K3系统财务培训 练习资料

第 1 页 共 22 页 K 3 财务系统练习财务系统练习 总机 总机 0757 823022990757 82302299 传真 传真 0757 823022660757 82302266 客户服务热线 客户服务热线 0757 823022950757 82302295 8230229782302297 第 2 页 共 22 页 总帐系统总帐系统 练习一 建帐练习一 建帐 目的 目的 掌握建帐的基本程序及注意事项 要求 要求 按照下述给出的资料在 K 3 中间层建立一个帐套并对其进行系统设置 启用帐套 资料 资料 注意 括号里的是相关文字的五笔代码 注意 括号里的是相关文字的五笔代码 一 新建公司机构及帐套 1 公司机构代码 01 2 公司名称 广东非凡 yygt ai djd my 3 帐套号 01 01 4 帐套名 非凡工业 djd my a og 5 帐套类型 工业企业 6 数据实体 系统会自动给出 不需客户命名 7 数据库文件路径 C MSSQL7 DATA 或 D MSSQL7 DATA 二 设置帐套参数 1 公司名称 广东非凡工业有限公司 yygt ai djd my a og e bv wcng 2 记帐本位币 人民币货币代码 RMB 3 帐套启用期间 2001 年 01 月 01 日 三 添加用户 用户名用户名认证方式认证方式用户组用户组权限权限 张华 xt wxf 密码认证 不设密码 Administrators 系统管理员组 不需授权 李萍 sb aigh 密码认证 不设密码 Users 一般用户组 授予所有权限 练习二 帐套初始化练习二 帐套初始化 目的 目的 掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点 要求 要求 根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始 化工作 资料 资料 一 从模板中引入会计科目一 从模板中引入会计科目 二 设置总帐系统参数二 设置总帐系统参数 设置 本年利润 科目代码 对以下帐套选项打 新增凭证自动填补断号 第 3 页 共 22 页 三 系统资料维护三 系统资料维护 一 增加两种币别 注意汇率小数点的切换 切换到英文标点状态 一 增加两种币别 注意汇率小数点的切换 切换到英文标点状态 币别代码币别代码币别名称币别名称记帐汇率记帐汇率折算方式折算方式汇率类型汇率类型 HKD 港币 iatm 1 08 原币 汇率 本位币浮动汇率 USD 美元 ugfq 8 45 原币 汇率 本位币浮动汇率 二 增加凭证字为 二 增加凭证字为 记记 字 字 三 增加两个计量单位组及相应组里的计量单位 三 增加两个计量单位组及相应组里的计量单位 计量单位组计量单位组代码代码计量单位名称计量单位名称系数系数 KG 公斤 wcrt 1 重量组 tgjg xeg T吨 kgb 1000 J 件 wrh 1 数量组 ovjg xeg X 箱 tsh 50 四 增加支票结算方式 四 增加支票结算方式 代码代码名称名称 JF06 支票 fcsf 五 新增相关核算项目资料 五 新增相关核算项目资料 1 新增 客户 资料 代码代码名称名称 01 禅城区 上级组 gd isk aq 01 01 长城公司 tafd wcng 01 02 天达公司 gd dp wcng 02 南海区 上级组 fha te aq 02 01 宏基公司 pdc ad wcng 02 02 长海公司 ta itx wcng 2 新增 部门 资料 代码代码名称名称 01 财务部 mftl ukb 02 行政部 tfgh ukb 03 销售部 上级组 qiwy ukb 03 01 销售一部 qiwy g ukb 03 02 销售二部 qiwy fg ukb 04 生产部 tgut ukb 3 新增 职员 资料 代码代码名称名称部门部门 001 张华 xt wxf 财务部 002 李萍 sb aigh 行政部 003 王林 ggg ss 销售一部 004 赵立 fhq uu 销售二部 005 刘红 yj xa 生产部 006 孙晴 bi jge 生产部 4 新增 供应商 资料 代码代码名称名称 01 三水区 上级组 itx gr aq 01 01 恒星公司 ngjg jtg wcng 第 4 页 共 22 页 01 02 南方公司 fm yy vfhp sft emww e bv wcng 02 顺德区 上级组 rrrr fcu aq 02 01 王码公司 gggg dcg jney wcng 02 02 强发公司 xkj v jnbb e bv wcng 5 新增 产成品 核算项目类别 代码 011 属性名称属性名称属性类别属性类别属性长度属性长度 标准成本 sfuw dnsg 实数 出厂价 bmdg wwj 实数 零售价 fwwy wwj 实数 销售政策 qiwy ghtg 文本 255 六 会计科目维护 六 会计科目维护 1 增加会计科目 科目代码科目代码科目名称科目名称外币核算外币核算期末调汇期末调汇数量金额辅助核算数量金额辅助核算核算项目核算项目 102 银行存款所有币别 102 01 建设银行 vfym qvtf 人民币 102 02 中国银行 k l qvtf 美元 102 03 工商银行 a umw qvtf 港元 119 其他应收款 