中国电子口岸

为了自己记住 也为了新手有所了解 有不当之处 敬请大家给予我 你 们的意见 归纳一下 出口外汇核销单 指由国家外汇管理局制发 海关凭此受理报关 外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证 核销单附有存根 核销单 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三联 企业存根联 银行 签注联和出口退税专用联 由于我国出口政策的不断改变 目前核销单 在实际操作中就只有出口退税联还在发挥其功效 空白核销单在报关以前所需要做的准备 1 核销单三联的出口单位和单位代码需要填写 盖章或手写 均可 2 联与联之间骑缝盖出口单位公章 按出口收汇核销细则第十四条 空白核销单长期有效 下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作 一 登录电子口岸 插入操作员 IC 卡 输入密码 图 1 图 1 中如果系统登录有问题 可以选择 一键恢复 页面上方有电 子口岸的热线电话 如有问题 可以向电子口岸咨询 二 进入操作页面 图 2 A 修改密码可以在左侧页面进行 B 一般常用的是图中所示 出口收汇 出口退税 95199 卡注册 三个子操作系统 现在点击进入 出口收汇 页面 进行核销单相关的操作 附件 您所在的用户组无法下载或查看附件 双鱼 A 2007 11 5 14 17 三 出口收汇 子系统相关操作 一 核销单申领 企业到外管局去申领核销单之前 应先在电子口岸上进入核销单申请 图 3 进入 出口收汇 页面后 页面左侧点击 核销单申请 申请份数 中输入企业所需核销单数量 点击 申请 弹出对话窗口后点击 确定 图 4 弹出 核销单申请成功 的对话窗口后 点击 确定 网上申请成功后 企业核销员带身份证复印件 电子口岸操作员 IC 卡 等相关资料到主管外管局领取纸质核销单 首次申领还需附外销合同 外管局根据企业出口规模 核销状况等因素向企业发放核销单 如发 放核销单数量未达到企业申请数量 且企业有实际需要时 可以向外 管局提交核销单申请报告 说明企业对核销单实际需要状况 申请特 批 二 口岸备案 图 5 步骤 1 在值中输入核销单号 步骤 2 点击 条件设定 步骤 3 点击 开始查找 图 6 出现核销单页面 点击红圈所示的 蓝色核销单号码的链接 进入图 7 步骤 1 在 使用口岸 中填入需备案口岸 代码 文字都可以 也可 以按页面左下角提示 使用口岸输入口岸代码 或输入 0 按回车键在 下拉菜单中选择 步骤 2 点击确认 步骤 3 弹出对话窗口后确认 图 8 弹出 设置成功 的对话窗口后点击确定 备案成功 一般电子口岸 操作成功后 海关会在半小时内收到电子信息 提示 核销单必须在电子口岸备案后方可使用 企业交单 核销单报关后 海关会出报关单的核销联和退税联 并在核销单的退 税联上盖海关验讫章 并退回报关单位 收到从海关退回的核销单和 报关单 应在电子口岸上提交数据 现在先介绍提交核销单 操作页面左侧选择企业交单 图 16 以核销单 043119173 为例 步骤 1 值 中输入核销单号 043119173 步骤 2 点击 条件设定 核销单号出现在红圈 3 位置 步骤 3 点击红圈 4 所示 开始查找 图 17 点击核销单号的蓝色链接 图 18 右上红圈所示 出口报关单 可以点击 并查看此核销单对应报关单 数据 如果有误 应要求海关更改数据 步骤 1 点击 交单 步骤 2 弹出对话窗口后选择 确定 图 19 弹出对话窗口后 点击 确定 四 出口退税 子系统的操作 出口退税子系统比较简单 主要用来提交出口报关单退税联 因此用 黄色纸张 所以俗称黄联 本文重点提下报关单数据报送 报关单样本 数据报送 一 查询报送 从前面图 2 页面进入出口退税操作子系统 点击左侧的 数据报送 子菜单的 查询报送 图 26 以前面提到的核销单 043119173 对应的报关单号 后九位 537517822 举例 步骤 1 值 中输入 537517822 步骤 2 点击条件设定 报关单编号条件设定在红圈 3 处 步骤 3 点击红圈 4 所示 开始查找 图 27 点击报关单号的蓝色链接 图 28 A 处 表体 可以查询到报关单的报关状况 