监管 2 财务人员审核各种原始凭证的真实性 合法性与有效性 对于不 真实 不合法的原始凭证有权拒绝报销 情况严重的上报总经理 3 大额购买材料 办公用品等 须填写 申购单 经总经理批准 后方可购买 4 报账发票需用发票粘贴薄 由财务会计审核后 总经理签字报销 5 外出办事交通费 视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报 销 小型建筑装修公司财务管理制度 第 4 页 共 10 页 6 费用报销的程序是 报销人收集原始单据 会计初步审核同意 总经理签字同意 会计制凭证 出纳付款或会计制凭证冲帐 7 不按有关规定执行报销程序的 一律不给予报销 8 报销金额 不能有任何涂改 涂改后的报销凭证 不能报销 第四条 备用金及借款程序管理 1 采购人员 项目经理 对外联系业务人员等可借支备用金 每人 借支累计总额具体规定为 项目经理 项目副经理 1 万元 总工 5000 元 办公室主任 1000 元 部门负责人 1000 3000 元 其他人 员视具体情况而定 2 备用金借支程序 借款人申请 会计审核签署意见 总经理签字 同意 会计出凭证 出纳付款 3 民工个人 不能直接向财务部借支 必须通过所属施工工区负责 人向财务借支 4 借款人必须在每年年底 或离职 工程竣工前报销冲帐 对借款 人未及时偿还的借支 财务部门有权扣工资偿还 5 超过借支总额累计金额的 不能再次借支 6 备用金使用过程中 1000 元以内的经济活动可由各部门负责人 签字负责 1000 元以上的必须由总经理同意 否则不给予报帐 上述相关规定 若遇到特殊情况 可视具体情况 总目经理签字同 意后 灵活变通处理 第五条 支票领用管理 1 支票由出纳管理 出纳开具支票 应由会计审核 小型建筑装修公司财务管理制度 第 5 页 共 10 页 2 项目负责人有需要领用支票 需经总经理特批方可跟出纳领用 3 支票领用人对所领用的支票的大小写金额 收款人名称等全部内 容可能发生的差错负全责 第六条 业务招待费和误餐费 1 业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人 2 因办理经理部相关业务事项 发生的误餐费 可以报销 3 业务招待费和误餐费必须取得正式发票 并在发票后注明时间 经办人及证明人 4 业务招待费原则上由部门负责人以上报销 但发生业务招待费前 应告知总经理 其他人员一般情况不得报销业务招待费 若特殊情 况需由部门负责向总经理反映审批后方可发生 报销程序按财务日 常工作办法执行 5 业务招待过程中发生的无票支出 由总经理同意后 财务统一办 理 6 项目部各部门的业务招待费 应本着节约的原则合理开支 第七条 差旅费的报销 1 因为需出公差 项目部主要人员和负责人 由总经理根据事由缓 急 可自行安排乘坐飞机 火车或汽车 票务费用 按实报销 其余 人员按火车 硬卧 标准报销 紧急情况下 总经理特批者除外 未经同意的飞机票 只能按照火车 硬卧 票报销 差价由经办人 自行承担 2 住宿费标准 按总经理规定 小型建筑装修公司财务管理制度 第 6 页 共 10 页 3 差旅费报销只能包括车船费和住宿费 出差期间发生的其他费用 要单独报销 4 所有出公差者 均需填差旅费报销必须填写 差旅费报销单 第八条 工程款项管理 1 公司工程项目在签订施工合同时必须注明工程款项汇入公司的 银行账户名称 2 所有项目工程款项必须汇入公司指定银行账户 公司直管项目根 据工程情况按计划安排支付 各项目部应及时提供材料发票 如果 在公司划拨工程款时不能及时提供材料发票的 应由项目经理写借 条 借条交给公司财务处 原件留委会计处 到时用材料发票兑换 借条 如果到工程完工还有发票未提供的 公司按 5 的比例收取税 费 3 项目从建设单位收取的所有款项 包括借款 甲方供料 一律 作为工程款收入 4 项目资金必须确保用于项目生产经营 专款专用 不得挪作他用 5 挂靠项目应及时交纳税金及公司管理费 第九条 计价单的开具 1 项目部发生的相关工程成本费用支出 收款单位 或个人 凭部 门开具的 工程计价领款书 到财务部结帐 2 工程计价领款书 由计价者根据工程部门相关业务的原始单据 核实计算后开出 财务部审核只对金额正确与否负责 不对原始单 小型建筑装修公司财务管理制度 第 7 页 共 10 页 据的正确性负责 3 工程计价领款书 由相关部门签字以明确责任后 交项目经理 签字同意后 方可作为记帐凭据 4 工程计价领款书 