工程签证理论在建筑工程合同管理中的应用

工程签证理论在建筑工程合同管理中的工程签证理论在建筑工程合同管理中的 应用应用 导读 目录第一部分 建设工程合同与工程签证的关 系 1 一 合同与中标标 函 1 二 合同价款与 工程建安造价的关系 文章内容 建设工程施工合同管理办法 1993 年 建设 工程和建筑 alt 文章内容 建设工程施工合同管理办法 1993 年 建设工程和建筑 文章内容 建设工程施工合同管理办法 1993 年 建设 工程和建筑 目录第一部分 建设工程合同与工程签证的关 系 1 一 合同与中标标 函 1 二 合同价款与 工程建安造价的关系 1 三 合同价款 与工程签证的关系 5 第二部分 工 程签证的基本理论 7 一 工 程签证的作用 7 二 工程签证及主要相关概念的定义 7 三 工程签证的特点 12 四 工程签证的合规表现形式 12 第 三部分 工程签证的实务运 用 14 一 工程签证的规范要 求 14 二 工程签证的附 件 18 三 对工程签证 的合同约定 18 四 工程签证 行为一般处理的原则 18 第四部分 工程签证的流程 21 一 工程签证的一般签认流程 21 二 技术核定单的一般签认流 程 27 三 设计变更的一般签认流 程 28 四 设计修改的一般签认 流程 29 五 业务联系单的一般 签认流程 30 第一部分 建设工程 合同与工程签证的关系建设工程合同是设立承包人进行工程建 设 发包人支付价款行为的协议 是变更 终止上述民事权利 义务关系的协议 双方当事人履行合同义务 行使 合同权利应当遵循诚实信用 原则 按照合同约定履行自己的义务并享有合法的 权利 一份好的合同可以最有效地调整 调节合同当事人及当事人 之间的行 为 化对立为统一 化矛盾为一致 使发承包双方的 权利 义务有机地统一起 来 改变施工求效益重经营轻管理的不良状况 使得在施工阶段 造价的动态管 理有效地得以控制 做到发包方合理降低工程造 价 控制建设成本 提高投资 效益 承包方目标明确 精心组 织 精心施工 减少不必要的耗费 提高管理 水平 在降低工 程造价的同时提高施工承包的利润率 最终增加合理利润 取 得发承包双赢的结果 要达到此目的 涉及的方面比较多 但就工程造价的控制与 合同的管理来 说 除要对合同价款与工程建安造价正确认识之 外 还应对目前存在的一些问 题予以认识和明确 其一 对工 程签证及相关问题的处理认识比较模糊 处理 茫然 其二 对 可转化为价款责任的合同约定条款比较随意 没有形成完整无 缺的严密体系 其三 履约保证在合同中虽有约定 但缺乏可 操作性 诚信度 普遍尚较差 限于篇幅以下仅对合同价格与工程建安造价和广泛涉及的工 程签 证问题作出分析 明确相关概念 并对上述问题的事先控制 以及未作预控情 况下的事后处置 方法 原则作出论述 一 合同与中标标函 合同是契约 是发承包双方要约与承诺 的结合 对于当前的建筑市场 施 工合同的承包人是通过招投 标确定的 中标标函是招投标过程最终的产物 与其相关的组成内容为 招标文件 含答疑会纪要等补充招标文件 询标记录 含标 后允许的明确事项的补充 内容 中标人的投标标函 中标通 知书和其他中标资料 同时中标标函还为 日后可能发生的补充合同 协议的签订提 供必要 甚至是充分的依据 二 合同价款与工程建安造价的关系 为了有效地控制工程 造价必须明确合同价款与工程建安造价的关系 建设 工程施工合同是承发包双方设立 变更 终止建设工程 承发包民事权利义务关 系的协议 明确合同价款与工程建安造 价之间的差异与联系 对合理地控制工 程造价 有效地调节承 发包双方的权利义务关系 保证双方履约的顺利进行十 分重要 是施工阶段全过程造价控制必须要明确的问题 合同价款由合同确定 合同必须有明确的标的 它包括标的是什么 其十 分明确的 界面是什么 在此基础上合同标的与价款一一对应 应当清晰 明了 在国家建设部 工商行政管理局推荐的 GF 1999 0201 建 设工程施工合同 示范文本 通用条款中有关合同价款的约 定是这样阐述的 合同价款 指发包人 承包人在协议书中 约定 