会计技能大赛模拟题

1 基基 础础 会会 计计 综综 合合 实实 训训 一 实验目的一 实验目的 1 根据一个月的基本经济业务资料 建立一套完整的帐簿体系 使学生对 会计核算的起点和终点有一个清晰系统的认识 明确会计确认 计量 报告的意义和关系 掌握会计核算的基本程序和核算方法 2 巩固和掌握所学的理论知识 提高学生的基本操作技能 为后续专业课 程的学习奠定基础 3 加深对会计工作的了解 培养学生会计从业的基本素质和严谨的工作作 风 二二 实验要求实验要求 1 熟悉模拟企业的概况 掌握模拟企业会计政策和会计核算规定 2 按照现行 企业会计准则 进行会计处理 3 严格执行实验操作程序 保证实验操作的准确 三 会计实验的程序三 会计实验的程序 1 建账 1 根据实训内容 开设总分类账以及明细分类账 2 根据给出的期初建账资料开设账户 填写期初余额 2 处理日常经济业务 1 填制和审核原始凭证 实验中每一笔经济业务都配有相应的原始空白单据 需要根据业 务描述正确填写原始凭证 达到掌握经济业务的主要内容的目的 2 填制和审核记账凭证 根据经济业务的描述 逐笔填写并审核记账凭证 然后将相匹配 的原始单据裁减下来 粘贴在记账凭证的背面 3 登记各式帐簿 日记账 明细账和总账 3 对账和结账 1 对账 全部经济业务登记入账并结出余额后 通过编制 余额试算平衡表 进行总账平衡试算 2 明细账与总账的核对 2 结帐 对账准确无误后 4 编制会计报表 1 资产负债表 2 利润表 5 整理装订会计资料 1 装订会计凭证 2 装订活页会计账簿 3 报表 6 撰写实验报告 内容包括实验班级 实验人姓名 实验时间 实验内容以及实验心得 四 实验资料四 实验资料 1 公司概况 广州市凯瑞电子公司为增值税一般纳税人 增值税税率为 17 企 业下设两个生产车间 生产晶体管 整流管和蜂鸣器三种产品 生产用 材料全部外购 其他如下 会计 王芳 主管 张静 出纳 陆路 开户银行 工商银行梅花支行 行号 5632 账号 税务登记号 2568 公司地址 广州市梅花路 257 号 电话 020 相关公司资料 荔湾公司 开户银行 工商银行荔湾支行 行号 5709 账号 税务登记号 6543 公司地址 广州市友谊路 39 号 电话 020 3 萝岗公司 开户银行 工商银行萝岗支行 行号 8047 账号 税务登记号 2476 公司地址 广州市振华路 69 号 电话 020 2 核算要求 会计核算采用借贷记账法 材料 库存商品按实际成本计价 为简化 核算 材料购进支付的运费全部计入存货成本 发出存货按加权平均法核 算 生产成本核算 设置四个成本项目 直接材料 直接人工 其他直接 支出 制造费用 税费计算按增值税税率为 17 城建税按 7 计征 教 育费附加按 3 计征 职工福利费按 14 计提 职工教育经费按 1 5 计 提 工会经费按 1 计提 3 建账资料及其他资料 该公司 2007 年 12 月总账账户 明细账账户期初余额资料如下 账户名称金额账户名称金额 库存现金 5 500 28 短期借款 150 984 00 银行存款 72 应付票据 70 045 00 应收票据 50 000 00 应付账款 190 000 00 应收账款 32 000 00 其他应付款 920 00 其他应收款 900 00 应交税费 2000 00 原材料 60 664 00 应付职工薪酬 68000 00 库存商品 47 990 00 实收资本 480 000 00 固定资产 460 000 00 本年利润 税前 27 465 00 长期股权投资 00累计折旧 32 000 00 合计 1 021 414 00 合计 1 021 414 00 4 原材料明细账 账户名称数量单价金额 元 管芯 1 430 00 15 40 22 022 00 线路板 835 00 23 00 19 205 00 绝缘材料 1 045 00 18 60 19 437 00 合计 60 664 00 库存商品明细账 名称数量 件 单价金额 元 晶体管 200 00 68 60 13 720 00 整流管 300 00 72 30 21 690 00 蜂鸣器 148 00 85 00 12 580 00 合计 47 990 00 应交税费 名称金额 元 应交营业税 1700 00 应交城建税 300 00 合计 2 000 00 应付票据 供应商 应收票据 客户 名称金额 元 名称金额 元 荔湾公司 30 045 00 天河公司 150 00 00 东山公司 40 000 00 萝岗公司 35 000 00 合计 70 045 00 合计 50 000 00 5 应付账款应收账款 名称金额 元 名称金额 元 新华公司 50 000 00 萝岗公司 12 000 00 越秀公司 140 000 00 芳村公司 20 000 00 合计 190 000 00 合计 32 000 00 其他应付款其他应收款 