国际经济法概论自考历年试题——论述题666.doc

国际经济法概论自考历年试题论述题6661.论述联合国国际货物销售合同公约下买方的义务。 答：公约下，买方的义务有二：支付货物价款和收取货物。 （1）支付货物价款 有义务根据合同或相关法律规章作必要的付款准备。 按约定地点付款，未约定的，买方应在卖方营业地付款或在移交货物或单据的地点付款。 按约定时间付款，未约定的，买方应在卖方按合同或公约规定将货物或单据交给买方时付款。但买方在未有机会验货前，无义务付款，除非这种机会与双方已约定交货或支付程序相抵触。 （2）收取货物 采取一切应采取的行动，以期卖方能交货。 接收货物。 买方接收后仍有权提出退货，但应采取保全措施。2.论述ICSID与MIGA在业务和功能上的异同。答：（1）不同：ICSID通过受理和处理东道国与外国投资者之间的国际投资争端，为海外投资者在东道国所可能遇到的各种政治风险（非商业性风险）提供法律上的保障； MIGA则通过直接承保各种政治风险，包括汇兑险、战争与内乱险、征用险、违约险以及董事会同意的其他非商业风险。为海外投资者提供经济上的保障，并进一步加强法律上的保障。 （2）相同：ICSID与MIGA都是由世界银行主持组建的，旨在促进国际投资跨国流动的世界性组织。总之，两者的业务和功能是互相配合、相辅相成的。（1分）3.试论发展中国家对外国投资管制的主要内容。答：（1）外国投资项目的审批；（2）投资范围和出资比例的限制；（3）经营管理权和雇佣职工的限制；（4）对投资期限的限制；（5）对外国投资“本地化”的要求；（6）对外商投资企业行为的管理监督；4.试论双重征税协定与缔约国国内税法的关系。答：避免双重征税协定与国内税法的关系 ： 缔约国政府单方面制定的有关对所得和财产课税的国内税法,以及为解决国际重复征税问题而相互间签订的双重征税协定,都是统一的国际税法规范体系的组成部分。它们之间的关系,表现在以下几个方面： 首先,协定和国内税法的功能和作用各有侧重。缔约国征税权的创设、课税对象范围和程度,以及征税程序方式的确定,首先或主要由国内税法确立。而双重征税协定的主要作用,在于运用冲突规范限制缔约国一方的来源地税收管辖权,同时规定缔约国另一方在行使居民税收管辖权时应该采取的消除双重征税措施。协定对缔约国通过国内税法确定的税收管辖权的调整,只能是维持其原状或是加以限制,而不能为缔约国创设或扩大征税权。 其次,协定与国内税法彼此互相配合、互相补充。一方面,协定中的冲突规范和实体规范的功能作用,需要缔约国国内税法上的有关实体和程序规范的配合补充,才能得以实现；另一方面,对于协定本身未明确定义的用语,按照协定的解释规则,允许依照缔约国国内有关税法概念进行解释。最后,在协定与国内税法冲突时,协定条款原则上应有优先适用的效力。这是实现这类协定的宗旨和作用的需要,也是“有约必守”这一国际法准则的基本要求。但是,鉴于跨国纳税人越来越频繁地利用双重征税协定进行国际避税的现实,协定优先于缔约国国内税法的地位不宜绝对化。在纳税人滥用税约的情况下,国内反避税规定的适用,应不受协定条款的影响。5.论述与贸易有关的投资措施协议（TRIMs协议）的主要内容。 答：（1）适用范围：TRIMs协议只适用于货物贸易，而不适用于知识产权和服务贸易，即只有那些“可能引起（货物）贸易限制和扭曲作用”的投资措施才适用此项协议。（2）TRIMs协议禁止缔约国（成员）采取与关贸总协定国民待遇原则和取消数量限制的规定相违背的与贸易有关的投资措施（TRIMs）。与国民待遇原则不符的TRIMs具体地说有两种：一是当地成分要求；二是贸易平衡要求。与取消数量限制的规定不符的TRIMs有三种：一是贸易平衡要求；二是进口用汇限制；三是国内销售要求。（3）关贸总协定的各项例外规定全部适用于TRIMs，发展中国家可按关贸总协定第18条获得特殊与差别待遇。