发包人用以支付承包人 按照合同约定完成承包范围内全 部工程并承担质量保修责任的款项 追加 合同价款 指在合同履行中发生需要增加合同价款的 情况 经发包人确认后 按计算合同价款的方法增加的合同价 款 建安造价是原合同价款与调整 追加 合同价款之和 而调整合同价款是 确实需要的 经发承包双方确认后 按合 同价款约定的方法计算应调整的合同 价款 需要在运用中完善处在于 虽然调整 追加 合同价款概念 比较明确 但是工程签证如何确认 假如是追加的话 如何判 断是否是可追加合同价款 追加合同价款的工程量 单价 费 用如何有效确定 追加合同价款何时并入合 同价款 何时支付 追加合同价款等等 这些问题在履约过程的依据往往不够明 确 签证手续并不规范 只有经过补充合同确认的追加合同价款才是调整合同 价款的依据 对于上述合同价款的概念 如果没有违约 没有变更 没有 修改 没有签证和索赔事项的发生合同价款不需调整 但实际 上有哪个工程是这样呢 几乎 是没有的 任何一个工程在施工过程中都会多多少少发生一些变更 发 生一些 签证 所以就有了 追加合同价款 但在上述阐述的 概念中 只是注明经发 包人确认后按合同价款调整方法增加的 合同价款 并没有说在什么情况下要用 什么方式去确认 实际上是指一些违约 变更 签证 索赔等事件所引起的价 款 因此要在 建设工程施工合同 的专用条款中明确 并在 发承包双方的履 约过程中 有效地运用合同价款调节发承包双 方行为的经济责任 维护双方的 合法权益 必须强调以下几点 1 维护合同价款的严肃性 为便于双方履约方便 有效地执行有关预付 款 进度款的条 款 合同价款的调整必须在合同平台上进行 2 上述所及 追加合同价款 一般在施工过程中确认 根据财建 2004 369 号财政部 建设部关于 建设工程价 款结算暂行办法 的通知第二章第十 条 三 款 确认增 减 的工程变更价款作为追加 减 合同价款与工程进 度款同时支 付的要求 实际操作过程中 应当据此具体情况具体分析 应当充 分认 识合同价款 不仅是客观存在而且是经过发承包双方约定认可 工程进度 款的支付也是依约而行的 假如约定了工程进度款最低起付额度 未达其值又 将如何 工程实际是多样性的 因此在工程施工过程中一般应以合同价 款为依 据作为结算支付的凭据 追加合同价款 累计达到一定幅度据合同约定 如 大于原 合同价款的 10 以上或减少合同价款一定额度 比前者小 可以补充 合同的形式调整合同价款 再以新的合同价款作为施 工进度过程中的结算依 据 3 建安工程竣工结算造价是最终的合同价款 是承发包双方 财务结算的依 据 在双方的履约过程中必须以合同价款为依据进行中期 进度 款 支付结 算 在过程中未经合同平台上调整的价款不能作为合同价款 不 是合同价款就 不能作为中期支付的依据 而一般情况下未经承 发包双方认可的结算造价就不 能是最终合同价 相对它的支付 仍然属于中期支付之列 在施工过程中 工程建安造价与合同价款可以是不一致的 因为建安造价 是客观的 而合同价款是经发承包双方约定的是 相对固定的 最终审定的竣工 结算价需要双方法人平台的确认 发承包双方在法人平台上确定的建安工程竣 工结算造价就是 最终的合同价款 在工程竣工结算时合同价款与工程建安造价 取得了最终的统一 合同价款与工程竣工结算造价间的关系如图 1 所示 合同价款与工程建安造价 如不细分两者很容易混用 在实际工作中曾经 遇到过有些建设工程进度款超付的情况 问题往往就出在对这两者的认识不够 清楚 例如 曾有一业主与承包方签订了某装饰工程的施工合同 合同价款 400 余万元 在我们接受委托审核工程 建安 造价 时 承包方根据原设计图纸及 过程中的变更情况上报结算价款 为 800 余万元 业主根据经验支付了 600 余万 元工程款 在 整个施工过程中发承包双方未签订过任何补充协议调整工程造 价 我们依据合同按规审核 虽然有增有减 审定价还是只有 400 余万元 施 工方也认可审核结果 表示多支付的 200 多 万元已经处理无法返还 如有后续 工程可在其中扣除 这是合同价款与工程建安造价概念相混淆导致的超付情 