应每月开一次 手续完善后交财务列帐 做 好每月成本核算工作 5 工程计价领款书 采用公司统一印制的 第十条 工资核算 一 一般程序 1 以出勤日计算每月应发工资 2 每月 10 日发放上月基本工资及提成或绩效工资 由公司财务部 统一存入员工个人帐户 遇节假日顺延 3 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月 10 日到财务部结 算 4 每月 5 日前由人事部统一上报公司人员考勤 人员岗位及相应 社保异动表 奖罚等情况到财务部 部门人员奖金由各部门经理上 报 5 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度 根据当月考勤统 计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资 统一 制工资表 执行公司有关制度 规定 6 工资单经财务主管 总经理签字方可发放 2 保密原则 工资报酬实行保密管理 任何管理人员及相关工作人员非因履行工 小型建筑装修公司财务管理制度 第 8 页 共 10 页 作职责之需要 不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构 任何员 工不允许以任何方式询问 议论他人的薪资报酬 并不得向他人泄 露自己的薪资报酬 凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理 三 收入挂钩原则 1 为适应激烈的市场竞争及各事业部 利润中心的经营管理需要 各利润中心的人员收入 福利与所在利润中心的总体效益相结合 具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定 其中 业务人 员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩 非业务人员的收入 水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联 根据不同利润 中心的实际情况 条件具备部门的主管 含 以上人员可实行年薪 制 2 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的 实际情况挂钩 实行月薪制 各职能部门按照本工资管理制度 根 据本部员工岗位职责 员工个人工作资历等情况确定本部员工的工 资等级 四 薪酬结构 1 薪酬结构种类 1 年薪制 2 基本工资加绩效工资 3 基本工资加提成制 2 基本工资可由基础工资 职务工资 饭补 交通补贴等构成 小型建筑装修公司财务管理制度 第 9 页 共 10 页 3 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度 凡 在此额度范围内的交通费 通讯费 办公费 招待费 礼品费等与 业务相关的费用支出可与下月 10 日据实报销 同时部门经理对本部 门员工费用报销 可在其相应的额度内 根据部门业绩及员工当月 工作考核情况予以调整 4 实行以上薪酬结构的人员 除了由公司在法定节假日安排加班 的按照劳动法规定给予加班费外 均不另外享受加班费 5 每位员工只能享受一种薪酬结构 不允许既享受奖金基数又享 受提成 6 加班费计算方法 1 法定节假日加班 按下列公式计发加班费 本人月工资 x300 21 75 天 x 加班天数 法定节假日按国家相关规定执行 7 效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力 工作表现 工 作态度来评定 各部门负责人由总经理评定 8 各部门职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行 第 11 条 材料款核算 1 钢材 水泥 砂石料 主要装修材料等建材 购进时 材料部应 向财务部提供规定的 材料结算表 并附过磅磅单 经材料部负责 人签字 主管项目副经理审核 项目经理审批 2 其他零星材料的采购 由项目部与固定的供应商签订长期供货合 同 定点采购 分月结算 零星材料 必须附有详细清单和单价 小型建筑装修公司财务管理制度 第 10 页 共 10 页 由主管项目副经理审核 以上包括五金材料 电器材料 漆料 等 3 每月 25 日为材料结帐日 同时材料部向财务部上报 材料使用 汇总表 并附材料领用的详细清单 上述单据 最