119 01 职员 bkw km 职员 123 原材料 123 01 甲材料 lhnh sfou 计量单位 公斤 123 02 乙材料 nnl sfou 计量单位 公斤 139 待摊费用 139 01 报刊杂志费 rbfj vsfn xjm 521 管理费用 521 01 工资及福利 aauq ey pytj 521 02 折旧费 rrhj xjm 521 03 通讯费 ceyn xjm 部门 职员 401 生产成本 401 01 工资及福利 aauq ey pytj 405 制造费用 405 01 折旧费 rrhj xjm 405 02 工资及福利 aauq ey pytj 501 产品销售收入 部门 职员 物 料 522 财务费用 522 01 利息 tjth 522 02 汇兑损益 ian ukqb rkm uwl 2 会计科目的修改 科目代码科目代码科目名称科目名称往来业务核算往来业务核算核算项目核算项目 113 应收帐款客户 第 5 页 共 22 页 203 应付帐款供应商 操作要点 1 设外币核算的科目时 一定要注意选择相应币别 如果一级科目下有明细科目按外币核算的 则一级 科目要设为核算所有币别 2 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐 与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的 而且还可解决科目设置工作重复 臃肿的麻烦 但不是必须要求这样设置 关键是要结合企业的实际 情况灵活掌握 3 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时 注意必须先新增物料明细科目 再去系统资料维护处添加 具体的 物料 资料 否则易出现错误信息 若客户已购买 K 3 购销存业务模块 则不需要在存货科 目下新增明细科目 只要通过修改会计科目功能 在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算 即可 另外 别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位 4 如已购买应收 应付子系统的 则总帐里的往来科目 如应收帐款 应付帐款等必须设定按客户或供 应商核算项目核算 不能下设往来单位二级明细科目 否则应收 应付子系统无法自动生成有关凭证 只能通过手工调整修改后才能生成 5 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到 可在 工具 菜单下选 选项 中的显示明细科目一 项即可 七 新增 七 新增 物料物料 资料 资料 对于未购买 K 3 业务流程模块 需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户 在设 物料 核算项目的具体内容时要注意 必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目 否则 新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算 已购买 K 3 业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目 只要在存货一级科目里挂接 物料 核算项目即可 先设上级组 01 材料 02产品 代码代码名称名称属性属性计量单位计量单位计价方法计价方法存货科目存货科目销售收入销售收入销售成本销售成本 01 01 甲材料 lhnh sfou 外购公斤加权平均 123 01511512 01 02 乙材料 nnl sfou 外购公斤加权平均 123 02511512 02 01 A 产品 A utkk 自制件加权平均 137501502 02 02 B 产品 B utkk 自制件加权平均 137501502 注意注意 以上新增的系统资料如有错误 可通过工具栏 属性 按钮去修改 或用 删除 按钮去删除 如果录入初始数据后 系统将不允许再修改或删除这些会计科目的 客户可通过 禁用 功能将有错 不再使用 且不能修改或删除的系统资料禁止使用 其具体操作为 在系统资料维护里 指中某一具体 系统资料 按右键选择 禁用 即可 四 初始余额录入四 初始余额录入 科目名称科目名称外币外币 数量数量汇率汇率借方金额借方金额贷方金额贷方金额 现金 30 000 银行存款 建设银行 500 000 银行存款 中国银行 200 0008 451 690 000 银行存款 工商银行 100 0001 08108 000 应收帐款 150 000 第 6 页 共 22 页 原材料 甲材料 1 00020 000 乙材料 50050 000 待摊费用 报刊杂志费 2 000 其他应收款 职员张华 5 000 坏帐准备 5 000 固定资产 2 000 000 累计折旧 900 000 应付帐款 300 000 短期借款 100 000 实收资本 3 250 000 合 计 4 555 0004 555 000 注 应收帐款科目期初数据 客户客户时间时间事由事由金额金额 长城公司 1999 12 06 销货款 80 000 宏基公司 2000 11 25 销货款 70 000 合 计 150 000 应付帐款期初数据 