提交数据前建议核对电子 数据和真实数据 纸面数据是否有误 如有 应要求海关修改 如正 确可以报送 步骤 1 点击 报送 步骤 2 弹出对话窗口后确定 图 29 弹出对话窗口后点击 确定 上面电子口岸的备案 交单是摘自双鱼 A 的 假设发生外销 货物已加工 完成 9 月 12 日的船期 那我们肯定要在 9 月 10 日以前在电子口岸出口收汇 里备案 你备案好了 可以把相关的单证 报关单 报关委托书 装箱单 发 票 核销单 送交货代了 中间的几天可以让货代有时间去报关 船开后 的一周内你可以向货代索取提单 要正式提单的时候货代一般是要你把中间所 发生的费用结算的 预录入单 有了提单 你可以传给客户了 凭着预录入 单你也可以先开外销发票了 大概一个月左右的时间 也就是 10 月 15 号左右吧 你就可以拿到报关单 可以凭借报关单在出口收汇和出口退税里做交单了 顺便写下流程吧 前面的 图示很清楚的 1 核销单的交单 点击出口收汇 企业交单 输入核销单号码 条件设定 开始查找 点击核销单号码 核对一下 点击交单 点击确定 完成交单 2 退税的报送 点击出口退税 输入报关单号 出口日期 点击条 件设定 点击报关单号 核对 点击报送 点击确定 完成交单 理论上是拿 到正式的报关单才可以交单 其实做起来我们只要拿到预录入单能确保和报关 单一致的情况下我们是可以做交单的 为了预防万一 还是等到报关单下来在 做 呵呵 9 月 12 日 10 月 15 日之间 你可以催客户汇款 T T 的话比较快的 款 到账后 你可以去银行结汇 结汇的同时可以付掉佣金 有海运费的也把海运 费付了 上面的讲完了 中间插一个在 9 月份出口的我们可以做免税申报的 申报 期限自出口之日起 90 天内 申报时间每月 1 10 号 也就是 10 月的 1 10 号 在出口货物退免税申报系统里 今天打不开那个系统 就说一下怎么操作吧 发票部分 1 所属期 根据出口货物申报的月份填写 共 6 位 前四位为年 份 后 2 位薇月份 注意申报填写时向前递减一个 本月填报上月 2 申报 序号 系统自动生成 3 出口发票号 即出口外销发票代码后四位 NO 发票流 水号 格式 0670 12345678 4 出口日期 根据报关单上实际出口日期填写 考虑到第一次免税申报时有可能报关单还没有下来 可以依据预录入单填写 5 贸易性质 根据报关单上填写 6 发票金额 出口发票的外币总额 当期汇 率换成人民币 7 记账凭证号 根据记账的凭证号码填写 报关单部分 1 序 号 系统自动生成 2 报关单号 报关单上 18 位海关编码后 9 位 三位项号 格式 123456789 001 因为打不开系统那只能记住这些了 报关单部分应该 还有些的 但都是很好填的 发票和报关单部分都填好之后 要做免税申报数据处理了 1 打印免税明晰申报表 申报数据处理 打印申报数据 免税申报 输入所属 期 打印免税申报明细表 2 生成免税数据 免税数据处理 生成申报数据 免税申报数据 输入所属期 村委软盘或者电脑上 3 上传免税数据文件 将生成的免税数据文件导入国税综合电子申报系统和增 值税同期申报 在你货款已结汇 报关单已收到的情况下 你可以去外管局核销了 报关 单 核销单 银行水单 说明表 2 张 核销之后 进入出口收汇核销单系统 1 点击核销单信息 核销单录入 报送所属期自动生成 核销单号码 核 销单金额 点击确定 2 数据报送 上传核销单信息 所属期自动生成 选择所属期内所有 确定传 输 打印上报数据 核销单信息输入好以后 经过这个系统上传国税 现在可以做退税申报了 申报期限自出口之日起 90 天内 申报时间每月 1 10 号 也就是 10 月的 1 15 号 退税申报包括预申报和正式申报 1 退税申报数据录入 第四栏录入报关单号 格式同免税 输入回车键 系 统自动带入相关的信息 第 8 栏录入相对应的核销单号 核对保存 2 纳税汇总表录入 根据当期增值税申报表录入 3 预申报数据处理 生成上报数据 预申报数据 输入所属期 存为软盘或 者电脑 讲生成的数据导入这个系统 上传退税处 等待退税审核无误 打印反馈表中的 5 张表格 4 打印退税数据申报表 申报数据处理 打印申报数据 退税申报 选择下一 步 打印报表 3 张表格 纳税汇总表 退税明细申报表 退税汇总表 5