2011年财务制度

财务管理制度财务管理制度 一 总则一 总则 为了加强公司的经济管理 使公司经济运营能够形成科学的 严谨的管理体系 特制 定本管理制度 二 现金管理二 现金管理 1 现金报销 每周五的 15 00 分之后到出纳会计处报支支 特殊情况例外 2 为方便工作 公司核准各部门 岗位 的备用金借款额度如下 借 款 人用 途借款限额确 认审批审 核要 求 采购员 市内 备用金1000 元采购经理 各部门人员因公借款视具体情况部门经理 各部门人员出差费 根据出差路途和 时间定 部门经理 总经理财务部 以个人名义 填写申请单 3 凡因私人或外单位借款的 一律须经总经理批准 财务核实借款手续后方可借出 4 借款人须在出差返回公司一周内 节假日延顺 到财务部 办理差旅费报销手续 逾期不 报销的 公司将在次月工资中全额扣回 5 现金报销审批手续如下 1000 元以上应隔日预约 项 目审 批 程 序备 注 公伤医疗经办人部门主管财务部副总总经理 填写现金报销单 附总经理审批的申请 单及正规医院开具医疗费 邮寄费 提货费 食 堂伙食 维修类 后 勤杂品类等 经办人部门主管财务部总经理填写现金报销单 发票注明现金 注 采购部应尽可能减少现金采购 总额不超过 500 且单价不超过 100 元的无须走报价单审批流程 三 出差程序 审批权限和差旅费限额管理三 出差程序 审批权限和差旅费限额管理 1 员工因公出差 事先填写 出差申请单 见 表一 逐级审批至总经理 2 填写现金报销单 报销标准见 表二 3 差旅费报销与确认审批程序见 表三 4 差旅报销标准参见公司 差旅管理制度 四 电话费报销标准及审批管理四 电话费报销标准及审批管理 1 各部门使用的外线电话费 每月由综合部统计各部电话使用明细 将清单及时交各部经 理签字 电话费发票报总经理审批 财务部审核 2 单位办理银行托收的移动电话 由综合部负责将话费清单送交使用人签字 五 货款及其它款项的支付管理五 货款及其它款项的支付管理 1 财务部每月 3 日前将应付款报表邮件发给采购人员 采购人员应在每月 5 日做好月付款 计划 交本部门经理确认签字后 送交财务部 由其按采购合同进行核对 月付款计划审批程序 具体内容审 批 程 序 月付款计划采购员部门经理 财务部总经理 2 在实施付款计划时 由采购部员根据审批好的月付款计划逐一填写付款申请单 采购部 经理确认 财务审核 总经理批准后付款 3 特殊情况临时付款审批程序 具体内容审 批 程 序 附发票的货款支付采购员部门经理财务部总经理 上月止已入帐货款支付采购员部门经理财务部总经理 4 预付款和往年账面应付款审批程序 具体内容审批程序 预付款采购员采购经理总经理财务复核 支付一年以上 的货款 采购员采购经理总经理财务复核 六 其他行政费用的管理六 其他行政费用的管理 1 需购买食品类 方便面 饮料等 由综合部申报采购 经总经理批准后交采购部实施 2 公司电费发票由综合部 生产经理确认 总经理审批 财务经理审核 3 公司水费发票由综合经理确认 总经理审批 财务经理审核 4 劳保用品由综合部按发放标准统一申报采购 经总经理批准后交采购部实施 七 产品发运管理产品发运管理 1 汽运 空运 铁路快运等 由采购员和公司委派代表与承运商协商 经总经理同意后签 订运输合同 报总经理审批后实施 2 运输费的结算 采购员核对运费明细后附运输委托书或其他单据交财务审核 3 内销产品需空运的 采购员应事先上报总经理批准后实施 客户承担例外 4 运费发票入账和付款审批程序 具体内容程 序 运费发票入账 零星运费现金报销 采购员确认部门经理审核 财务复核总经理 运费付款采购员确认部门经理审核总经理财务经理 九 工资管理九 工资管理 1 由财务部负责按公司制度汇总审核各部门新进员工已确定的薪资 到岗时间等 经总经 理签署意见 2 综合部负责按月统计员工的出勤及加班并报各部门核实后报财务部 3 