某公司通信工程决算及资产移交管理办法

某公司通信工程决算及资产移交管理办法 按 某公司为电信基础运营商 平均每年约有 1000 2000 个工程项目 主要工程为宽 带接入 城域网建设等 使用的管理系统为 ORACLE 系统 机构设置有网络建设部 运行 维护部 财务部等 1 目的目的 为使建设项目完工后的竣工决算和资产移交工作规范化 程序化 明确各部门职责 提高效率 特制定本办法 2 适用范围适用范围 适用于 省公司所有网络建设项目 3 职责和权限职责和权限 3 1 财务部负责工程竣工决算 网络建设部门和网络运维部门协助 3 2 工程竣工决算完成后资产移交给运维部使用 4 工程移交包括工程移交包括 4 1 工程移交包括 4 1 1 工程资料包括设计文件 竣工文件 初步验收报告 重要合同复印件 设计变更 工程中重要往来函件以及工程中其他重要文件 4 1 2 电路 机房 光缆租用合同 机房 光缆 设备代维合同的移交和费用结转 4 1 3 设备和材料及清单移交 包括备品备件 便携机以及设备随机技术资料和软件等 4 2 为工程及时投入运行 节省人力物力和交接方便 设备和材料及清单移交应与初 步验收同时进行 资产管理部参加 4 3 工程资料在资料完成后应及时移交 4 3 1 电路 机房 光缆租用合同 机房 光缆 设备代维合同的移交和费用结转在决 算通知发出后进行 4 3 2 其他移交工作可在工程整改完成后进行 5 工程竣工决算和资产移交工程竣工决算和资产移交 工程竣工决算由财务部门负责 网络建设部门提出决算申请和协助工程决算 5 1 工程决算提起 5 1 1 单项工程符合以下条件时可以开始工程决算 1 建筑施工 设备购置安装等工程已经全部竣工 资产已经全部形成并经初验合格 2 工程合同数量 内容 金额已全部确定 费用支出已全部确定 5 1 2 工程决算申请 工程初验合格且符合决算条件的 由工程项目负责人在初验合格 后 20 日内向省公司验收委员会 验收小组 提起决算申请 财务部门依据工程负责部门工 程决算申请后一周内下发 工程财务决算通知书 格式略 至此该工程不得再签新的工 程合同 但已签定合同未付款部分的付款工作仍能进行 5 1 3 决算通知 省公司财务部门在开始决算前应下发决算通知书 通知书应确定决算 项目 决算截止日 或称算基准日 决算负责人和经办人 说明开始决算的相应影响 决 算通知应发送工程建设部门 资产使用部门 资产管理部门 商务采购部门等有关人员 5 2 决算开始的影响 5 2 1 财务部门在决算截止日关闭该项目号 正式开始决算 自决算截止日起 本项目号不再受理合同变更和新签合同 不再分配建设单位管理费 和利息 租赁 物业等分期支付的合同 转由财务部继续执行 决算期间不影响其它已签 合同的付款 5 2 2 工程初验合格后至决算截止日 或工程移交日 以两者中日期在前的为准 期间 的费用列入工程建设成本 此后的费用列入工程运行维护成本 对已实际投入使用 但尚 未办理资产移交 且尚未开始决算的工程 初验合格后三个月内的相关费用列入工程建设 成本 三个月后的相关费用列入工程运行维护费用 5 3 决算期间工程项目负责人的职责 5 3 1 复核工程的决算条件 并在决算截止日前提出异议 5 3 2 填列并提交决算前期报表 含工程基本情况表 合同清单 资产清单 并对报 表的准确性负责 并在移交使用部门前对资产负责 5 3 3 对资产归集 划分 名称 规格型号等进行技术确认 5 3 4 协助决算人员收集合同文本和资产清点 5 3 5 在最终决算报告相应表格上签字 5 4 决算期间其他相关部门的职责 5 4 1 决算开始后 决算人员应调出工程的全部财务记录 收集齐全合同文本 结算审 核报告等资料 并对这些资料和记录进行相互核对 5 4 2 公司合同管理部门 档案管理部门 工程建设部门应当协助决算人员搜集有关资 料 5 5 决算报告 5 5 1 决算报告的组成 工程竣式决算报告由决算报表 决算情况说明书组成 5 5 2 决算报表 由封面 工程决算概况表 预算执行明细表 交付使用资产总表 交付 使用资产明细表 固定资产明细表 应付账款明细表 合同清单 剩余物资明细表等组成 5 5 3 决算情况说明书应说明以下内容 1 工程建设依据和内容 2 对工程总的评价 包括工程进度 质量 安全 和造价四方面 主要设计 施工 监理单位和设备供应商 工程招投标情况 工程采用的先进技术等 3 财务和经济技术指标分析 包括概算执行情况 新增生产能力和效益分析 固定 资产占总投资比例 工程预 结 算审减情况 4 决算编制说明 5 重要事项和经验教训等 5 5 4 决算报告附件 工程费用分摊明细表 决算基础报表 资产盘点及预贴签表 工程立项批复 工程竣 工平面图和工程彩照 工程验收报告或证书 工程重要合同文本 工程预 结 算审核报 告 财务付款记录或报表 工程决算批复等 应作为决算报告的附件同时装订归档 5 5 5 决算报告审批 1 决算完成后 由工程建设部门 资产接收使用部门 商务部分别在决算报告上签 字 决算报告文本和电子版同时发送上述各部门 2 省公司完成工程决算后 应报公司总部对决算进行批复 决算批复应确认工程投 资情况 资产状况 3 决算完毕 财务部门应及时根据决算报告结转资产 5 6 资产移交 资产移交在省公司财务部的正式决算报告完成后进行 由省公司财务部安排 5 6 1