供应商供应商时间时间事由事由金额金额 恒星公司 2000 09 12 购料 120 000 王码公司 2000 06 03 购料 180 000 合 计 300 000 注意 如果已购买应收 应付管理系统的则应收 应付款项初始数据可在应收 应付管理系统里录入后注意 如果已购买应收 应付管理系统的则应收 应付款项初始数据可在应收 应付管理系统里录入后 再传递到总帐系统 而不需要在总帐系统里录入 再传递到总帐系统 而不需要在总帐系统里录入 操作要点 操作要点 录入外币科目金额时 要注意切换相应币别 录入下设核算项目的科目的金额时 要点击核算项目栏的 进入特定界面输入 录入数量金额辅助核算的科目金额时 点击该科目将会弹出数量栏 在那儿录入数量 试算平衡时要注意 如企业有外币业务 则必须切换成综合本位币去试算 五 切换币别为综合本位币 进行试算平衡检查 五 切换币别为综合本位币 进行试算平衡检查 六 试算平衡结束初始化工作 六 试算平衡结束初始化工作 练习三 日常帐务处理练习练习三 日常帐务处理练习 目的 目的 掌握 K 3 财务系统日常帐务处理工作 要求 要求 根据下述资料录入记帐凭证 对其进行审核 过帐并查看各种帐表 进行往来业务核销 利用自动转帐功能结转有关费用 进行期末调汇 结转损益等业务处理并进行期末结帐 资料 资料 第 7 页 共 22 页 一 录入记帐凭证一 录入记帐凭证 1 提现类 5 日 提取现金 10 000 元备用 摘要 提现 rj gm 借 现金10 000 贷 银行存款 建行10 000 2 应付往来业务类 10 日 偿还前欠恒星公司的货款 120 000 元 摘要 偿还欠款 wigi qw ffi 借 应付帐款 恒星120 000 贷 银行存款 建行120 000 要点 记得选择相应的供应商名称 3 多核算项目类 15 日 销售一部王五向宏基公司销售 A 产品 60 000 元 货款暂欠 摘要 赊销产品 mwfi qie utkk 借 应收帐款 宏基公司60 000 贷 产品销售收入 销售一部 王林 A 产品60 000 要点 必须录完所有核算项目内容 客户 部门 职员 物料 4 数量金额业务类 20 日 采购甲材料 1000 公斤 单价 50 元 公斤 乙材料 500 公斤 单价 40 元 公斤 以建行存款支付 摘要 采购材料 esmq sfou 借 原材料 甲材料50 000 乙材料20 000 贷 银行存款 建设银行70 000 要点 在 单位 单元格录入计量单位 单价 单元格录入单价 数量 单元格录入数量 系统会自 动计算金额 5 涉及外币业务类 25 日 收到某外商交来投资款 20 000 美元 存入中行美元户 当日汇率为 8 46 摘要 收到投资 nhgc rmuq 借 银行存款 中行20 000 8 46169 200 贷 实收资本169 000 资本公积200 要点 在 币别 单元格里选择币别 在 汇率 单元格里录入记帐汇率 8 46 在原币金额处录入原币 20 000 元 系统会自动计算折合的本位币数额 6 30 日 支付本月通迅费 摘要 支付通讯费 fcwf ceyn xjm 借 管理费用 通讯费 销售一部 王林 500 通讯费 销售二部 刘红400 通讯费 行政部 李萍300 贷 现金1 200 要点 记得逐一录入部门 职员核算项目信息 7 应收往来业务类 第 8 页 共 22 页 30 日 收回宏基公司前欠销货款 60 000 元 存入建行 摘要 收回前欠货款 nhlk uej qw wxm ffi 借 银行存款 建行60 000 贷 应收帐款 宏基公司60 000 要点 注意选择相应的客户名称 录入记帐凭证时应注意 录入记帐凭证时应注意 1 凭证号 序号由系统自动编排 用户不需自已编号 2 录入凭证日期时点击 日期 旁的按钮 弹出日历后选择即可 也可自已手工自行输入 但应注意 系统不接受当前会计期间之前的日期 只允许输入当期或以后各期业务 而且过帐时 只处理本期的记 帐凭证 3 凭证摘要的录入有三种方法 a 直接录入 b 如选择了 查看 菜单 选项 中的自动携带上条分录 摘要信息 则系统会自动复制上条记录摘要到下条 c 或者在英文标点状态下 双击键盘右边 DEL 的 按键 也可以快速复制上条分录摘要 d 按 F7 键或工具栏上的 代码 按钮建立摘要库 需要时调用 建立摘要库的步骤为 点击记帐凭证中的摘要栏 按下 F7 键或工具栏 代码 按钮 编辑 新增 录入类别 代码 名称 注意 如没有 类别 需点击类别旁的按钮去增加 保存 如再增加摘要 则重复此操作 4 输入会计科目的方法有几种 a 直接手工录入会计科目代码 b 定义了助记码的可输入助记码 c 如 在 查看 菜单选项中选择 自动显示代码提示窗口 的 可双击代码提示窗的科目即可 d 按 F7 建或 工具栏中的 代码 按钮也可以调出会计科目模板来选 5 按空格键可转换金额的借贷方向 负号可使金额变为红字 CTRL F7 键可将凭证中借贷方差额自动找 平 6 如果会计科目设了按核算项目核算的 需将所有核算项目内容填列完毕后 系统才允许保存凭证 二 凭证其他相关操作及帐簿查询凭证其他相关操作及帐簿查询 1 将前面所做的所有记帐凭证审核 过帐 2 假设当月 5 日的提现记帐凭证金额出错 正确应为 1 000 元 请用红字冲销法更正 3 制作一张提现的模式凭证 4 查看各种总分类帐 明细帐等 5 查看管理费用多栏式明细帐 