名称金额 元 名称金额 元 李红 920 00 李坤 900 00 合计 920 00 合计 900 00 应付职工薪酬 名 称金额 元 工资 64 000 00 福利费 2 880 00 教育经费 900 00 工会费 220 00 合计 68 000 00 四 经济业务 1 1 日 出纳开出一张 1000 元的现金支票 提取备用金 见凭证 1 1 1 1 中国工商银行中国工商银行 现金支票存根现金支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 现金支票现金支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 6 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从付讫日期 年 月 日 我账户内支付 出纳 复核 记账 单位主管 会计出票人签章 帖对号单处 2 1 日 行政办公室王萍报销从 Office box 购入的办公用品款 共 430 元 见凭证 2 1 2 2 2 1 广东省商品销售统一发票广东省商品销售统一发票 发票联 G 客户名称及地址 广州市凯瑞电子公司 2007 年 12 月 1 日 金额 品名规格单位数量单价 十 万 千百十元角 分 备注 复写纸包108 008 0 0 0 笔记本个2012 002 4 0 0 0 凤尾夹个1011 001 1 0 0 0 合计人民币 大写 肆 佰 叁 拾 元 整 4 3 0 0 0 填票人 收款人 单位名称 2 2 凯 瑞 报 销 单 200 年 月 日 报销金额人民币 大写 小写 开支内容 负责人经办人实物验收人 部门盖章 第 二 联 发 票 联 发票专用章 7 说明 财务负责人 会计 出纳 3 4 日 采购部何浩 1 月 1 日 4 日去上海出差 经批准报销差旅费 每日伙 食补助 50 元 每日住宿补助 150 元给付现金 见凭证 3 1 3 2 3 3 3 1 差差 旅旅 费费 报报 销销 单单 200 年 月 日 填 附件 张 月 日起 姓名 出差 地点 出差 事由 日 期 月 日止 乘 费自 站至 站金额 乘 费自 站至 站金额 乘 费自 站至 站金额 行李运费公斤每公斤 元金额 出差补助费天定额金额 旅 馆 费天定额金额 其他 说明 小写 合计金额 大写 单位负 责人 会计主管 出纳 报销人 3 2 3 3 广州市火车客票上海市火车客票 粤 G沪 S 广州至上海上海 至广州 2007 年 12 月 1 日 15 48 分开 07 车 003 号中铺2007 年 12 月 4 日 11 08 分开 10 车 009 号下铺 445 00 元新空调特快卧 455 00 元新空调特快卧 限乘当日当次车 限乘当日当次车 8 四日内到达有效 四日内到达有效 4 4 日 生产车间领用管芯 800 个 价值 12320 元 绝缘材料 700kg 价值 13020 元 用于生产晶体管和整流管 其中晶体管耗用管芯 500 个 绝缘 材料 450Kg 整流管耗用管芯 300 个 绝缘材料 250kg 见凭证 4 1 4 1 领领 料料 单单 200 年 月 日字第 097 号 领料部门 用途 日期 数量 品名规格型号单位 请领实领 单价金额 物料号码 备注 领料部门负责人 领料人 会计 发料人 5 4 日 从荔湾公司购入管芯 1000 个 单价 16 5 元 绝缘材料 1300kg 单价 19 元 已如数验收入库 货款 税金均通过银行予以承付 见凭证 5 1 5 2 5 3 5 1 中国工商银行托收承付托收承付结算凭证 第一联 委托日期 年 月 日托收号码 全称 全称 账号 账号或地址 收 款 单 位 开户银 行 行号 付 款 单 位 开户银行 托收人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 邮 9 金额 大写 附 件商品发运情况合同名称号码 附寄单证 张数或册数 备注款项收妥日期 年 月 日 收款人开户银行盖章 年 月 日 5 2 增值税专用发票增值税专用发票 开票日期 年 月 日 名称 纳税人识别号 地址 电话 购 货 单 位 开户银行及账户 密 码 区 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 合计 价税合计 大写 小写 名称 纳税人识别号 地址 电话 销 货 单 位 开户行及账号 备 注 第 三 联 抵 扣 联 收款人 复核 开票人 销货单位 5 3 增值税专用发票增值税专用发票 开票日期 年 月 日 购名称 财务专用 章 税号6543 10 纳税人识别号 地址 电话 货 单 位开户银行及账户 码 区 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 合计 价税合计 大写 小写 名称 纳税人识别号 地址 