况 暂定合同价合同价款与工程竣工结算造价签证 索赔 补充协 议 合同 合同条款约定项合同价审定后的工程竣工结算造价 财务结算 1 对尚未确定或条件还不 具备确定发承包合同价 款时双方商定的暂定价 款 2 往往系由税赋 登记 统计等需要设定 对双方 并无十 分严格的约束 3 为便于双方履约尽量缩 短该价款的使用延续期 1 系竣工结算前拨付工程价款 的主要依据 除作补充协议 合同 外不轻易变更 2 如系招投标工程 实物量可 调整时 在规定期限内按约 作出相应调整 3 变更的工程造价款超过合同 约定调整量时 可调整合同 价款 1 是最终的合同价款 2 构成包括以下确认 审定之和 代数和 承包 合同 价 签证价款 索赔价款 补充协议 合同 调整的价款 合同条款 包括承包合同 补充协议 合同及其他合同条款 约定 的转化为价款责任事项的款项 如工期补赔 质量补赔 总包配 合费等等 1 工程结算造价扣除保修 金 2 甲供料款的财务结算 水电费的结算 3 履约保证金的结算 4 其他项的财务结算 5 各项价款结清后进行款项清算拨付 图 1 三 合同价款与工程签证的关系 1 合同与补充合同 合同在符合法律 法规 规章 规范性文件要求的情况下有 约定如法之 效 对发承包双方均有约束力 因此在法制社会的今天 合同已愈来愈为当事 人所重视 为弥补合同自身的缺陷 建设工程合同一般应当对如何补充 和修订 合同条款作出详尽的约定 合同应对有关工程签证 索赔的事项进行明确 并就合同中 价款 可转化为 价款责任的其他约定项进行明确 这两部分中 一部分是固定造价 另一部分 是动态的造价 其中包括显含的工程造价与隐含的工程造价两个方面 随相应 约定条件成立与否而显失 工程签证就是对合同价款之外的责任事件所作的签 认证明 补充和修订合同的依据是合同原则及相应的条款表述 招投 标过程中形成 的要约承诺 例如对中标工程量按约定进行调整 或者当原合同价款以外 的责 任造价变更款总量超过约定量 需在合同平台上调整价款 以及其他权利义务 的调整等等 合同与补充合同间的关系见图 2 2 工程签证是目前合同条款中的缺项亟待完善 我国现行的建设工程施工合同示范文本中无工程签证及其相 关条款 工程 签证在我国施工发承包业内几乎无人不知无人不晓 人 们可以不知道索赔 工 程签证是时时要用的 现今所签订的建设工程施工合同大都还没有约定工程签 证的 相应条款 到竣工结算时往往会成为扯皮的浆糊罐 对工程签证行为 涉 及者谁都会说知道 不知用过多少次 可以举出许多的例子 但用规范的语言 去说清楚 又会感到似 曾明白 又很难道得一清二楚 对工程签证问题的处理 往往处在没有理论依据 没有合同约 定 也没有明确公认的惯例方法的支撑状 况 工程签证目前在建设工程合同中的涉款金额一般为最终合同 价款的 5 10 多者也有超过 30 的 个别甚至达到 50 以上的 全国每年涉及工程签 证的造价达数千亿元 这部分造价又是 原合同价款之外的款项 因此工程签证 行为需要规范 关乎工 程签证问题处理所需的理论与实务方法亟待明确 全过程建安造价控制中合同 签证 索赔 造价等的关系 1 招标工程 作 量调整 2 合同价款变更超 过约定量 3 其他权利 义务 的重 补新 充调整工程竣工结算造价最终 的合同价款过程并入合同对价款 可转化为控价款责任的其他 约定制并入签证 索赔事项合同价 修 正补充合同确定修正 约 定约 定 约定合同确定提供依据中标标函合同在合法前提下 有约定如法之约束 力 不同的合同条款对签证 合同价款 以 及对价款责任的条款约定项有所不 同 中标标函是它们的共同 基础 合同条款约定项系指合同 对价款 可转化为价款责任事件 的条款约定签证系指合法有效的签证 1 合法签证应符合合同约定的条件 惯例要求 由甲乙双方 代表签署确认 2 有效的签证应符合合同 惯例 对签证有效性的条件 阐明 事项应具充分性 确定事实 应具唯一性 初发的招标文件招标文件答疑会纪要询标记录 标后允许的 补充内容明确事项 中标的投标标函中标通知书其他中标资料 图 2 第二部分 