（4）各缔约国（成员）须在TRIMs协议生效后90天内将所有TRIMs，予以通报，并在2年内（发展中国家为5年，最不发达国家为7年）消除这些TRIMs。（5）各缔约国（成员）应加强其投资政策、法规及做法的透明度。6.论述证券管制立法域外适用的基本根据。 答：（1）为了实现对跨国证券的有效管制，各国证券立法不仅具有域内效力，往往还对本国域外的人、物或行为享有管辖权。（2）国籍原则。内国的证券管制立法可以适用于发生在域外的本国人的行为。其国际法依据是“属人管辖原则”。适用于国籍原则的关键在于如何识别管制对象，尤其是法人国籍的确定。在这方面，各国的做法有所区别。（3）效果原则。只要来自域外的行为对内国产生一定的影响，就可对该行为适用本国证券管制立法。该原则不仅适用于本国人在域外的行为，也适用于外国人在域外的行为，从而弥补了国籍原则只适用于本国人的不足。适用效果原则的国际法依据是客观属地管辖原则与保护性管辖原则。前者指一国对虽在本国境外发生但在本国境内完成的行为享有管辖权，后者指一国为了保护本国的重大利益，可以对发生在域外的特定犯罪行为主张管辖权。（4）主观属地管辖原则。对于本国境内发生的行为，纵使其影响在本国域外，内国的证券管制立法也可予以适用。该原则弥补了国籍原则只适用于本国人在域外行为的局限性。（5）合理原则。本国证券管制立法的域外运用得以其适用结果“合理”为条件。该原则的适用比较多地考虑他国利益，采取“利益分析”的方法以不对他国利益造成不合理损害为条件，或以本国利益大于外国利益为前提，是一种自我限制本国证券立法域外适用的表现。 7.试论联合国国际货物销售合同公约关于风险转移的规定 答：风险转移是指风险承担的转移，谁承担风险，谁就承担风险所造成的货物损失。风险转移的关键问题是风险何时从卖方转移给买方，联合国国际货物销售合同公约对风险转移的时间规定： (1)如果合同涉及货物运输，有两种情况：假如卖方无义务在特定地点交货，货物交付给第一承运人时风险转移给买方；假如卖方有义务在特定地点将货物交付承运人，货物在该地点交付给承运人时风险转移给买方。以上两种情况的风险转移以货物的特定化为前提。(2)如果货物是在运输途中出售的，通常订立合同之时风险转移给买方；如果卖方通过背书将提单和保险单转让给买方，买方可以凭上述单据向承运人和保险人索赔，货物装运时风险转移给买方。但是，若卖方在订合同时已知道或理应知道货物已经遗失或损坏，却未将该事实告知买方，则卖方承担这种遗失或损失的风险。(3)合同不涉及货物运输，货物亦非在运输途中出售，即通常在卖方营业地交货的情况下，买方接收货物时风险转移给他；或如果在合理时间内，货物已交给买方处置但买方不接收货物(即买方违反合同)，则从违反合同时风险转移给买方。如果买方有义务在卖方营业地以外的某地接收货物，当交货时间已到而买方知道货物已在该地点交给买方处置时，风险转移给买方。风险转移的后果是指货物在风险转移到买方承担后遗失或损坏，并不解除买方支付货款的义务，除非这种遗失或损坏是由于卖方的行为(作为)或不行为(不作为)所造成。但是，如果卖方已根本违约，则所有风险转移的规定，不影响买方因此采取补救办法 8.试论典型的国际融资租赁模式 答：国际融资租赁是指由一国出租人按另一国承租人的要求购买租赁物并出租给承租人使用，而租赁物的维修和保养由承租人承担的一种租赁方式。典型的融资租赁由三方当事人和两个合同构成，即由出租人与供货人签订的购货合同和出租人与承租人签订的租赁协议构成。(1) 购货合同。供货人应保证合同项下货物(租赁物)的品种规格、质量性能；供货人应如期直接向承租人交货并履行其他义务，承租人应及时验收货物； 租赁协议的无效或解除将导致购货合同的解除，但供货人已交货的不在此限； 购货合同需经承租人确认才能生效，且未经承租人同意不得随意修改。 (2) 租赁协议。承租人义务5项。 如供货人迟延交货或所供租赁物有瑕疵及致人损害的，承租人一般不得解除协议； 承租人应按时向出租人支付租金； 承租人应妥善保管和合理使用租赁物； 承租人不得擅自出售、转租、抵押租赁物； 承租人承担租赁物损坏和灭失的风险。