电话 销 货 单 位 开户行及账号 备 注 第 二 联 发 票 联 收款人 复核 开票人 销货单位 6 5 日 收回萝岗公司的应收账款 12000 元 存入银行 见 6 1 6 2 6 1 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从付讫日期 年 月 日 我账户内支付 出纳 复核 记账 单位主管 会计出票人签章 帖对号单处 6 2 中国工商银行 进账单进账单 回单 年 月 日 第 号 付全称收 全称 财务专用 章 税号6543 本 支 票 付 款 期 十 天 11 账号账号款 人开户银行 款 人 开户银 行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人民币 大写 票据种类转账支票 票据张数 单位主管 会计 复核 记账收款单位开户行盖章 7 6 日 接受南湖公司投资的全新 STS 机床一台 该固定资产价值元 安装调 试费 3200 元 见 7 1 7 2 7 1 固定资产交接 验收 单 年 月 日 固定资 产编号 名称规格型号计量 单位 数量建造 单位 建造 编号 资金 来源 附属技 术资料 合计预计 年限 净残 值率 总价 净值 附属设备或建筑原值已提折 旧 验收意 见 验收 人签 章 保管使用人签章 7 2 建筑安装行业专用发票建筑安装行业专用发票 NO 客户名称 年 月 日 金额项目单位数量单价 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 机床安装其 他费用 第 一 联 发 票 12 人民币合计 大写 备注 收款单位 盖章 会计 复核 制单 王静 8 8 日原生产用机器设备因陈旧 修理费用大等原因经批准予以报废 该设备 原值 29000 元 已提折旧 25000 在清理过程中支付华海拆卸费支出 1500 元 残料收入 600 元 款项已现金收取 见 8 1 8 2 8 3 8 1 固定资产拆除报废申请单 单位 年 月 日 第 号 固定资产 名 称 规格 型号 单位数量预计使 用年限 已使用 年限 原值已提 折旧 预计净 残值率 机床 1010 报废原因 经办人 技术鉴定 意见 鉴定负责人 使用部门固定资产管理部门主管领导 审批意见 负责人 负责人 签章 8 2 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 支票号码 科目 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 金 额 用 途 单位主管 会计 8 3 建筑安装行业专用发票建筑安装行业专用发票 NO 华海安装公司 财务专用章 13 客户名称 年 月 日 金额项目单位数量单价 千百十万千百十元角分 机床拆卸及 其他费用 人民币合计 大写 备注 第 一 联 发 票 收款单位 盖章 会计 复核 于立 制单 王静 9 8 日 支付广东电视台产品广告费 35000 元 见 9 1 9 2 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 支票号码 科目 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 金 额 用 途 单位主管 会计 9 2 广东省广告业专用发票广东省广告业专用发票 发 票 联 No 客户名称 年 月 日 金 额 项目计算标准单价 十万千百十元角分 备注 合 计 合计人民币 大写 第 二 联 发 票 联 填票人 收款人 单位名称 盖章 10 9 日 支付本月网络使用费 2000 元 见 10 1 10 2 10 1 中国工商银行中国工商银行 华海安装公司 财务专用章 本 支 票 付 款 期 十 天 财务专用章 税号6083 14 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从转账日期 年 月 日 我账户内支付 单位主管 会计 出票人签章 复核 记账 10 2 广东省电信有限公司收费专用发票 发 票 联 发票代码 1 客户名称 发票号码 项目金额项目金额项目金额 合计 大写 小写 备注 收款员 收款单位 11 9 日 收到银行转来的存款利息结算单 计息积数为元 利率为 0 3514 见 11 1 11 1 中 国 工 商 银 行 No 第三联 存款利息通知单存款利息通知单 代收账通知 存款帐户户名 账号 15 利息计算时间 2007 年 12 月 1 日 起至 12 月 31 日 止 计息积数共计 利率 利息金额 大写 附记 左列存款利息已已存入 你单位账号账户 开户银行盖章 200 年 月 日 会计 事后监督 复核 制单 12 9 日 以票面金额 120 的价格销售国债 见 12 1 12 1 广州市 财政局国债服务部 买 卖 证 券 凭 证 年 月 日 金 额证券 