湘西自治州财政支出项目绩效自评报告

湘西自治州财政支出项目绩效自评报告 评价类型 实施过程评价 完成结果评价 项目名称 行业审计经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资审计工作经费 项目单位法人代码 支出科目编码 项目单位 湘西州审计局 主管部门 评价机构 中介机构 专家组 评价组 2018 年 6 月 27 日 湘西自治州财政局 制 项目负责人联系电话 地 址吉首市南吉新路 8 号邮编 项目起止时间2017 年 1 月 12 月 计划投资额 万元 100 实际到位资金 万元 100 其中 中央财政其中 中央财政 省财政省财政 州财政100州财政100 县财政县财政 单位自筹单位自筹 其他其他 基 本 概 况 按照州委 州政府要求 根据 湘西自治州政府投资建设项目监督管 理办法 第三十五条规定 政府投资审计专项经费由本级人民政府予以 保障 列入财政预算 行业审计经费由本级人民政府予以保障 也列入 财政预算 湘西自治州财政局关于 2017 年州直部门预算批复的通知 州 财预 2017 5 号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费 250 万元 行业审计经费 164 6 万元 针对目前审计任务重审计经费少 人员少的实 际现状 追加行业审计经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建 设投资审计工作经费合计 100 万元 我局将充分利用 整合各类资源 保 障审计工作正常开展 此项追加经费全部用于政府建设投资审计项目 项 目 绩 效 目 标 进一步整合全州审计资源 有深度 有重点 有步骤 有成效地对公 共资金 国有资产 国有资源 领导干部履行经济责任 扶贫资金使用等 情况依法实施审计监督 进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面 顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度 有效制 止施工单位多报工程实物量进度款的行为 为政府投资项目节约建设资金 项目 完成 情况 2017 年 通过聘请社会中介机构参与政府投资建设项目竣 工结算审计等方式 扩大了审计监督的范围 完成审计项目 38 个 出具结论书 38 份 送审金额 85037 万元 审定金额 65926 万元 审减金额 19111 万元 审减率 22 47 送审金额比 2016 年增长 37054 万元 增长率 77 2 审减金额增长 11119 万元 增长率 139 1 全州完成审计项目 758 个 送审金额万元 审定 金额万元 审减金额 68825 万元 审减率 17 86 正在审计项目 32 个 审计金额 59602 万元 全州正在审计项目 273 个 审计金 额万元 出具审计报告 10 份 项 目 执 行 情 况 资金 投入 情况 2017 年发生审计咨询费 100 万元 共支出 100 万元 追加经 费全部用于政府建设投资审计项目 项目完成率 100 绩效 目标 实现 情况 1 竣工结算方面 完成审计项目 38 个 出具结论书 38 份 送审金额 85037 万元 审定金额 65926 万元 审减金额 19111 万 元 全州完成审计项目 758 个 送审金额万元 审定金额万元 审减金额 68825 万元 2 跟踪审计方面 一是完成湘西州文化体育会展中心等 9 个 项目跟踪审计 出具跟踪审计报告 9 份 跟踪审计综合建议书 1 份 二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核 查工作 出具综合报告 1 份 单项报告 4 个 审计发现 三超 招投标 合同管理 等 6 大类 32 个小问题 三是完成并参与 全州 十三五 旅游干线合同谈判工作 提出合理建议 3 条 全 州累计跟踪审计项目 39 个 涉及金额 126 亿元 经济 效益 分析 较大程度地为政府投资项目节约了建设资金 有效制止了施 工单位多报工程实物量进度款的行为 社会 效益 分析 较大程度地为政府投资项目节约了建设资金 有效制止了施 工单位多报工程实物量进度款的行为 项目 组织 管理 情况 实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计 政 府投资审计中心主要进行复核把关 