岗位变动或薪资调整 由部门经理提出书面申请 经总经理审批 超出薪资标准和部门 主管以上的报总经理审批后交财务部 公司的薪资分配原则是 薪随岗动 4 计件工资超标或申请工时补贴的 由车间主任提出 部门经理确认 经总经理审批后交 财务部 5 生产报废赔偿 应计算到损失的材料费 包括配套材料 已加工费用 外协费用 采购 成本 严重的还要加算延期交货的损失 增加的运输成本 客户索赔等 生产部每月 单独汇总上报 经总经理确认分摊比例批准后 报财务部核算 6 每月 8 日前 各部门将审批好的工资表交财务 具体内容具体内容审批流程审批流程备备 注注 工资表制表人总经理 个别离厂人员 需现金发放工资 制表人总经理财务审核后 予以发放 节日福利制表人综合部经理总经理 综合部拟定申请表 经逐级签字后 上报董事长审批 工资福利支付 财务 财务经理总经理审批付款 十 发票管理十 发票管理 1 1 销售发票管理 销售发票管理 1 1 合同签订后及时报财务备案 综合部经理在开票前将开票数量 单价及其它相关资料 通知财务 由其负责审核 整理开票资料 财务报总经理批准后开票 1 2 财务将已开发票 交业务员或市场内勤签收 核对 邮寄 2 2 采购发票 付款管理 采购发票 付款管理 2 1 合同签订后及时报财务备案 按合同等相关资料核对发票 差额 20 元且不结算的 由采购员和部门经理签字认可 差额 20 元且不结算的 应随同供应商盖财务专用章 的不结算说明 每日附入库单办理入账手续 材料入库超过 60 天的发票报总经理审批 财务按合同等相关资料审核发票有误的 报总经理处理 2 2 发票入帐 付款日期如下 1 万 1 万 5 万 5 万 发票入库时间付款时间发票入库时间付款时间发票入库时间付款时间 材料入库 15 天发票入库 30 天材料入库 20 天发票入库 60 天材料入库 30 天发票入库 90 天 十一 物料采购管理十一 物料采购管理 1 对于供应商赠送的零星物料 由采购员 部门经理在入库单上签字认可后入帐 2 新发生的外购 外协 外加工件的采购 2 1 产品用材料单价 100 元的由部门经理掌控 报总经理审批后交财务备案 2 2 产品用材料单价 100 元的都必须进行比价 报总经理审批后交财务备案 2 3 设备 工具等非产品物品 单价 500 元的由部门经理掌控 报总经理审批后交财务 备案 2 4 设备 工具等非产品物品 单价 500 元的都必须进行比价 报总经理审批后交财务 备案 3 正常物料按 物料需要计划表 或请购单采购 外协申请单 报告为采购凭据 各部门 的采购申请每周一 四集中报批采购 对安全库存没有且今后经常会使用的物品 使用 部门向仓库提出 仓库申报增加安全库存 仓库每个月将原有安全库存不合理的地方提 出调整方案 4 办公用品申购由综合部核实上一年的各部门领用情况 无特殊情况每个月制定采购计划 办公用品申购由总经理审批 方能实施采购 发票入帐手续如下 具体内容 审批程序 办公用品采购员采购经理财务经理总经理附审批的申请单 5 新产品外协加工件 由技术部及时核算出结算标准经总经理确认签字 报财务部 采购 十二 资产管理十二 资产管理 1 1 固定资产管理 固定资产管理 1 1 综合部必须建立固定资产台账 对公司固定资产的买价 存放地 购置时间 保管 人 已使用年限做好详细的登记工作 每年末综合部应督促各部门对所保管和使用的固 定资产进行清点后报财务部 1 2 各部门需申购固定资产的 以书面将设备名称 规格型号 性能等列明 逐级上报 经总经理批准后 交采购部询价采购 资产回后公司由综合部办理相关登记手续 1 3 当资产领用或转移到其他部门使用时 由综合部和使用部门办理相关的领用或转移 登记手续后 将该资产转移到使用部门 2 2 库存材料 在制品 产成品管理 库存材料 在制品 产成品管理 2 1 材料会计每月不定期对仓库 车间 外协件的材料发生 使用情况进行监督 抽查 并根据上报的材料报表 