6 查看科目余额表 试算平衡表等 7 查看 管理费用 通迅费 及 产品销售收入 的核算项目组合表 三 往来管理三 往来管理 利用核销管理功能进行应收帐款 应付帐款的核销 查看往来对帐单及帐龄分析表 四 制作几张自动转帐凭证四 制作几张自动转帐凭证 1 摊销应由本月负担的报刊杂志费 名称 摊销报刊杂志费 rcwy qie rbfj vsfn xjm 转帐期间转帐期间 会计科目会计科目 方向方向 转帐方式转帐方式 比例比例 包含本期未过帐凭证包含本期未过帐凭证 1 12 管理费用 办公费 自动判定 转入 100 待摊费用 报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100 包含 公式 公式 ACCTACCT 139 01 C 0 1 1 139 01 C 0 1 1 12 12 待摊费用年初余额 待摊费用年初余额 12 12 第 9 页 共 22 页 注意 注意 先增加代码为 521 04 的 管理费用 办公费 lwwc xjm 明细科目 2 按短期借款年初余额 100 000 元和 3 年利率计算本月应负担的短期借款利息 名称 计提短期借款利息 yf rj tdad waj ffi tjth 转帐期间转帐期间 会计科目会计科目 方向方向 转帐方式转帐方式 比例比例 包含本期未过帐凭证包含本期未过帐凭证 1 6 财务费用 利息 自动判定 按公式转出 100 预提费用 自动判定 转入 100 包含 公式 公式 ACCTACCT 201 201 C 0 1 1 C 0 1 1 0 03 12 0 03 12 短期借款年初余额短期借款年初余额 0 03 12 0 03 12 五 期末处理五 期末处理 1 进行当月的期末调汇操作 生成凭证并审核过帐 港币 期末汇率 1 06 美元 期末汇率 8 47 2 结转当期损益 注意先将当月未过帐凭证全部过帐 3 将结转损益的记帐凭证过帐 4 期末结帐 报表系统练习报表系统练习 目的 目的 掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作 并能制作简单的自定义报表 要求要求 查看资产负债表及损益表 根据要求制作自定义报表 资料 资料 一 查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表 一 查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表 二 制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式二 制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式 简简 表表 tuj ge 单位名称 广东非凡工业有限公司单位名称 广东非凡工业有限公司单位 元单位 元 yyai djmy aaog e bv wcng 2001 01 312001 01 31 ujwu fqb 资产资料资产资料 uqut uqou 损益资料损益资料 rkm uwl uqou 年初数年初数 rhpu ovt 期末数期末数 adwe gs ovt 本期发生额本期发生额 sg adwe v tg ptk 本年累计数本年累计数 sg rh lxyf ovt 现金现金 金金 额额项项 目目 第 10 页 共 22 页 gmqq 货币资金货币资金 wxm tmh uqqq 应收帐款应收帐款 长城公司长城公司 yid nh mht ffi tafn wcng 管理费用管理费用 tpgj xjet 合合 计计 wgyf 单位负责人 单位负责人 会计主管 会计主管 制表人 制表人 ujwu qmgm w fyf y tp rmhj ge w 三 以批量填充的方式制作以下自定义报表三 以批量填充的方式制作以下自定义报表 货币资金表货币资金表 单位名称单位名称 广东非凡工业有限公司广东非凡工业有限公司单位单位 元元 2001 01 312001 01 31 项目项目期初余额期初余额借方发生额借方发生额贷方发生额贷方发生额期末余额期末余额 现金现金 银行存款银行存款 建行建行 银行存款银行存款 中行中行 银行存款银行存款 工行工行 其他货币资金其他货币资金 合合 计计 单位负责人单位负责人 会计主管会计主管 制表人制表人 固定资产管理系统练习固定资产管理系统练习 目的 目的 掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能 要求 要求 对固定资产系统进行初始化 完成固定资产新增 减少及其他变动等的日常操作 查看各种帐表 期末计提折旧 进行固定资产子系统与总帐系统的对帐并结帐 资料 资料 一 系统维护一 系统维护 第 11 页 共 22 页 系统参数设置 与总帐系统相连 允许改变基础资料编码 操作要点 操作要点 固定资产系统可与总帐相连使用 也可独立作为设备管理使用 因此 如果固定资产系统与总帐相 连使用时 一般建议不要选 不提折旧 不生成凭证 这两个选项 二 基础资料二 基础资料 一 变动方式类别增加 代码代码方式名称方式名称凭证字凭证字摘要摘要对方科目对方科目 002 004报废 rbyn 记报废固定资产 rbyn ldpg 固定资产清理 操作要点 操作要点 1 