项目 财务 管理 情况 本单位建立各项管理制度 有本部门厉行节约制度 相关管 理制度合法 合规 完整 相关管理制度得到有效执行 存在 问题 及 分析 2017 年共收到追加行业审计经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资审计工作经费 100 万元 使用资金 100 万元 项目完成率 100 自 评 结 论 优 良合格不合格 有 关 建 议 1 年度预算编制后 根据实际情况 定期做好预算执行分析 掌握预 算执行进度 及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距 纠 正偏差 积极向财政部门联系 争取资金 2 优化绩效评价指标计分标准 改善评价计分标准的不合理性 让评 价结果更加公平公正 姓名职称 职务单 位签字 龚道君副局长州审计局 李畅舞机关党委副 书记 州审计局 评 价 人 员 姚 雪办公室科员州审计局 专家组 评价组 组长 签字 年 月 日 项目单位 中介机构 负责人 签字并盖章 年 月 日 项目单位 中介机构 名称 公章 签字 年 月 日 主管部门意见负责人 签字并盖章 年 月 日 财政局预算管理科审核意见负责人 签字公章 年 月 日 财政局预算绩效管理科审核意见负责人 签字公章 年 月 日 2017 州审计局行业审计经费 扶贫专项监 督检查费用 审计经费 政府建设投资审 计工作经费绩效评价报告 一 项目概况 一 按照州委 州政府要求 根据 湘西自治州政 府投资建设项目监督管理办法 第三十五条规定 政府投 资审计专项经费由本级人民政府予以保障 列入财政预算 行业审计经费由本级人民政府予以保障 也列入财政预算 湘西自治州财政局关于 2017 年州直部门预算批复的通知 州财预 2017 5 号文件批复我局政府建设项目投资审计工作 经费 250 万元 行业审计经费 164 6 万元 针对目前审计 任务重审计经费少 人员少的实际现状 追加行业审计经 费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资审 计工作经费合计 100 万元 我局将充分利用 整合各类资 源 保障审计工作正常开展 此项追加经费全部用于政府 建设投资审计项目 二 按照州委 州政府要求 2017 年我局进一步扩 大政府投资建设项目审计监督覆盖面 顺应审计工作发展 需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度 实行部分 政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计 政府投资 审计中心主要进行复核把关 竣工结算方面 完成审计项目 38 个 出具结论书 38 份 送审金额 85037 万元 审定金额 65926 万元 审减金 额 19111 万元 审减率 22 47 送审金额比 2016 年增长 37054 万元 增长率 77 2 审减金额增长 11119 万元 增 长率 139 1 全州完成审计项目 758 个 送审金额万元 审定金额万元 审减金额 68825 万元 审减率 17 86 正 在审计项目 32 个 审计金额 59602 万元 全州正在审计项 目 273 个 审计金额万元 出具审计报告 10 份 全年累计 支付结算审计服务费 306 万元 同时 继续对部分州重点建设项目进行跟踪审计 有 效防止施工单位虚报工程进度款 一是完成湘西州文化体 育会展中心等 9 个项目跟踪审计 估算投资总额 20 08 亿 元 聘请 8 家专业咨询机构协助 安排 35 名专业技术人员 开展为期 3 个半月的审计 共召开跟踪审计工作调度会议 20 余次 现场踏勘和工地巡查 600 多次 出具跟踪审计报 告 9 份 跟踪审计综合建议书 1 份 编制审计日志 800 余 篇 审计周报 80 余篇 审计月报 24 篇 审计底稿 237 份 工作联系函 59 份 监督设备材料询价定价工作 10 余次 现场见证变更 验收 378 次 整理汇总现场各类影像照片 和资料 10400 余份 对驻场专业咨询机构进行随机考勤 70 余次 对专业咨询机构现场负责人考核 50 余次 二是完成 州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作 聘请 4 家专业咨询机构协助 安排 18 名专业技术人员 开 展为期 20 天的审计 