工程签证的基本理论一 工程签证的作用 在中国 有数千万建筑大军 工程签证无人不知 无人不晓 多少年来 不 论是自力更生 艰苦奋斗的从前 还是中国走 向世界的今天 工程签证被几乎 所有的业主和承包商广为运用 着 在工程索赔与工程签证交融的今天 更多的 选择还是工程签 证 索赔我知道 签证更熟悉 当然是首选 方便又简洁 实 际上工程签证的行为从内涵到外延 无不传承着中国千百 年来的传统文化 具 有强大的生命力 利用它法人委托平台小循环处理问题的优势 快速协调发承 包双方及有关各方 迅速处理了施工过程中的问题 对创造中 国建设速度功不 可没 在中西造价文化合壁的今天 工程签证也到了推陈出新 进 一步规范 更好地发挥作用的时候了 工程签证在现阶段施工发承包过程中的作用 工程签证行为在现阶段中国 的施工发承包过程中是必不可少 的 尽管在十多年以来的施工发承包推荐示范 合同文本中均无 工程签证之说 只有工程索赔 在发承包双方签订的合同中也 难觅工程签证的条款 但由于工程签证快速有效地解决施工发承包中的一系列 问题 动态弥补了大量的施工发承包合同的缺陷 甚至对建设项目客 体生来具 有的缺陷 如边设计边施工 需急赶工期等等 的弥 合 起到了非其莫属的作 用 加强工程签证及其行为的研究 规范工程签证的行为 我们原本就有工程 签证 在走向世界的同时迎来了工程索赔 在现今中西造价文化合璧的中国大 地上 我们要在研究工程 签证时合璧上工程索赔 研究工程索赔时联系上工程 签证 能使工程索赔在中国大地真正着落 才会让工程签证光大发 扬 创造出 更符合实际 更贴近施工发承包行为内在需要的工 程签证和工程索赔的中西合 璧的工程造价文化 使得有关工程签证的概念十分明确 理论系统化 不仅为 工 程造价咨询行业所认同 还应成为发包主体 项目管理 工程 监理 承包企 业的共识 从而使行为有法可依 有章可循 在 原实务化的基础上步入实践 化 上升到理性化 二 工程签证及主要相关概念的定义 1 工程签证 工程签证是按照施工发承包合同约定 由发承包双方代表就 施工过程中涉 及合同价款之外的责任事件所作的签认证明 工程签证行为经过其概念的明确可以知晓 它不是技术核定 行为 也不是 设计变更 修改等行为 它是仅就合同价款之外 的责任事件所作的签认行为 凡是有合同价款之外责任的事件 才是它所涉及的内容 根据工程签证的定义 它包括以下几项内容 它是一种签 认证明 依 据是施工发承包合同条款的约定 在执行合同的 前提下才有效 签认的主体 是发承包双方的代表 因此它是 一种接受法定代表人委托的受托行为 是受委 托权利限定下的 行为 对行为权利有一定限制 签认客体也就是签认对象 是施工发承包合同价款之外的责任事件 并且是在发承包施工 过程中所发生的 这种责任事件 它是涉款的但却是对这样的责 任事件所作的签认证明 因此 它根据施工发承包过程的特殊 情况 作了唯一性的签认 虽然一般情况下没有 直接表述价款 但它却是最有效的表述与唯一性的确定 工程签证签认的核心是涉及合同价款之外的责任事件 对事 件签认最重要 的内容是责任 在明确责任的前提下 又将其他 展开而去 充分性予以表述 在完整定义了工程签证的概念以后 为了有效地建立工程签 证的理论体 系 必须明确与工程签证相关的行为概念 旨在明 确责任 确定工程签证的价 款 现择主要的相关行为定义如下 2 技术核定单 技术核定单是记录施工图设计责任之外 依据设计施工图对 完成施工承包 义务 采取合理的施工措施等技术事宜 提出的 具体方案 方法 工艺 措施 等 经发包方和有关单位共同 核定的凭证 根据技术核定单的定义 它包括以下内容 首先它不能替 代设计施工图 的责任 而是将设计施工图为依据 它的报送 主体一般是施工承包人 它 的客体对象是在施工过程中为了 合法合理地完成施工承包义务 所采取的合理 的施工措施等技 术事宜 它的审核主体是发包方和有关单位 它是记录共 同核定的凭证 在工程签证体系中 每一张技术核定单不仅要 反映这种技术核 定 还必须明确技术核定的事由和责任方 施工图设计图纸与技术核定单的区别与联系 