财务部工作流程

财务部工作流程财务部工作流程 序号序号责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明 1 财务部 出纳 刘雨萱 李杰 出纳人员每日下班前半小时对原始 单据进行整理分类 2 财务部 会计 吴佳睿 赵颖 会计根据原始单据编制记账凭证 并签字盖章 3 财务部 主管会计 程烨 有误 正确 主管会计审核凭证的合法性 并签 字盖章 4 财务部 会计 吴佳睿 赵颖 会计人员对已审核的凭证进行账套 录入 5 财务部 主管会计 程烨 无误 主管会计登录账套对已录入凭证复 核 6 财务部 会计 吴佳睿 赵颖 会计对复核过的凭证过账 7 财务部 会计 吴佳睿 赵颖 审核无误 会计进行报表输出 8 财务部 税务会计 吴佳睿 赵颖 会计进行纳税申报 审核原始单据审核原始单据 编制记账凭证编制记账凭证 审核凭证审核凭证 凭证输机凭证输机 凭证复核凭证复核 凭证过账凭证过账 生成报表生成报表 纳税申报纳税申报 费用报销流程费用报销流程 序号序号责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明 1报账人 报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上 并在粘贴单上 填写单据张数 大小写金额 用途 经手人 日期 2 出纳 刘雨萱 李杰 出出纳纳审审核核票票据据 出纳对票据的真实性及合理性进 行审查 3 部门领导 程烨 根据审批权限 由部门领导进行 审核 对所发生费用的必要性 真 实性负责 并在审粘贴单上签字 4 公司领导 5 出纳 刘雨萱 李杰 出出纳纳再再次次审审核核票票据据 出纳对粘贴单填写的规范性 审 批的连续性及票据金额的准确性进 行审核 5 出纳 刘雨萱 李杰 出纳审核无误后 予以报销 6 出纳 刘雨萱 李杰 登记现金日记账 部门领导审批部门领导审批 公司领导审批公司领导审批 粘贴原始单据粘贴原始单据 登记日记账登记日记账 报销报销 工程款支付流程工程款支付流程 序号序号责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明 1 财务部 会计 赵颖 施工单位完 财务部分情况开具发票或收据 2 财务部 会计 工程款到账后财务部填制到账通知传递 工程部 3 工程部 项目经理 工程部根据财务部到账通知填制工程款 支付审批表 4项目经理 项目经理对金额核对无误后在付款审 批表上签字 5工程部 工程 安全 公司常务副总等领导依次 对付款金额 付款时间等相关项目进行审 批签字 6 财务部 会计 财务部对相关税费进行核算 7 财务部 出纳 刘雨萱 李杰 扣除相关税费后支付项目经理部 8 财务部 会计 赵颖 会计根据单据编制凭证 工程款到账工程款到账 办理付款报告办理付款报告 项目经理签字项目经理签字 主管领导审批主管领导审批 财务部核算相关税费财务部核算相关税费 付款付款 编制记账凭证编制记账凭证 开具发票或收据开具发票或收据 材料成本核算管理流程材料成本核算管理流程 序号序号责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明 1会计 会计将本月开具的发票记账联金额进 行汇总 分析本月材料成本 2会计按比例将材料成本分解到各项目 3 财务部领导 会计 催促各项目上交材料发票 4会计 会计对项目上交的材料发票进行网上 真伪查询 5出纳 会计根据真实的材料发票金额对项目 开具收据 作为收到材料发票的凭据 6会计 会计对收集来的材料发票进行分类整 理粘贴 7会计对整理过的材料发票定期装订 分析各项目材料成本分析各项目材料成本 阶段性结算成果 通知物资部上交材料发票通知物资部上交材料发票 发票真实性审核发票真实性审核 根据发票金额开具收据根据发票金额开具收据 整理材料发票整理材料发票 装订归档装订归档 整理当月发票开具情况整理当月发票开具情况 阶段性结算成果 工程款往来账务核对流程工程款往来账务核对流程 1 财务经理 会计 财务部根据公司各项目实际情况列 出对账计划 2会计 针对具体项目整理发票开具情况及 工程款收支明细 3 会计 会计内部对账 4会计 根据双方核对结果 形成初步对账 结果 根据对账情况重新对对账资料 进行整理 5 项目经理 会计 与甲方联系对账事宜 6 建设单位会计 与甲方核对发票开具情况及工程款 往来 找出差异 分析原因 达到双 方数字统一 7 建设单位会计 对账结果以询证函的形式打印出来 双方盖章确认 8 财务经理 会计 将询证函存档 列出对账计划列出对账计划 整理对账资料整理对账资料 阶段性结算成果 内部对账内部对账 重新整理对账资料重新整理对账资料 联系建设单位联系建设单位 外部对账外部对账 形成对账结果形成对账结果 存档存档 贷款办理流程贷款办理流程 1公司领导 1 领导根据公司资金运作需要 以及融资情况的可行性 提 出融资方案 2 财务部根据与融资机构的沟 通情况 进一步细化融资方 案 2 财务部 1 会计根据融资方案 编制授 信申请 2 提供其他相关资料 3融资机构 通过 银行风险控制部门对公司提交的申 请资料评估审批 4 财务部 完成 会计到房管局办理抵押手续 5融资机构 抵押手续完成后 银行发放贷款 6 财务部1 按月支付利息 2 按月提供财务报表 7 财务部 贷款到期后偿还本金 8 财务部 会计到房管局办理抵押解除手续 确定融资方案确定融资方案 授信申请授信申请 银行风险审批银行风险审批 抵押手续办理抵押手续办理 贷款发放贷款发放 按期支付利息并提供财务资料按期支付利息并提供财务资料 本金偿还本金偿还 解除抵押解除抵押 网上银行操作流程网上银行操作流程 责任主体责任主体工作内容及关键节点工作内容及关键节点说说 明明 1财务经理 1 财务经理综合考虑应支付 的款项的情况 2 决定采用网银支付 3 发出支付指令 2 财务部 网银操作员 1 李杰 1 操作员 1 登录网上银行 2 按被支付人名称 账号 开户银行 扣除手续费后 的金额 款项用途等制单 3 财务部 网银操作员 2 刘雨萱 1 操作员 2 对提交的单据逐 项复核 2 复核无误后点击同意按钮 4 财务部 网银操作员