出具综合报告 1 份 单项报告 4 个 审计发现 三超 招投标 合同管理 等 6 大类 32 个小 问题 全年累计支付跟踪审计服务费 126 万元 三是完成 并参与全州 十三五 旅游干线合同谈判工作 提出合理 建议 3 条 全州累计跟踪审计项目 39 个 涉及金额 126 亿 元 二 评价依据 主要包括 国家和省有关法律 行政法规及规章制度 财政部门 主管部门制定的绩效评价工作规范 国家关于 项目发展的有关方针 政策 项目发展规划 计划 及绩 效目标 项目申报文本 可行性研究报告 立项评估报告 项目预算批复文件 预算执行的决算报告 审计报告及其 他财务会计资料 项目的验收报告 项目实施单位的有关 制度管理规定 其他相关资料 三 评价方法和过程 本次评价的目的是通过评价 2017 年度州财政追加行业 审计经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设 投资审计工作经费使用绩效情况 为今后项目收支预算安 排提供决策支持 加强财政资金管理 合理 规范 有效 使用项目资金 以达到改进预算管理 优化资源配置 控 制节约成本 提高财政项目资金使用效益 提高质量和服 务水平 根据 湘西州财政局关于开展 2017 年度州本级财 政资金绩效自评工作的通知 州财绩 2018 2 号 等相 关文件要求 本局制定了部门整体支出绩效评价的工作方 案 评价指标 成立了绩效评价工作领导小组 绩效评价 工作组 2018 年 4 月 30 日召开了现场评价工作安排部署会 于 6 月 30 日完成自评工作 绩效评价工作主要如下 1 核实数据 对 2017 年度州审计局对追加的行业审计 经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资 审计工作经费支出数据的准确性 真实性进行核实 2 查阅资料 查阅 2017 年度州审计局行业审计经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资审计工 作经费预算安排 预算追加 资金管理 经费支出等相关 文件资料和财务凭证 3 归纳汇总 对收集的评价材料结合本单位情况进行 综合分析 归纳汇总 4 根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分 5 形成绩效评价自评报告 四 绩效分析 一 投入 20 分 1 项目立项 12 分 1 项目立项规范性 4 分 湘西自治州财政局 关于 2017 年州直部门预算批复的通知 州财预 2017 5 号 文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费 250 万元 行业审计经费 164 6 万元 针对目前审计任务重审计经费 少 人员少的实际现状 州财政追加行业审计经费 扶贫 专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资审计工作经 费合计 100 万元 根据评分标准 本单位该项指标得 4 分 2 绩效目标合理性 4 分 根据 湘西自治州财 政局关于 2017 年州直部门预算批复的通知 州财预 2017 5 号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费 250 万元 行业审计经费 164 6 万元 针对目前审计任务重审计经费 少 人员少的实际现状 州财政追加行业审计经费 扶贫 专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资审计工作经 费合计 100 万元 根据评分标准 本单位该项指标得 4 分 3 绩效指标明确性 4 分 该工作经费为州财政 追加行业审计经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资审计工作经费 根据评分标准 本单位该项 指标得 4 分 2 资金落实 8 分 1 资金到位率 4 分 我局实际收到追加行业审 计经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设投 资审计工作经费资金 100 万元 实际到位资金与计划投入 资金的比率为 100 根据评分标准 本单位该项指标得 4 分 2 到位及时率 4 分 根据州财行集字 2017 0501 号追加我局行业审计经费 扶贫专项监督检查费用 