出租人义务3项： 确保供货人交货； 供货人迟延交付或交付的租赁物有瑕疵，出租人得将索赔权转交承租人行使； 租赁期间出租人无权擅自处分租赁物。 9.试述管制国际逃税和避税的国内法措施及防止国际逃税和避税的国际合作。（一）管制国际逃税和避税的国内法措施：包括一般法律措施和特别法律措施。（1）一般法律措施主要包括：加强国际税务申报制度，强化对跨国交易活动的税务审查，实行评估所得或核定利润方式征税等。 （2）特别法律措施包括：防止跨国联属企业利用转移定价逃避税的法律措施。各国在其转移定价税制中一般采用正常交易原则对关联企业之间的收入收费分配进行相应的调整。防止利用避税港进行国际避税的法律措施。A、通过法律禁止纳税人在避税港设立基地公司； B、禁止非正常的利润转移；C、取消境内股东在基地公司的未分配股息所得的延期纳税待遇，以打击纳税人在避税港设立基地公司积累利润的积极性。防止资本弱化的法律措施。一些国家通过特别的税收立法和税务征管规定，或者运用正常交易原则，限制股东对公司的过多贷款融资安排，或者将以贷款融资掩盖股份融资情况下公司副给贷款股东的利息视为股息，禁止从公司应税所得列支扣除。在我国，外商投资企业的注册资本和投资总额的比率必须遵守相关管理规定；税务机关可根据税法上有关关联企业业务往来的税收规定，运用正常交易原则，对关联企业间的弱化投资安排进行必要调整，并据以征税。（二）防止国际逃税和避税的国际合作 （1）建立国际税收情报交换制度。一般分为例行的交换、经请求的特别交换、一方主动交换。近年有些国家还约定，对跨国纳税人在彼此境内的活动进行同时税务检查，或允许对方的税务代表入境进行税务检查等。（2）在双重征税协定中增设反套用协定条款。各国税收协定中的反套用协定措施主要是确定判断不使用协定待遇的传输公司的标准和方法，这些标准和方法有：1、透视法，即判断一个公司是否适用协定优惠待遇，不再仅根据该公司是否缔约国居民，还要进一步分析控制或拥有该公司的股东是否也是缔约国居民；2、排除法，即在税收协定中规定的优惠，不适用缔约国一方某些享受免税或低税待遇的公司；3、渠道法，是防止第三国居民利用踏脚石式传输公司套用税收协定，即缔约国一方居民公司支付给第三国居民的股息、利息、特许权使用费等，不得超过其总收入的一定比例，超过限定比例的的居民公司不能享受协定的优惠待遇；4、征税法，即在税收协定中规定，纳税人享受协定对某些种类所得的减免税优惠，必须以这类所得在纳税人的居住国被征税为前提条件。（3）在税款征收方面的相互协助。主要包括一国的税务机关接受另一国税务机关的委托，代为执行某些征税行为。经合组织于2003年公布修订后的税收协定范本在第27条专门规定了税款征收方面的行政协助制度。另外，经合组织理事会于1988年1月通过了关于税务行政协助的协定，于斯特拉斯堡开放供成员国签字，规定了有关文书送达和税款征收的国际合作内容。10.如何理解国际技术许可合同中的限制性条款？答：当限制性商业惯例或限制性贸易做法被具体地订入国际技术许可合同，有关条款就被称为限制性条款。 (1)关于哪些约定属于限制性条款，各国立法不同。实践中主要体现为下列行为或条款：搭售条款；限制竞争条款；限制技术产品的生产或销售；限制合同期限；不合理地限制被许可方在合同期满后继续使用许可技术； 限制被许可方改进或发展许可技术；限制被许可方的商标使用以及广告宣传等商业行为； 限制被许可方企业经营管理自主权；限制被许可方使用技术的技术人员范围及技术使用范围；限制被许可方就许可技术的有效性提出异议。 (2)国际技术许可活动中出现的限制性做法一般体现为：技术的供方依据其拥有的技术专有之垄断地位，对技术受方的相关经营活动实施不合理的限制。 (3)其目的在于限制对方的技术或市场竞争力以维护其技术或市场竞争优势，或带动其他商业的销售或过时技术的出口。 (4)其实质性后果是导致对自由贸易的限制。11.