名称号码 张数票面 金额卖出价 百十万千百十元角分 2000 年 国债 1000020120 20000000 其中 本 金 20000000 利 息 4000000 24000000 出纳 复核 经办 13 10 日 信贷部李坤因出差预支差旅费 5000 元 出纳开出现金支票 见 13 1 13 2 13 1 中国工商银行中国工商银行 本 支 票 付 款 期 十 天 16 现金支票存根现金支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 现金支票现金支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从付讫日期 年 月 日 我账户内支付 出纳 复核 记账 单位主管 会计出票人签章 帖对号单处 13 2 借借 款款 单单 年 月 日 字第 0049 号 借款人 所属部门 借款事由 借款金额人 民币 大写 核准金额人民币 大写 审批意见 年 月 日 归还 期限 归还 方式 会计主管 复核 出纳 借款人 14 10 日 生产车间领用线路板 500 个 用于生产蜂鸣器 见 14 1 14 1 领领 料料 单单 200 年 月 日字第 号 领料部门 用途 日期 17 数量 品名规格型号单位 请领实领 单价金额 备 注 领料部门负责人 领料人 会计 发料人 15 10 日 公司职工参加市里组织的职工技能培训 出纳开出转账支票一张 金额 900 元 见 15 1 15 1 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从转账日期 年 月 日 我账户内支付 单位主管 会计 出票人签章 复核 记账 16 13 日 收取华海公司包装物押金 920 元 见 16 1 现现 金金 收收 款款 收收 据据 200 年 月 日 金额 收款单位交款单位 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 事由 备注 会计主管 收款人 制单 17 13 日 开出转账支票 支付管理部门资产维修费 850 元 见 17 1 17 1 中国工商银行中国工商银行 本 支 票 付 款 期 十 天 三 联 记 账 现金收讫 本 支 票 付 款 期 十 天 18 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从转账日期 年 月 日 我账户内支付 单位主管 会计 出票人签章 复核 记账 18 13 日 以银行存款支付短期借款 70984 元 见 18 1 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从转账日期 年 月 日 我账户内支付 单位主管 会计 出票人签章 复核 记账 19 13 日 通过银行转账发放职工工资 见 19 1 19 2 工资结算单工资结算单 部门 编报日期 2007 年 12 月 10 日 领款 人 津贴和补贴 应 扣 工 资 应付 工资 代扣款项 实发 金额 签章 姓名 基本 工资 物价 补贴 夜班 津贴 住房 补贴 事 假 小计 伙 食 费 保 险 费 小 计 合计 张凯均 4 123 200 1 986 6 309 23 23 6 286 王芳 本 支 票 付 款 期 十 天 19 3 773 200 300 1 986 25 6 234 24 24 6 210 张静 3 451 200 1 986 5 637 20 20 5 617 路陆 3 406 200 300 1 986 5 892 57 15 72 5 820 丘民 2 983 200 1 986 5 169 5 169 李文盈 2 800 200 1 923 4 923 4 923 陈京 2 800 200 1 923 4 923 4 923 刘培文 2 798 200 1 923 4 921 4 921 李明华 2 798 200 1 923 4 921 65 15 80 4 841 陈瑞卿 2 798 200 300 1 923 12 5 209 15 15 5 194 张韶华 2 790 200 300 1 923 5 213 15 15 5 198 何云 2 790 200 1 923 4 913 15 15 4 898 合计 37 310 2 400 1 200 23 391 37 64 264 146 118 264 64 000 部门主管 工资核算员 复核 19 2 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从转账日期 年 月 日 我账户内支付 单位主管 会计 出票人签章 复核 记账 本 支 票 付 款 期 十 天 20 20 13 日 原收取的包装物押金 920 元 因包装物毁损不予偿还 经批准予以 转销 21 15 日 销售整流管 200 件给萝岗公司 