审计经费 政府建设投资审计工作经费合计 100 万元 资 金按时到位 根据评分标准 本单位该项指标得 4 分 二 过程 25 分 1 业务管理 10 分 1 管理制度健全性 4 分 主要修编 湘西自治 州审计局聘请社会中介参与政府投资审计工作规定 完成 湘西自治州审计局聘请社会中介机构参与政府投资审计 工作规程 湘西自治州政府投资审计中心项目流程规定 落实了 廉政审计工作流程 本单位建立各项管理制度 有本部门厉行节约制度 相关管理制度合法 合规 完整 相关管理制度得到有效执行 根据评分标准 本单位该项 指标得满分 4 分 2 制度执行有效性 4 分 本单位项目实施符合相 关业务管理规定 根据评分标准 本单位该项指标得满分4 分 3 项目质量可控性 2 分 本单位对项目实施进 行了有效监督 根据评分标准 本单位该项指标得满分 2 分 2 财务管理 15 分 1 管理制度健全性 4 分 本单位项目实施的财 务制度健全 根据评分标准 本单位该项指标得满分 4 分 2 资金使用合规性 5 分 本单位项目资金使用 符合相关的财务管理制度规定 用以反映和考核项目资金 的规范运行情况 根据评分标准 本单位该项指标得满分 5 分 3 财务监控有效性 6 分 本单位为保障资金的 安全 规范运行而采取了必要的监控措施 用以反映和考 核项目实施单位对资金运行的控制情况 根据评分标准 本单位该项指标得 6 分 三 项目产出 15 分 实际完成率 完成及时率 质量达标率和成本节约率 15 分 2017 年共收到追加行业审计经费 扶贫专项监 督检查费用 审计经费 政府建设投资审计工作经费合计 100 万元 使用资金 100 万元 具体为 政府投资中心 2017 年共支付聘请社会中介咨询费 100 万元 合计使用资 金 100 万元 项目完成率 100 根据评分标准 本单位该 项指标得 15 分 四 项目效益 40 分 1 经济效益 社会效益和生态效益 24 分 2017 年 州政府投资审计中心坚持以 揭露问题 规范管理 提高 绩效 维护安全 为目标 进一步加大政府重大投资项目 审计监督 通过聘请社会中介机构参与政府投资建设项目 竣工结算审计等方式 扩大了审计监督的范围 竣工结算 方面 完成审计项目 38 个 出具结论书 38 份 送审金额 85037 万元 审定金额 65926 万元 审减金额 19111 万元 全州完成审计项目 758 个 送审金额万元 审定金额万元 审减金额 68825 万元 较大程度地为政府投资项目节约了建 设资金 有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为 根据评分标准 本单位该项指标得24 分 2 社会公众或服务对象满意度 8 分 本次绩效自评 我们向社会公众 被审计对象 本单位内部员工发放问卷 调查 30 份 本单位员工 10 份 被审计对象 10 份 社会公 众 10 份 从收回的问卷调查了解 社会公众对本单位的 工作现状评价 深入基层调查研究 掌握真实 准确情况 促进社会经济发展 依法办事 依法行政 杜绝不作为和 乱作为 改革和完善机关办事制度 缩短办事时间 提高 工作效率 厉行节约 制止奢侈浪费行为等各方面均给予 了满意的评价 满意度分别为 被审计对象为 98 4 社会 公众 99 4 部门内部员工为 97 4 社会公众和被审计对 象综合满意度 服务对象满意度 50 社会公众满意度 40 部门内部员工满意度 10 为 98 3 因此 根据 评分标准 本单位该项指标得分 8 分 五 绩效评价结论 一 绩效评价得分情况 根据评价指标体系测算 本单位部门整体支出绩效评价得分是 投入绩效为 20 分 产出及效率绩效为 15 分 过程绩效为 25 分 效果效益为 40 分 总绩效为 100 分 评价结果等次为 优 二 建议 1 年度预算编制后 根据实际情况 定期做好预算执 行分析 掌握预算执行进度 及时找出预算实际执行情况 与预算目标之间存在的差距 纠正偏差 积极向财政部门 联系 争取资金 2 优化绩效评价指标计分标准 改善评价计分标准的 不合理性 让评价结果更加公平公正 州级财政专项资金绩效评价共性指标 一级一级 指标指标 分值分值 二级二级 指标指标 分值分值 三级指标三级指标 分值分值 指标解释指标解释指标说明指标说明得分得分 评价要点 项目是否按照规定的程序申请设立 所提交的文件 材料是否符合相关要求 项目立项 规范性 4 项目的申请 设立过程 是否符合相关要求 用 