或金蝶 进行核查 加强材料管理 确保材料的合理使用 材 料会计在核查过程中发现的问题经核实后 必须向部门主管汇报 2 2 售后服务领用 发出 的原材料 半成品由质量部报副总批准 成品报总经理批准 后交综合部经理 综合部经理根据业务联络单落实货物 安排发货 每月由综合部经理 汇总后交财务核算价值 2 3 综合部发出的样品 由综合部经理报总经理审批后交采购员员落实 2 4 不结算的样品或售后件 采购员应在发货单上注明 售后 字样 2 5 综合部经理在客户提出退货前应征得总经理的同意 退货时要求客户将清单随货送 达仓库 仓库在验收时 综合部经理或采购员到场一同清点确认数字 由其在退货清单 上签字 仓库在入库前进行报检 并根据检验结果办理相关手续 2 6 对劳保用品 工具 计量器具类的领用 2 6 1 劳保用品由综合部负责 特殊需要超出公司领用定额的 由部门填写申请 报总 经理签字后报综合部统一请购 然后由部门内勤开出领料单办理领用手续 2 6 2 工具类由仓库负责收发 使用部门建立台帐 使用人写借条经部门经理签字后借 用 每月报财务部核查 需增加或更换时 由使用部门申请报总经理批准后交仓库统一 请购 2 6 3 计量器具类由质量部负责收发并建立台帐 使用人写借条经部门经理签字后借用 每月报财务部核查 需增加或更换时 由使用部门申请报总经理批准后交质量部统一请 购 3 废品管理 3 1 生产产生的铝屑 废铁 废纸箱 废塑料等由采购部指定人员询价 报总经理批准 后实施 出售清点 称重时 仓库 采购部 财务都要到场 并在出货清单上签字 财 务根据已批准的价格和已签字的清单 办理收款手续 本制度自发布之日起执行 不合理地方需调整的 另行通知 请各部门认真执行 本制度自发布之日起执行 不合理地方需调整的 另行通知 请各部门认真执行 各部门需申报的报表如下 各部门需申报的报表如下 序序 号号 报表名称报表名称格式格式 所属所属 部门部门 上报日期上报日期期间要求期间要求备备 注注 1 材料金蝶系统仓库28 日按月 同时邮件报财务 2 产成品金蝶系统仓库28 日按月 同时邮件报财务 3 外协金蝶系统仓库28 日按月 同时邮件报财务 4 生产领料进度电子文档仓库28 日按月 局域网共享 18 模具合同使用量统计电子文档仓库28 日按月 局域网共享 5 在制品 入库电子文档生产部28 日按月 邮件报财务 6 生产工时进度电子文档生产部28 日按月 局域网共享 7 生产报损明细纸质生产部28 日按月按年经批后报财务 同时邮件 8 工具台帐电子文档生产部28 日按月 局域网共享 9 劳保 办公用品电子文档综合部28 日按月按年邮件报财务 10 固定资产台帐电子文档综合部 1 10 按年邮件报财务 11 行政支出表电子文档综合部28 日按月按年 车辆 水电 电话等 邮 件报财务 12 话费充值清单纸质综合部次月 8 日按月 经批后报财务 13 运输费纸质综合部次月 10 日按月按年经批后报财务 14 售后发货明细电子文档综合部28 日按月按年邮件报财务 15 发货未开票明细电子文档综合部次月 8 日按月 邮件报财务 16 新品外协计算标准电子文档开发部及时 邮件报财务 采购 17 月付款计划表纸质采购次月 11 日按月 经批后报财务 18 外协结存电子文档采购28 日按月 同时邮件报财务 19 开票情况汇总电子文档采购次月 8 日按月 邮件报财务 纸质报总经理 20 质量事故统计电子文档质量部次月 8 日按月按年邮件报相关部门 21 计量器具台帐电子文档质量部次月 28 日按月按年局域网共享 22 应付款电子文档财务部次月 8 日按月 邮件报采购 23 应收款电子文档财务部次月 10 日按月 邮件报总经理 24 完工产品耗料分析纸质财务部次月 15 日按月按年邮件报总经理 25 完工产品耗时分析纸质财务部次月 15 日按月按年邮件报总经理 26 完工产品成本分析纸质财务部次月