施工图设计是在设计层面上 行使其职责的行为 设计相对技 术核定行为要沉稳得多 具有相对唯一特征 技术核定行为是施工图设计责任之外的技术行为 在同一张 施工图纸的约束 下 实现同一设计意图的施工技术行为可以多 种多样 但他们都是围绕设计图 纸开展的符合性技术行为 在 此行为下表明设计是正确的 无需修改 3 设计变更与设计修改 1 设计变更 设计变更是指按发包人的意图或经发包人采纳同意 在符合 规划等要求情 况下 通过设计单位对原设计所作的变更重新设 计的部分 设计变更的定义表明 不论设计变更是由何原因而造成的 不管责任是 属于谁的 变更的权利一定是属于发包方的 它 受规划等法定文件或权益文 件等的约束 必须满足并符合这些 必要的要求 它只能通过设计单位 对已 有的原设计进行重 新设计 形成设计变更 2 设计修改 设计修改是设计单位对原设计所作的符合性修正更改的设计 部分 设计修改的定义明确 它的主体是设计单位 原因是为 满足符合性要 求的修正更改 这种符合性可以是设计规范要求 的符合 也可以是发包方要求 的符合 还可以是施工原因的要 求符合等等 它也是一种重新设计 3 设计变更与修改的区别与联系 主体权利人不同 设计变更的确定就发承包行为来讲 不论什么原 因 谁的责 任引起的设计变更 最终必须由发包人同意方可实施 而设计 修改 由于是符合性行为的要求 可能是设计错误 规范要求的 补正 或是施工方责 任 发包方意图等引起的 但主体形式上 的权利人可以是发包人 也可以是设 计承包人 如设计承包人发现施工图存在不合设计规范之处 所出的设 计修改 发包人是阻挡不了的 对施工标的影响不同 一般来说 只有影响到施工标的规模数量 空 间分布 表现 形式 使用功能的程度时 就称的上是设计变更 这既明确设计 变更的外延特征 也是约束设计修改的要求 设计修改如影响到上述所及要求 就一定不在修改之列了 4 业务联系单 业务联系单是施工发承包双方就完成发承包合同标的业务事 项沟通有关信 息的联系凭单 从业务联系单的定义可知 它在发承包实施过程中运用的广 泛性 业务联 系单也有称为工作联系单等的 不影响其实际的用途 以上四个概念中的业务联系单虽然涉及范围比较广 但概念 比较明晰 简 明 较好理解 对于其他三个概念可用笔者在一个工程中遇到的三个例子予 以 说明 例如 有一个建造于二十世纪三十年代的砖木结构办公楼 因需要拟改造 成宾馆 该楼为 形建筑 主楼区域三层原为主办公区 大开间大 进深侧廊 层高 3 6 米 次楼区域四层 原为附属用房 内走廊开间进深均较小 改造工 程将拆除原有的木搁栅 木地板改为现浇钢砼楼面和 砼地坪 增设卫生间等 改建过程中发生了以下事件 设计修改的运用 在次楼区域 发现某型号的梁宽 20 厘米 高 25 厘 米 设 计单位配受力筋 3 25 为超筋梁 遂在向其提出后回答 原 计算值为 3 22 即可 配筋时放大了一号故用 3 25 现改 回为 3 22 即可 于是 设计 单位向建设单位发出了设计修改通知 这是由于设计不符合设计规范要求进行 的 属于规范符合性 的设计修改 设计变更的运用 原改造设计将一处次楼区域二至四楼的木楼板全部拆 空后逐 层浇筑现浇钢砼楼面板 为保证底层大空间餐厅的使用 楼面 荷载通过 大跨度简支梁架立于原砖墙上 原砖墙一层窗台下 75 厘米厚 被认为设计保 守 强度储备 较多 经验算 二至四楼全部拆空后 原房屋结构成为一个 矩 形砖墙体 属刚弹性方案 砖墙的高厚比不能满足稳定的要求 在施工过程 中会发生失稳现象 如要保证其不失稳 必须改变施工工艺 减少砖墙砌体的 计 算高度 底层墙体虽较厚 但经原大放脚挖探发现 基础底面宽 度只有 1 33 米 按地耐力复验 原设计还是很经济的 并无 太多安全储备 按原设计 改建后将超载 1 倍以上 对于上述情况 发包方不得不考虑为保证底层大空间的餐厅 使用需要 只 得在厅中加了钢砼立柱 对楼层上的布局和施工 工艺要求均作了变更调整 象 这种情况的处理 必须通过发包 人同意 进行变更重新设计 故当采取设计变 更的方法解决此 问题 技术核定单的运用 该楼