售价为每件 150 元 产品已发出 货款及税款已采取托收承付方式委托银行收款 见 21 1 21 2 21 3 21 1 委收号码 委委 托托 收收 款款凭证 回单 委托日期 年 月 日 全称全称 账号或 地址 账号或 地址 收 款 单 位开户 银行 行 号 付 款 单 位开户 银行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分委收 金额 人民币 大写 款项 内容 货款 及运费 委托收款 凭据名称 附寄单 证张数 备注款项收托日期 年 月 日收款单位开户银行盖章 此 联 收 款 单 位 开 户 行 给 收 款 单 位 的 回 单 21 2 增值税专用发票增值税专用发票 记账联 开票日期 年 月 日 名称 纳税人识别号 地址 电话 购 货 单 位 开户银行及账户 密 码 区 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 合计 价税合计 大写 小写 第 四 联 记 委邮 21 名称 纳税人识别号 地址 电话 销 货 单 位 开户行及账号 备 注 账 联 收款人 复核 开票人 销货单位 21 3 出库单出库单 运输方式 托运 购货单位 年 月 日 编号 5546 产品编号产品名称单位数量单价金额备注 销售部门负责人 发货人 提货人 制单 22 16 日 以现金支付从税局购入空白增值税专用发票 50 份 每份 3 5 元 见 22 1 22 1 国家税务局系统 行政收费专用收据 No 填发日期 征收机关 纳税人识别号 交款单位 项 目单价数量金额缴 费 凭 金额合计人民币 大写 证 税务机关盖章填票人盖章备注 23 16 日 向东山公司开出三个月期限的无息商业承兑汇票 购买绝缘材料 200kg 单价 19 3 元 见 23 1 23 1 商商 业业 承承 兑兑 汇汇 票票 卡片 出票日期 大写 年 月 日 第 号 全称收全称 财务专用 章 税号 2568 22 账号或 住址 账号或 住址 付 款 人 开户行 行号 款 人 开户行行号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 出票金额 人民币 大写 汇票到期日 交易合同号码 本汇票一经承兑 到期无条件付款 承兑人签章 承兑日期 年 月 日 本汇票请予以承兑于到期日付款 出票人签章 此 联 承 兑 人 留 存 23 2 增值税专用发票增值税专用发票 发票联 开票日期 200 年 月 日 名称 纳税人识别号 地址 电话 购 货 单 位 开户银行及账户 密 码 区 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 合计 价税合计 大写 小写 名称 纳税人识别号 地址 电话 销 货 单 位 开户行及账号 备 注 第 四 联 发 票 联 收款人 复核 开票人 销货单位 24 20 日 以银行存款偿付上海新华公司货款 50000 元 见 24 1 24 2 财务专用章 税号1235 23 24 1 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从转账日期 年 月 日 我账户内支付 单位主管 会计 出票人签章 复核 记账 24 2 中国工商银行 电汇凭证电汇凭证 回单 N0 委托日期 年 月 日 第 号 全称全称 账号或住址账号或住址 汇 汇 款 人 汇出 地点 汇出行 名 称 收 收 款 人 汇入 地点 汇入行 名称 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金 额 人民币 大写 汇款用途 单位主管 会计 出纳 记账 汇出行盖章 年 月 日 此 联 给 汇 款 人 的 回 单 本 支 票 付 款 期 十 天 24 25 21 日 收到开户行付款通知 本月借款利息 450 元已从存款户中划出 见 25 1 25 1 中国工商银行特种转账特种转账结算凭证 第一联 年 月 日 全称 全称 账号 账号或地址 付 款 单 位 开户银行 行号 收 款 单 位 开户银行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 人民币 大写 原凭证名称 附寄单证 张数或册数 转账原因 收款人开户银行盖章 年 月 日 26 22 日 计提本月固定资产折旧费 见 26 1 26 1 固定资产折旧计算汇总表固定资产折旧计算汇总表 年 月 日 单位 元 使用部门 固定资产类 别 上月计提 折旧额 上月增加的 固定资产应 计提的折旧 额 上月减少的 固定资产应 计提的折旧 额 本月应计 提的折旧 额 备注 房屋及建筑 物 2500 3002200 机器设备5200200 5400 车间 小计77002003007600 房屋及建筑 物 980 460520 机器设备300100 400 管理部门 