以反映和考核项目立项 的規范婧况 事前是否已经过必要的可行性研究 专家论证 风 险评估 集体决策等 4 评价要点 是否符合国家相关法律法规 国民经济发展规划和 党委政府决策 是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关 项目是否为促进事业发展所必需 绩效目标 合理性 4 项目所设定的绩效目标 是否依椐充分 是否符 合客观实际 用以反映 和考核项目绩效目标与 项目实施的相符情况 项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平 4 评价要点 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标 是否通过清晰 可衡量的指标值予以体现 是否与项目年度任务教或计划数相对应 项目 立项 12 绩效指标 明确性 4 依椐绩效目标设定的绩 效指标是否清晰 细化 可衡量等 用以反映和 考核项目绩效目标的明 细化情况 是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配 4 资金到位率 实际到位资金计划投入资金 100 投入 20 资金 落实 8 分 资金 到位率 4 实际到位资金与计划投 入资金的比率 用以反 映和考核资金落实情况 实际到位资金 一定时期 本年度或项目期 内实际 落实到具体项目的资金 4 一级一级 指标指标 分值分值 二级二级 指标指标 分值分值 三级指标三级指标 分值分值 指标解释指标解释指标说明指标说明得分得分 对项目实施的总体保障 程度 计划投入资金 一定时期 木年度或项目期 内计划 投入到具体项目的资金 到位及时率 及时到位资金 应到位资金 100 及时到位资金 截至规定时点实际落实到具体项目的 资金 到位 及时率 4 及时到位资金与应到位 资金的比率 用以反映 和考核项目资金落实的 及时性程度 应到位资金 按照合同或项目进度要求戴至规定时点 应落实到具体项目的资金 4 评价要点 是否已制定或具有相应的业务管理制度 管理制度 健全性 4 项目实施单位的业务管 理制度是否健全 用以 反映和考核止务管评制 度对项目顺利实施的保 障情况 业务管理制度是否合法 合规 完整 4 评价要点 是否遵守相关法律法规和业务管理规定 项目调整及支出调整手续是否完备 项目合同书 验收报告 技术务定等资料是否齐全 并及时归档 制度执行 有效性 4 项目实施是否符合相关 业务管理规定 用以反 映和考核业务管理制度 的有效执行情况 项目实施的人员条件 场地设备 信息支撑等是否 落实到位 4 评价要点 是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准 业务 管理 10 项目质量 可控性 2 项目实施至位是否为达到 项目质量要求而采取了必 需的措施 用以反映和考 核项目实施单位对项目质 量的控制情况 是否采取了相应的项目质量检查 验收等必需的控 制措旅或手段 2 评价要点 是否已制定或具有相应的项目资金管理办法 管理制度 健全性 4 项目实施单位的财务制 度是否健全 用以反映 和考核财务管理制度对 资金规范安全运行的保 障情况 项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规 定 4 评价要点 是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资 金管理办法的规定 资金的拨会是否有完整的审批程序和手续 项目的重大开支是否经过评估认证 是否符合项目预算批复或合同规定的用途 资金使用 合规性 5 项目资金使用是否符合 相关的财务管理制度规 定 用以反映和考核项 目资金的规范运行情况 是否存在截留 挤占 挪用 虚列支出等情况 5 评价要点 是否已制定或具有相应的监控机制 过程 25 财务 管理 15 财务监控 有效性 6 项目实施单位是否为保 障资金的安全 规范运 行而采取了必要的监控 措施 用以反映和考核 项目实施单位对资金运 行的控制情况 是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手 段 6 实际宄成率 实际产出数 计划产出数 100 产出 15 项目 产出 15 实际 完成率 5 项目实施的实际产出数 与计划产出数的比率 用以反映和考核项目产 实际产出数 一定时期 本年度或项目期 内项目实