如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证 就必需在固定资产变动方式设置窗口中 的 对方科目代码 对话框中输入对方科目代码 同时选择该类业务凭证相应的凭证字 录入摘要内 容和核算项目 2 已使用的固定资产变动方式不能删除 二 卡片类别管理 代代 码码 名称名称 使用使用 年限年限 净残净残 值率值率 计量计量 单位单位 预设折旧预设折旧 方法方法 固定资固定资 产科目产科目 累计折累计折 旧科目旧科目 卡片编卡片编 码规则码规则 是否计提折旧是否计提折旧 001 房屋类 ynng od 505 幢 mhu 动态平 均法 161165FW 不管使用状态如 何一定提折旧 002 交通工具 uqce aahw 103 辆 lgm 工作量法161165JT 由使用状态决定 是否提折旧 003 生产设备 tgut ymtl 103 台 ck 双倍余额 递减法 161165SC 由使用状态决定 是否提折旧 004 办公设备 lwwc ymgl 55 平均年 限法 161165BG 由使用状态决定 是否提折旧 三 存放地点 代码代码名称名称 01车间 lguj 02办公室 lwwc 03车库 lg ylk 三 初始数据录入三 初始数据录入 资产编码资产编码FW 001JT 001SC 001 名称名称办公楼 lwwc sov 小汔车 ih itn lg 车床 lg ysi 类别类别房屋及建筑物交通工具生产设备 计量单位计量单位幢辆台 数量数量112 第 12 页 共 22 页 变动日期变动日期1986 8 301995 5 71993 12 5 存放地点存放地点车库车间 经济用途经济用途经营用经营用经营用 使用状态使用状态正常使用正常使用正常使用 变动方式变动方式自建购入购入 使用部门使用部门行政部销售一部 销售二部 费用比例各 50 生产部 折旧费用科目折旧费用科目管理费用 折旧费产品销售费用 折旧费制造费用 折旧费 币别币别人民币人民币人民币 原币金额原币金额1 000 000400 000600 000 购进累计折旧购进累计折旧无无无 开始使用日期开始使用日期1986 9 11995 6 11994 1 1 已使用期间已使用期间180工作总量 30 万公里 已使用 18 万公里80 累计折旧金额累计折旧金额280 000220 000400 000 折旧方法折旧方法动态平均法工作量法 计量单位 公里 双倍余额递减法 操作要点 操作要点 1 入帐日期只能是初始化期间以前的日期 2 变动方式选择取得固定资产的方式 3 设置部门 折旧费用科目时必须保证部门 科目 核算项目对应的一致性 因为折旧凭证中的科目 核算项目信息就是从此获得的 因此必须对应设定完整 否则系统无法自动计提折旧 4 购进原值指的是取得固定资产的价值 5 购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值 6 累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止 固定资产本单位已计提的累计折旧额 7 预计使用期间数录入时 注意把预计使用年限折算为月份数后 再进行录入 四 结束初始化四 结束初始化 一旦结束初始化操作 则固定资产初始数据将不能再修改 如确需修改的须反初始化 其具体操作 方法为 按住键盘上的键 点击 工具 菜单 选择当中的 反初始化 选项 五 日常业务处理五 日常业务处理 一 新增固定资产 资产编码资产编码BG 001 名称名称电脑 jney 类别类别办公设备 计量单位计量单位台 数量数量3 变动日期变动日期2001 1 15 存放地点存放地点办公室 经济用途经济用途经营用 使用状态使用状态正常使用 变动方式变动方式购入 使用部门使用部门财务部 折旧费用科目折旧费用科目管理费用 折旧费 币别币别人民币 第 13 页 共 22 页 原币金额原币金额24 000 购进累计折旧购进累计折旧无 开始使用日期开始使用日期2001 1 20 已使用期间已使用期间0 累计折旧金额累计折旧金额0 折旧方法折旧方法平均年限法 第一种 操作要点 操作要点 1 在新增卡片时 入帐日期只能是当前或以后期间的时间 2 如当期新增的固定资产是全新的固定资产 在 原值与折旧 卡片中的 购进累计折旧 无需录入 该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧 3 在录入同类型的固定资产时 可通过选择 新增复制 选项复制卡片信息 二 减少固定资产 将 SC 001 固定资产卡片中的一台车床报废 清理日期清理日期清理数量清理数量清理费用清理费用残值收入残值收入变动方式变动方式 2001 1 2015004 500报废 注 清理费用以现金支付 残值收入存入建行 注 清理费用以现金支付 残值收入存入建行 操作要点 操作要点 1 进行清理操作后 所产生的变动记录是不能直接通过 删除 按钮进行删除操作 只能重新点击 清 理 按钮进入清理界面 选择 删除 才能进行删除操作 2 卡片清理后 该固定资产的价值将为零 并且从企业的固定资产管理系统中消失 3 多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量 不会影响其余固定资产 三 固定资产其他变动 将 JT 001 