试述协调跨国营业所得征税权冲突的“常设机构原则”。答：(1)常设机构原则的概念：指双重征税协定的缔约国一方居民经营的企业取得的营业利润，应仅在该国征税，但该企业通过设在缔约国另一方的常设机构所获得的营业利润除外。 (2)常设机构原则的作用：将跨国营业所得来源地国的征税权限定在设有常设机构的条件下和局限在常设机构的利润范围内。 (3)常设机构原则的例外：不适用于对从事国际海运和航空运输企业营业利润的征税，这些通常由企业居住国独占征税。 (4)常设机构的概念和范围：企业进行其全部或部分营业的固定场所。一国企业在另一国承包建筑安装工程也构成常设机构。未通过固定场所但通过营业代理人开展业务，仍可能构成常设机构。 (5)可归属于常设机构的利润范围的确定：采用了“引力原则”和“有实际联系原则”。 (6)应税所得额的核定：采用“独立企业原则”和“费用扣除与合理分摊原则”。12.论国际技术贸易和国际货物贸易的区别。答：(1)国际技术贸易的标的是无形的技术知识和经验使用权。国际技术贸易的标的往往是某种特定的、无形的技术知识和经验使用权。而国际货物贸易的标的则是买卖的货物，一般具有一定体积，占有一定空间，人们可以直接用感官感受它们的存在。 (2)国际技术贸易的技术受让方所取得的只是技术知识的使用权，而不是所有权。在一项技术被转让之后，技术受让方、技术所有人均有权使用该技术，而其他人也有可能使用此技术。因此，在国际技术转让中，除非双方约定一次性买断或卖断技术，受让方一般只能在约定的范围内享有技术的使用权，而无权将此项技术擅自转让或赠送给任何第三方。对于国际货物贸易而言，货物一旦被转让，原所有人便失去了所有权，而受让方则享有该产品的所有权，他可以自由处理该产品，包括使用、转售、赠送或出租该产品。 (3)国际技术贸易是一种长期的交易，而且交易的过程很复杂。国际技术贸易的交易过程复杂，一般而言，技术转让贸易的有效期在3-5年左右，甚至更长。而在国际货物贸易中，卖方只要按照合同在规定的期限和方式交付货物和收取货款，而买方只要按照合同规定的期限和方式收取货物和交付货款，合同即告履行完毕，这个过程较短。 (4)国际技术贸易与国际货物贸易适用的法律不同。许多国家，特别是发展中国家都制定有有关法律和行政法规加强对国际技术贸易的管理。国际技术贸易除了适用民法、合同法的规定之外，还应该遵守工业产权法，技术转让法等有关规定，以及该国参加或缔结的有关国际技术贸易的双边条约或多边条约的有关规定。而国家货物贸易则主要适用民法、合同法、买卖法（或外贸法），该国参加或缔结的有关国际货物贸易的双边或多边条约的有关规定，以及在国际货物贸易领域的大量的惯例。13.试述发展中国家外资立法的主要特征。答：发展中国家基本上处于资本输入国的地位，因此在外资立法上的特征表现为：(1)大多数发展中国家都为吸引外资而颁布专门的外国投资法典或系列性的专门法规。而发达国家一般不对外国投资进行系列性的特别规定。 (2)发展中国家的外资立法在对外资进行限制、监督的同时，往往给予外资优于内资的种种特惠待遇。这在发达国家的外资立法中是少有的。 (3)发展中国家晚近外资立法的发展趋势是逐步放宽限制，给予外资更多的保护和优惠。14.试论联合国国际货物销售合同公约中卖方违反合同时买方的补救方法。(15分)答：(1)要求卖方继续履行合同义务。 (2)要求卖方交付替代物。如果卖方所交付的货物不符合合同要求，买方可要求其交付替代物，但必须具备三个条件：一是卖方所交付的货物严重不符合合同规定，构成根本违约；二是买方能够按实际收到的货物原状归还原交付的货物；三是交付替代物符合公约的时间要求。 (3)要求卖方对货物进行修理。如果对货物进行修理即能使之符合合同要求，买方可要求卖方对货物进行修理。买方必须在公约规定时间内提出修理的要求。 (4)宣告合同无效。必须符合一个条件：卖方的行为构成根本违约。（5）减低价格。不论价款是否已付，只要货物不符合合同要求，买方就可要求减价，减价按实际交付货物在交货时的价值与符合合同的货物在当时的价值两者之间的比例计算。