小计1280100460920 25 合计89803007608520 27 23 日 为生病职工刘平购慰问品支出 435 元 以现金支付 见 27 1 27 1 广东省商品销售统一发票广东省商品销售统一发票 发票联 G 客户名称 年 月 日 金额备注 商品名称规格单位数量单价 十 万 千百十元角分 合计人民币 大写 填票人 收款人 单位名称 27 2 凯 瑞 电 子 公 司 报 销 单 200 年 月 日 报销金额人民币 大写 小写 开支内容 负责人经办人实物验收人 部门盖章 说明 财务负责人 会计 出纳 28 23 日 在财产清查中盘盈整流管 56 件 经批准 作营业外收入处理 见 28 1 第 二 联 发 票 联 现金付讫 发票专用章 26 28 1 资产盈亏报告表资产盈亏报告表 年 月 日 盘 盈盘 亏资产名称资产 型号规格数 量 单 价 金 额 数 量 单 价 金 额 原 因 清查小组领导审批 处理 意见 签章 签章 签章 年 月 日 第 一 联 报 批 前 记 账 复核 制表 29 23 日 开出转账支票支付本月电费 7752 元 见 29 1 29 2 29 3 29 1 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从转账日期 年 月 日 我账户内支付 单位主管 会计 出票人签章 复核 记账 29 2 广州市供电局 本 支 票 付 款 期 十 天 27 电费专用发票 No 填发日期 用户 地址 本月读数 99540 上月读数 90420 发 实用电量 度 9120 单价 0 85 票 金额 大写 人民币 柒仟柒佰伍拾贰元整 7752 00联 备 注 29 3 十二月电费使用分配表 单价 0 85 元 部门用电量 度 金额 元 生产车间 蜂鸣器 1800 1 530 00 晶体管 2000 1 700 00 整流器 2280 1 938 00 车间一般耗用 2110 1 793 50 管理部门 930 790 50 合 计 9120 7 752 00 30 28 日 将本月工资费用按用途进行分配 见 30 1 工资费用分配表工资费用分配表 28 2007 年 12 月 项目生产成本制造费用管理费用营业费用合 计 一车间蜂鸣器 11 000 00 晶体管 15 000 00 生产工人 工资 二车间整流管 13 000 00 车间管理人员工资 4 500 00 行政管理人员工资 8 500 00 销售人员工资 12 000 00 合合 计计 39000 00 4500 00 8500 0012000 0064 000 00 31 28 日 计提本月职工福利费 教育经费及工会经费 见 31 1 福利费用及有关经费提存表 2007 年 12 月 应付福利费 14 教育经费 1 5 工会经费 1 项目 计提标 准 金额 计提标 准 金额 计提标 准 金额 合 计 蜂鸣器 晶体管 生产工 人工资 整流管 车间管理人员工 资 行政管理人员工 资 销售人员工资 合 计 32 按整流管与晶体管的生产工人工资标准分配本月制造费用 见 32 1 32 1 制造费用分配表制造费用分配表 项目分配金额待分配数分摊比例备注 29 晶体管 整流管 蜂鸣器 合计 主管 记账 复核 制表 33 28 日 本月生产晶体管 600 件 整流管 450 件均全部完工 产品已验收入 库 计算并结转本月完工产品的生产成本并计算单位成本见 33 1 33 2 33 1 产产 成成 品品 入入 库库 单单 交库单位 生产车间 200 年 月 日 编号 5111 产品名称规格计量单位交付数量入库数量单价金额备注 合 计 检验 仓库验收 车间交件人 提示 产品完工验收入库 33 2 生产成本计算表生产成本计算表 200 年 月 日 项目 类别 产品名 称 单 位 人工材料制造费用 电 费 总成 本 入库 数量 单位 成本 晶体管个 整流管个 库存 商品 合 计 主管 记账 复核 制表 34 28 日 销售晶体管和整流管各 500 件给华光贸易公司 售价分别为 148 元 和 152 元 产品已发出并代垫运费 150 元 款项未收 见 34 1 34 2 34 3 34 4 30 34 1 增值税专用发票增值税专用发票 记账联 开票日期 200 年 月 日 名称 纳税人识别号 地址 电话 购 货 单 位 开户银行及账户 密 码 区 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 合计 价税合计 大写 小写 名称 纳税人识别号 地址 电话 销 货 单 位 开户行及账号 备 注 第 四 联 记 账 联 收款人 复核 开票人 销货单位 34 2 产产 成成 品品 出出 库库 单单 单位 200 年 月 日 编号 6215 产品名称规格计量单位请领数量交付数量单价金额备注 检验 仓库验收 仓库交件人 提示 产品销售出仓 财务专用章 税号2568 