固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部 折旧费用科目也由 产品销售费 用 折旧费 转为 管理费用 折旧费 操作要点 操作要点 1 同一张固定资产卡片每期只能做一次变动 如当期确需要多次调整 可合并成一次处理 同时做多个 项目变动 2 不涉及金额的增减调整 如原值调整 累计折旧调整等 的固定资产变动 无需生成凭证 四 利用 凭证管理 功能制作增加 减少固定资产的记帐凭证 操作要点 操作要点 1 生成记帐凭证时 如果 变动方式 中预设的对方科目等信息不全 则系统会提示是否手工调整 选 择 是 可打开凭证进行修改保存即可 2 固定资产系统所生成的记帐凭证会自动传递到总帐系统 五 查看固定资产清单等各种帐表 操作要点 操作要点 1 设定查询方案时 期间选择 初始期间 表示只查看初始数据 2 方案设置的报表项目卡片里 可设定要显示或不显示的固定资产报表项目 并对固定资产按一定方式 小计 汇总 但汇总前必须先设排序方式 第 14 页 共 22 页 六 期末处理六 期末处理 1 输入本月工作量 2000 公里 2 计提固定资产折旧 3 利用 自动对帐 功能进行固定资产管理系统和总帐系统的对帐 4 期末结帐 操作要点 操作要点 1 一旦结帐 对于已结帐会计期间的业务将不能再进行修改和删除 2 如需对已结帐期间业务进行修改 可通过按住键 单击 期末结帐 图标 选择 反结 帐 功能 反悔到上一期进行数据修改 工资管理系统练习工资管理系统练习 目的 目的 掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法 要求要求 对工资系统进行初始化设置 添加基础资料 设置工资项目 定义工资计算方法 录入工资数据进行工资计算 计算个人所得税 分配工资费用 查看各种工资报表 结帐 资料资料 一 建立工资类别方案一 建立工资类别方案 类别名称 全体员工 是否多类别 否 币别 人民币 是否银行代发 是 是否代扣所得税 是 是否扣零 否 操作要点 操作要点 设置工资类别时应注意 单类别才能用于核算工资数据 而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工 资数据 且只能查看 不能进行工资数据的计算工作 因此 在建立独立的工资类别时 不要选择多类 别 二 系统维护二 系统维护 系统参数 要求结帐与总帐期间同步 三 设置三 设置 一 导入或新增部门资料 代码代码名称名称 01 财务部 02 行政部 03 销售部 上级组 03 01 销售一部 03 02 销售二部 04 生产部 操作要点 操作要点 第 15 页 共 22 页 1 如果用户已在总帐系统中添加了部门资料 可从总帐系统导入部门信息 2 总帐导入部门信息时 相同的部门信息只能引入一次 以后如想再引入相同的部门信息只能通过其它 工资类别里进行引入 3 部门信息一旦使用 不能进行修改操作 二 导入并修改或新增职员资料 代码代码名称名称职员类别职员类别部门部门个人帐号个人帐号 001 张华管理人员财务部 2712356487 002 李萍管理人员行政部 2712568435 003 王林销售人员销售一部 2713258741 004 赵立销售人员销售二部 2713856984 005 刘红生产人员生产部 2714521436 006 孙晴生产管理人员生产部 2713632541 操作要点 操作要点 1 设定职员资料时应注意 必须设定职员的部门 职员类别 否则无法进行工资费用分配 这两项是分 配工资费用的依据 2 已离职的职员资料不要直接删除 否则会影响相关历史数据的正确性 对于此类职员可通过变动处理 中的人员变动选择 禁用离职人员 选项进行变动处理 3 禁用后的职员如想恢复使用 可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料 三 增加银行资料 代码代码名称名称帐号长度帐号长度 1001建行天河支行 vfhp tf gd isk fc tf 10 操作要点 操作要点 1 在设定银行资料时 应注意设定帐号长度 不要把帐号长度误认为企业在此银行的具体帐号而录入 2 此项一般只有银行代发工资的单位才必设定 四 核算四 核算 一 工资项目设置 项目名称项目名称类型类型位数位数属性属性 职员代码文字其他 职员姓名文字其他 部门文字其他 基本工资 adsg aauq数值2增项 浮动工资 iefc aauq数值2增项 津贴 ivmh数值2增项 加班 lk gyt数值2增项 独补 qtj puh数值2增项 病假 ugwn数值2减项 事假 gk wnhc数值2减项 应发合计 yid v wgyf数值2增项 房租水电 ynte iijn数值2减项 代扣所得税 wa rk rn tj tukq数值2减项 医疗保险 atub wkbw数值2减项 养老保险 udft wkbw数值2减项 工会 aawf数值2减项 扣款合计 rk fii wgyf数值2减项 第 16 页 共 22 页 实发合计 pud v wgyf数值2增项 个人帐号文字其他 操作要点 操作要点 1 新增工资项目时 如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目 必须从下拉框中选择 系 统会自动取有关信息进行显示 不需手工录入 