XX公司借款和费用报销的管理办法（最新海关高级认证企业标准模板）

XXXX公司借款和费用报销的管理办法 最新海关高级认证企公司借款和费用报销的管理办法 最新海关高级认证企 业标准模板 业标准模板 XX公司借款和费用报销的管理办法XX公司借款和费用报销的管理办 法 最新海关高级认证企业标准模板 目录 一 借款和费用报销的管理原则 二 借款管理 一 借款和费用报销的管理原则 二 借款管理 三 费用报销管理 四 报销时间和费用报销单填列要求 五 附则XX公司借款和费用报销的管理办法 最新海关高级认证企 业标准模板 最新海关高级认证企业标准模板 为加强企业付款 及费用的管理和控制 规范付款程序和费用报销手续 合理使用企 业的资金 提高企业的办公效率 进一步明确职责和权限 根据国 家有关制度规定并结合公司的实际情况 特制定本办法 一 借款和费用报销的管理原则 一 付款和费用报销的单据必须 要真实合法 粘贴整齐 并符合国家有关财务制度管理规定的有效 单据 二 费用报销应按照发票的先后时间有序进行 防止后期的发票 先报 再报之前的发票费用 三 凡是涉及到公司的业务招待费用 汽油柴油费用支出的 须 向公司董事长签批后付款 二 借款管理 一 借款的定义借款指的是公司各个部门为了经营 或管理的需要 需垫支或对外支付的 尚无正规发票的款项 借款 分为现金借款和票据借款两种 1 现金借款借款人应提前半天通知财务部门 将借款单经部门经理 签字后 根据金额大小分别签字 现金借款应严格按现金使用范围借支 流程图附下 2 票据借款票据是特指支票 汇票 电汇 银行承兑等银行票据 除必须支付现金的款项外 公司的对外支付 原则上均应以票据支 付 借款单注明借款事由 经部门经理签字后 依照有无合同等不同情 况分别办理审批手续 流程图附下部门经理签字部门经理签字2000元以上500 xx000元以上500 20000元 含 500元以上借款人借款人提前半天以上通知财会部支付 提前半天以上通知财会部支付主管副总经理签字主管副总经理签字 填制借款单填制借款单公司总经理签字公司总经理签字主管副总经 理签字财会部经理签字财会部借款500元以内 含 500元以内 含 部 门经理签字部门经理签字支付合同经办人经办人填制借款单填制借 款单无财会部借款财会部经理签字有500 2000元 含 2000元以上500 2000元 含 2000元以上主管副总经理签字主管副总经理签字公司总 经理签字公司总经理签字主管副总经理签字主管副总经理签字2000 元以上2000元以内 含 主管副总经理签字主管副总经理签字公司总 经理签字公司总经理签字500元以内 含 二 财务部门对已支付的 借款应作如下处理 1 现金借款单 为增加应收款的凭证 2 现金借款单 存根由出纳人员留存 作为催收借款和还款时的 依据 三 借款的归还程序 1 职工出差返回及零星采购结束后 必须及时到财务部门办理报销 手续 并结清欠款 2 会计人员应根据借款申请严格审核报销单据 对不符合借款申请 用途的票据不予报销 一切后果由责任人承担 3 职工借款的归还期限如下 1 出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期 算起 在十日内 到财务部门办理报销及还款手续 2 零星采购以购货发票日期为准 在十日内 到财务部门办理报 销及还款手续 4 职工借款的归还实行逐笔结清的办法 已发生借款尚未结清者 一律不准再发生新的借款 具体还款程序如下 1 借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门 由稽核员审核 无误后交现金出纳办理现金付讫手续 2 借款人足额归还借款时 出纳员将现金清点无误与借款单存根 核对相符后 开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据 同时 将借款单存根和现金收据一并交借款人存查 5 实行备用金制度的 借款人报销时 由财务部门付讫现金 借款 滚动使用 借款人调离原部门后 应立即归还所借的备用金 四 借款违章的处罚职工借款后 不按本制度规定办理还款手续 的 一律视为挪用公款 并按以下办法给予处罚 1 超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期 十天 未还清借款的 从第十一天开始 按日计收1 的罚息 由财务部门出具收据 从借款人工资或报销的费用中扣回 罚息计算公式如下罚息数额 借款金额 1 超期天数2 职工出差 回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的 除执行罚款外 取消其享受出差补助费的资格 三 费用报销管理 一 费用的内容公司费用分为日常项目费用和 专项审批项目费用等两项费用 1 日常项目费用指的是日常发生的 非贸易产生的费用支出 包括 市内交通费 电话通讯费 邮政费 办公用品费 水电费 办公设 备维修费 其他固定资产修理费等 2 专项审批项目费用是指非日常发生的 与企业管理和贸易相关的 费用支出或资本性支出 包括业务招待费 运输费 律师费 诉讼 费 咨询费 审计费 广告费 固定资产购置费 装修费 赞助费 对外借款 投资等 二 费用报销流程 1 费用的报销 各部门必须指定专人到财会部办理 该办法实施时 各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里 流程 及表格后附 1 流程图 2 表格部门指定人部门指定人部门指定人办公室市场部化工建材 部人力资源部审计部进口业务部财务部企业管理部出口业务部法务 部经营部饲料部 2 其他费用的报销公司各部门为经营或管理而取得正规单据后 需 支付或应支付的各种款项 也包括借款冲账的款项 报销人应及时好各类单据 并进行分类 将同行政部签字行政部签 字通讯费交通费经办人填制报销单填制报销单财会部经理签字财会 部报销支付或冲账部门经理签字部门经理签字一事项的单据归集并 编制报销单 经部门经理签字后 再按金额大小分情况分别签字报 销 具体流程图如下 3 物资采购的报销物资采购核算企业购入材料 商品等的采购成本 其报销的流程如下 四 报销时间和费用报销单填列要求 一 为保证原始凭证的完整 与整齐 报销时应将所有原始单据整齐地粘贴在报销单后 并在报 销单上填写原始单据张数 采购员采购员填制入库单填制入库单部门经理签字部门经理签字库 管员签字500 2000元 含 2000元以上主管副总经理签字主管副总经理签字公司总 经理签字公司总经理签字主管副总经理签字财会部经理签字500元以 内元以内 含 财会部报销支付或冲账部门经理签字部门经理签字200 0元以上500 2000元 含 支付或冲账经办人经办人填制报销单填制报销单主管副 总经理签字主管副总经理签字主管副总经理签字公司总经理签字公 司总经理签字财会部报销财会部经理签字500元以内 含 二 费用 报销时间为每周四 若月末最后一天是周四 则暂缓报销一天 三 费用支出和报销应根据费用项目填制相关的费用报销单 业 务经办人须在费用报销单上将收款人名称 开户银行账号 付款内 容 付款金额 付款日期等相关信息填写清晰 准确 完整 四 财会部对外办工时间凡涉及报销和借款冲账的各种款项 只 在周 三 周四集中办理 现金及票据借款 可在周一至周四全天和周五 上午办理 周五下午财会部原则上不对外办公 1 对外办公时间如下 1 周一至周四AM900 1200PM100 530 2 周五AM900 1xx 报销时间如下 1 周三AM900 1200PM100 530 2 周四AM900 1200PM100 530 五 附则 一 各级领导应对其签字负责 财务人员和财务部经理 对授权范围