31 34 3 公路 内河货物运输业统一发票公路 内河货物运输业统一发票 备查号 发票联发票联 发票代码 开票日期 发票号码 机打代码 机打号码 机器编号 税 控 码 收货人及纳税人识别号承运人及纳税人识别号 发货人及纳税人识别号主管税务机关及代码 运 输 金 额 货物名称 数量 运费金额其 他 金 额 备注 手写无效 代开单位盖章 运费小计其他费用小计 合计 大写 小写 代开单位及代码扣缴税额 税 率完税凭证号 码 第 二 联 发 票 联 开票人 35 31 日 收华光贸易公司 28 日购货支票 连同进账单一并送存银行 见 35 1 35 2 32 35 1 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从付讫日期 年 月 日 我账户内支付 出纳 复核 记账 单位主管 会计出票人签章 帖对号单处 35 2 中国工商银行 进账单进账单 回单 年 月 日 第 号 全称全称 账号账号 付 款 人开户银行 收 款 人 开户银 行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人民币 大写 票据种类转账支票 票据张数 单位主管 会计 复核 记账收款单位开户行盖章 本 支 票 付 款 期 十 天 33 36 31 日 向东方百货公司销售绝缘材料 100kg 每 kg 售价 22 元 增值税 17 货款及增值税已经收到并且转存银行 见 35 1 35 2 36 1 增值税专用发票增值税专用发票 开票日期 200 年 月 日 名称 纳税人识别号 地址 电话 购 货 单 位 开户银行及账户 密 码 区 货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额 合计 价税合计 大写 小写 名称 纳税人识别号 地址 电话 销 货 单 位 开户行及账号 备 注 共 四 联 记 账 联 收款人 复核 王芳 开票人 陆路 36 2 中国工商中国工商 银行银行 转账支票存根转账支票存根 粤 中国工商银行中国工商银行 转账支票转账支票 粤 NO 支票号码 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 科目 收款人 出票人账号 对方科目 人 民 币千百十万千百十元角分 出票日期 年 月 日 大写 收款人 科目 借 财务专用 章 税号 2568 本 支 票 付 款 期 十 天 34 金 额 用途 对方科目 贷 用 途 上列款项请从付讫日期 年 月 日 我账户内支付 出纳 复核 记账 单位主管 会计出票人签章 帖对号单处 36 3 中国工商银行 进账单进账单 回单 年 月 日 第 号 全称全称 账号账号 付 款 人开户银行 收 款 人 开户银 行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人民币 大写 票据种类转账支票 票据张数 单位主管 会计 复核 记账收款单位开户行盖章 37 31 日 结转出售材料的实际成本 1 860 元 见 37 1 37 1 材料出库单材料出库单 材料科目 原材料 交料部门 仓管部门 编号 5809 交料原因 出售 200 年 月 日 收料仓库 数量 材料编号 材料名称及 规格 计量单位 出 库实 收 单位成本金额 备注 仓管员 交料人 38 31 日 计算本月应缴纳的增值税 城市维护建设税及教育费附加 见 38 1 35 38 1 城建税 教育费附加计算表城建税 教育费附加计算表 200 年 月 日 项目计税依据税率金 额 城建税 教育费附加 合 计 39 以银行存款支付本月应交增值税 城市维护建设税 教育费附加 见 39 1 39 2 39 3 39 4 39 1 中中 华华 人人 民民 共共 和和 国国 税税 收收 通通 用用 缴缴 款款 书书 隶书关系 注册类型 有限责任公司 填发日期 年 月 日 征收机关 广州市国家税务 局税源管理科 代 码编码 全 称名称 增值税 开户银行 预 算 科 目 级次 中央 75 区县 25 缴 款 单 位 账 号收缴国库 中央国库东山支库 0511 税款所属时期 年 月 日至 年 月 日税款限缴日期 年 月 日 品 目 名 称 课税 数量 计税金额 或销售收入 税率或单位税 额 已缴或 扣除额 实缴金额 合计 大写 缴款单位 人 盖章 经办 人 盖章 填票人 章 上列款项已收妥并划转收款单位账户 国库 银行 盖章 年 月 日 备注 第 一 联 收 据 国 库 银 行 收 款 盖 章 后 退 给 缴 款 单 位 作 完 税 凭 证 国 36 39 2 中中 华华 人人 民民 共共 和和 国国 税税 收收 通通 用用 缴缴 款款 书书 隶书关系 注册类型 有限责任公司 填发日期 年 月 日 征收机关 广州市地方税务 局税源管理科 代 码编码 全 称名称 城市维护建设税 开户银行 预 算 科 目