下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片 2 设定工资计算公式时所需要用的工资项目 都必须预先在此设定 否则无法设置公式 3 设置工资项目时 必须注意设定工资项目的类型 只有数值型的工资项目才能参与工资数据加减运算 文字型则的不能 二 工资计算公式设置 公式名称 全体员工 wgws 应发合计 基本工资 浮动工资 津贴 加班 独补 扣款合计 病假 事假 房租水电 代扣所得税 医疗保险 养老保险 工会 实发合计 应发合计 扣款合计 操作要点 操作要点 1 设定计算公式时请先点击 新增 按钮 出错时 可点击 编辑 按钮进行修改 一个计算方法中可 设定多个运算公式 2 设定公式时 项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择 运算符号 条件语句只要单击运算 符按钮即可 3 利用条件语句设公式时 语句间的 符号要先删除 然后再设判断条件 五 数据五 数据 一 设置工资数据输入过滤器 过滤器名称 全体员工 wgws 计算公式 全体员工 工资项目 全选 二 工资数据录入 职员职员 姓名姓名 基本基本 工资工资 浮动浮动 工资工资 津贴津贴加班加班独补独补病假病假事假事假房租房租 水电水电 医疗医疗 保险保险 养老养老 保险保险 工会工会 张华1800200060040080036909 李萍1400900380320153312867 57 王林12001100360410905002462 56 赵立90067024032038022818364 刘红125010002504801525030757 孙睛15001600400153272772 55 操作要点 1 白色的单元格可直接录入 黄色单元格由系统自动计算 无需手工录入 也不允许直接修改数据 2 录入整列相同数据时 可利用工具栏中 计算器 帮助录入 无需单个录入 3 代扣税一项可先空出不录入数据 待个人所得税计算完成后 可从所得税计算表中引入 三 利用 工资计算 功能计算工资 注意 注意 工资计算 功能除了可对工资进行计算外 还可作工资数据复制的工作 当工资表中有一些诸 如 基本工资 之类每期数值基本保持不变的项目数据时 在 工资计算 模块设置一个名为 固定项 第 17 页 共 22 页 目 工资方案 把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上 需要时复制到下一期 可减少下一期工 资数据录入的工作量 但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式 以便在工资方案里选其为计 算公式 四 个人所得税计算 个人所得税初始化设置 名名 称称个人所得税计算 税率类别税率类别含税级距税率 所得项目所得项目应发工资 所得计算所得计算应税所得 应发合计 独补 医疗保险 养老保险 所得期间所得期间2001 01 外币币别外币币别人民币 基本扣除基本扣除1 260 将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的 代扣所得税 栏中 并保存 五 工资费用分配 分配名称分配名称工资分配 aauq wvsg 凭证字凭证字记 摘要内容摘要内容分配工资费用 wvsg aauq xjet分配比例分配比例100 部门部门职员类别职员类别工资项目工资项目费用科目费用科目工资科目工资科目 行政部管理人员应发合计管理费用 工资及福利费应付工资 财务部管理人员应发合计管理费用 工资及福利费应付工资 销售一部销售人员应发合计产品销售费用 工资及福利费应付工资 销售二部销售人员应发合计产品销售费用 工资及福利费应付工资 生产部生产人员应发合计生产成本 工资及福利费应付工资 生产部生产管理人员应发合计制造费用 工资及福利费应付工资 六 福利费用分配 分配名称分配名称福利费分配 pytj xjm wvsg 凭证字凭证字记 摘要内容摘要内容计提职工福利费 yf rj bkaa pytj xjm 分配比例分配比例14 部门部门职员类别职员类别工资项目工资项目费用科目费用科目工资科目工资科目 行政部管理人员应发合计管理费用 工资及福利费应付福利费 财务部管理人员应发合计管理费用 工资及福利费应付福利费 销售一部销售人员应发合计产品销售费用 工资及福利费应付福利费 销售二部销售人员应发合计产品销售费用 工资及福利费应付福利费 生产部生产人员应发合计生产成本 工资及福利费应付福利费 生产部生产管理人员应发合计制造费用 工资及福利费应付福利费 注意 注意 如果应发合计里包括了福利费的 用户需在工资项目设置处另行定义一个诸如 福利计提基数 的工资项目 并在 公式设置 处定义它的计算公式 把福利费扣除出来 以此作为计提职工福利费的 基数 六 变动六 变动 练习将行政部张华转为销售一部 七 查看各种工资报表七 查看各种工资报表 八 期末结帐八 期末结帐 操作要点 操作要点 第 18 页 共 22 页 一旦结帐 上月工资数据将不能再修改 如需修改 可通过点击 数据 模块中 期末结帐 找到 反结帐选项 进行反结帐 反结帐的操作只有系统管理员才能进行 应收款管理系统应收款管理系统 目的 目的 掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求要求 对应收款系统进行正确的初始化设置 