（6）请求损害赔偿。无论采取上述任何方法，均不影响买方请求损害赔偿。 15.比较MIGA(多边投资担保机构)体制与发达国家海外投资保险制度的主要差异(15分)答：二者均为促进国际投资跨国流动的投资保险制度。MIGA体制源于发达国家的海外投资保险制度，但又高于后者。 (1)二者的承保机构不同：MIGA的承保机构是多边投资担保机构，后者的承保机构是政府设立的专门机构或国家指定的专业公司。 (2)二者对投资者的要求不同：MIGA要求的投资者必须是具备东道国以外的成员国国籍的自然人；或在东道国以外的成员国注册并设有主要营业点的法人，或其多数股本为东道国以外一个或多个成员国所有或其国民所有的法人，该法人必须在商业基础上运营。后者要求投资者与承保机构所属国有相当密切的联系。 (3)二者对投资的要求不同：MIGA要求投资必须在投保申请注册之后开始执行新的投资，有关投资必须具备经济合理性，能够给东道国带来良好效益，符合东道国的法律和条例，与东道国发展目标和重点相一致，在东道国可得到公平待遇和法律保护。后者则要求投资必须是东道国明确表示同意接纳的投资。 (4)二者对东道国的要求不同：MIGA要求跨国投资流向的东道国必须是发展中会员国，并要求东道国在投资环境方面能够给承保投资以公平平等的待遇和法律保护。后者则要求投资所流向的国家必须符合其规定的条件，且通常要求有双边投资协定。 16.试联系联合国国际货物销售合同公约阐述国际货物买卖中的风险转移制度的主要内容。(15分)答：此制度包括风险转移的含义、时间及法律后果三项内容。（1）风险转移的含义：所谓风险是指足以致使货物毁损、灭失的意外事由。风险转移是指风险承担的转移，也即对风险造成的损失承担的转移。在国际货物买卖中，货物的风险应于某个时间由卖方改为买方承担，此即国际货物买卖中的风险转移。（2）风险转移的时间：风险转移问题的关键在于风险在何时从卖方转移到买方手中，对此，各国法律规定并不一致。联合国国际货物销售合同公约规定的风险转移时间是： 如果合同涉及货物的运输，有两种情况： a.如卖方没有义务在某一特定地点交付货物，则货物依合同交付给第一承运人之时即为风险转移之时。 b.如卖方有义务在某一特定地点把货物交给承运人，则货物于该地点交付给承运人时即为风险转移之时。 如果货物是在运输途中出售，订立合同之时即为风险转移之时。但如果卖方在订立合同时已知道或理应知道货物已遗失或损坏，又不将此事实告知买方，则应由卖方承担此遗失或损坏的责任。 合同既不涉及货物的运输，又不是出售运输途中的货物，即一般是在卖方营业地交货的情况下，买方接受货物时，即为风险转移之时。如买方不在适当时间内这样做，则货物交由其处置但其不收取时为风险转移之时。如果买方有义务在卖方营业地以外的某一地点接收货物，当交货时间已到而买方知道货物已在该地点交给他处置之时，才是风险转移之时。（3）风险转移的后果：货物在风险转移到买方后遗失或损坏，买方支付价款的义务并不因此解除，除非这种遗失或损坏是由于卖方的作为或不作为所造成。如果卖方已根本违反合同，则所有风险转移的规定，不影响买方因此种违反合同而可以采取的各种补救办法。 17.述双重征税协定的主要内容及与缔约国国内税法的关系。(15分)答：（1）双重征税协定的主要内容包括： 协定的适用范围。包括协定在空间和时间上的效力范围，协定适用的税种范围以及协定对人的适用范围。 对各类跨国所得和财产价值的征税权划分。 避免和消除国际重复征税的方法。 税收无差别待遇。 相互协商程序与情报交换制度。（2）与缔约国国内税法的关系表现在以下几个方面： 两者的功能和作用各有侧重。国内税法的作用主要在于创设缔约国征税权，确定课税对象范围和程度以及征税程序等。协定的作用在于运用冲突规范限制缔约国一方的来源地税收管辖权，同时规定缔约国另一方在行使税收管辖权时应该采取的消除双重征税的措施。 两者彼此配合，互相补