录入初始数据 对日常发生的各种赊销等欠款业务 收款业务进行处理 对发生坏帐 坏帐收回等特殊业务进行处理 进行往来业务核销 查看各种帐表 期末结帐 资料 资料 一 系统维护一 系统维护 1 系统设置 坏帐计提方法 备抵法当中的应收帐款百分比法 坏帐损失科目 管理费用 坏帐损失 坏帐准备科目 坏帐准备 计提坏帐科目 应收帐款计提比例 0 5 2 其他参数 单据审核人与制单人可同为一人 二 初始数据录入二 初始数据录入 客户客户 职员职员 单据单据 类型类型 日期日期部门部门业务业务 员员 事由事由往来科目往来科目发生额发生额商品商品数数 量量 单单 价价 应收应收 日期日期 增值发 票 2000 6 23销售一部王林销售应收帐款52 650A 产品 B 产品 50 100 500 200 2001 1 5 长城长城 应收单2000 9 12销售二部赵立借款应收帐款35 0002001 2 12 销售发 票 1997 9 25销售二部赵立赊销应收帐款50 000A 产品1005002001 1 15 宏基宏基 商业承 兑汇票 签发日 2000 12 9 票号 001销售 20 000 到期 2001 3 9 张华张华 应收单2000 12 8职员 借款 其他应收 款 5 0002001 1 8 天达天达 期初坏 帐 1998 7 2销售一部王林逾期 未还 5 000 操作要点 操作要点 1 要填好应收款余额的明细框 它提供了余额的分段录入 在统计帐龄时 系统将按录入的应收日期来 统计应收款金额的帐龄 使帐龄计算更精确 2 通过发票录入初始数据时 可通过单击 商品 按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品 信息 或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作 3 发生额后面的 本年 复选框 它将影响对本年发生额统计正确性 4 录入初始数据时 要注意设定往来科目的借贷方向 否则在应收款数据传递到总帐时数据会不正确 第 19 页 共 22 页 5 初始数据录入时 可以根据需要将多张发票汇总输入 也可按每一张发票进行明细录入 汇总录入时 相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中 这样可以减少初始数据录入的工作量 但以后将不能 按照单据进行初 始化业务跟踪管理 6 如果录入初始数据时 出现发生额小于应收款余额时 可通过拆分数据的方式 把此数据拆分分两笔 业务录入 拆分方法是首先把上年余额拆分出来 当作一笔业务录入 录入时 发生额的本年选项不 要选择 然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中 其次 再把本年的发生额部分当作 另一笔业务输入 不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中 以此反映出本年发生额数 三 结束初始化三 结束初始化 操作要点 操作要点 1 如果总帐系统未录入应收款初始数据 并且未初结束初始化的 可在应收系统结束初始化之前 通过 转余额 的按钮将应收款的初始数据传递过去 3 一旦结束初始化工作 所有初始数据将不能再修改 确需修改的 单击 工具 菜单的 反初始化 选项 即可回到初始化状态 进行反初始化时 系统会自动进行以下操作 所有业务单据取消审核 所有业务单据取消核销及取消坏帐处理 所生成凭证全部删除 应收票据背书等处理全部取消 因 此在进行反初始化时应谨慎处理 1 结束初始化后 销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统 因此应 收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化 四 日常业务处理四 日常业务处理 一 练习各种单据的制作 发票 发票 1 5 日 销售一部王林赊销一批 A 产品给天达公司 数量 100 件 含税单价 200 元 件 增值税率 17 发票号 256430 预计收款日期 1 月 15 日 2 10 日 销售二部赵六赊销一批产品给长海公司 其中 A 产品数量 50 件 不含税单价 250 元 件 B 产 品数量 100 件 不含税单价 500 元 增值税率 17 发票号 325641 计划 1 月 20 日收回货款 其他应收单 其他应收单 3 15 日 职员李萍因私向公司借款 5000 元 预计 2 月 15 日归还 应收票据 应收票据 4 20 日 收到长城实业签发并承兑的不带息商业承兑汇票一张抵销应收帐款 到期日 4 月 20 日 票面 金额 50 000 元 票据编号 002 5 9 日 将上年 12 月 9 日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现 贴现率 3 手续费 10 元 结 算科目 银行存款 建行 收款单 收款单 6 15 日 收到天达公司本月 5 日所欠货款 结算方式支票 部门销售一部 按应收单号生成收款单 7 20 日 收到长海公司还来前欠货款 70 000 元 结算方式电汇 部门销售二部 8 25 日 职员张华还来上年个人借款 5000 元 9 26 日 销售一部王林收回天达公司初始坏帐 5 000 元当中的 3