电算化培训上机操作题

1 KIS 专业版上机操作练习题专业版上机操作练习题 练习一 建账及帐套备份 资料数据 资料数据 1 新建账套 账套号 AIS 存放路径 D 会计电算化 kis 学员也可以根据业务需要指示保存路径 账套名称 辉煌工业有限公司 行业 新会计准则 记账本位币 人民币 会计期间界定方式 自然月份 会计期间 采用自然年度会计期间 账套启用期间 2010 年 1 月 2 账套备份 备份账套号 系统自动指定 账套文件名 辉煌 或自定义 备份路径 D 学员姓名 学员也可以根据业务需要指示保存路径 文件名称 辉煌工业有限公司 练习二 用户管理练习二 用户管理 资料数据 资料数据 增加用户 编号用户名是否管理员隶属于 组 权限职员类别 1张健是系统管理员组全部财务 业务权限管理人员 2张娟否财务科全部财务 基础资料管理人员 3刘玉否财务科账务处理管理人员 4赵立否采购部采购 基础资料管理人员 5李娜否销售部销售 基础资料营销人员 6王林否仓库仓存 基础资料一般员工 7马强否生产管理基础资料管理人员 2 练习三 基础资料设置练习三 基础资料设置 资料数据 资料数据 凭证字凭证字及其科目范围限制的设置 类型凭证字限制类型限制科目 收款凭证收借方必有1001 1002 付款凭证付贷方必有1001 1002 转帐凭证转借和贷必无1001 1002 结算方式结算方式有 电汇 汇票 承兑 现金支票 转账支票 币别资料 币别资料 代码名称汇率 HKD港币0 93 USD美元6 98 客户资料 客户资料 客户代码客户名称客户地址联系电话联系人 001长城公司北京010 66340502李娜 002天达公司广州020 68167860李娜 供应商资料 供应商资料 供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人增值税率 001百事达公司广州1234567赵立17 002华硕公司深圳4321565赵立17 003LG 公司上海7895646赵立17 004IBM 公司北京8524136赵立17 公司部门 公司部门 代码名称代码名称 001办公室004销售科 002财务科005仓库 003供应科006生产科 财务基础资料及初始余额财务基础资料及初始余额 3 职员类别设置 职员类别设置 001 管理人员 002 营销人员 003 一般员工 公司员工资料 公司员工资料 编码姓名部门职员类别 001张健办公室管理人员 002张娟财务部管理人员 003刘玉财务部管理人员 004赵立采购部管理人员 005李娜销售部营销人员 006王林仓库一般员工 007马强生产部管理人员 计量单位资料 计量单位资料 设置 2 个计量单位组 计量单位组代码名称默认计量单位换算系数备注 001公斤是1重量组 002吨10001 吨 1000 公斤 003件是1数量组 004箱501 箱 50 件 增加或修改会计科目 增加或修改会计科目 引入新会计准则会计科目 并增加 修改相应的明细科目 科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目备注 1002 01建行 1002 02中行 1002 03招行所有币别是 1002 03 01美元美元是 1002 03 02港币港币是 1221其他应收款 部门 职员 1122应收账款所有币别 客户往来业务核算 1123预付账款 供应商 1402在途物资 1403原材料 1409自制半成品 数量金额核算 1801 01报刊杂志费 4 2202应付账款所有币别 供应商往来业务核算 2203预收账款 客户 2221 01应交增值税 2221 01 01进项税 2221 01 02销项税 2501 01建行 5001 01基本生产成本 5101 01折旧费 6602管理费用 部门 6602 01公司经营费 6602 02办公费 部门 6602 03工资和福利 部门 6602 04折旧费 部门 6602 05维修费 部门 6602 06劳动保险费 职员 科目余额表 年初的期初余额 科目余额表 年初的期初余额 本期累计本期累计 科目 借方发生额贷方发生额 方 向 期初余额 本年损益 实际发生 现金 1001 借5000 银行存款 1002 借1105000 建行 1002 01 借1000000 中行 1002 02 借105000 应收账款 1122 借1013960 长城公司 天达公司 1013960 预付账款 1123 借930 百事达公司930 其他应收款 1221 借 办公室 张健 采购部 赵立 原材料 1403 借4800000 库存商品 1405 借1000000 5 长期待摊费用 1801 借1000 报刊杂志费 1801 01 借1000 固定资产 1601 借740000 累计折旧 1602 贷12000 短期借款 2001 贷150000 应付账款 2202 贷7094070940 华硕 70940 预收账款 2203 贷930 长城930 应交税金 2221 贷 应交增值税 2221 01 贷 进项税额 2221 01 01 借 销项税额 2221 01 02 贷 长期借款 2501 贷1530000 建行 2501 01 贷1530000 实收资本 4001 贷6000000 利润分配 4104 贷1129780 主营业务收入 6001 贷 主营业务成本 6401 借 管理费用 6602 借 公司经费 6602 01 借 办公费 6602 02 借 工资及福利 6602 03 借 折旧费 6602 04 借 维修费 6602 05 借 劳动保险费 6602 06 借 合 计 注 往来业务日期统一记录为 2009 年 12 月 31 日 数量初始化数据数量初始化数据 科目代码科目名称单位数量金额 1409自制半成品件1200144000 6 外币初始化数据外币初始化数据 科目代码科目名称原币 美元 金额 1002 03招行1200083760 应收应付初始化数据 与应收应付初始化数据 与 应收账款应收账款 应付账款应付账款 科目余额关联 科目余额关联 应收账款期初余额 分 类 代 码 名 称 币 别原币 本位 币 原币 本位 币 业务发生时 间 收款期限 部 门 业 务 员 应 收 002 天 达 公 司 RMB1000000 1000000 2009 12 312010 2 1 销 售 部 李 娜 应 收 002 天 达 公 司 USD200013960200013960 2009 12 312010 2 1 销 售 部 李 娜 应 付 002 华 硕 公 司 RMB500005000050000 50000 2009 12 312010 2 1 采 购 部 赵 立 应 付 002 华 硕 公 司 USD3000209403000 20940 2009 12 312010 2 1 采 购 部 赵 立 固定资产初始数据固定资产初始数据 2009 年 11 月 5 日购入的机床生产线 2 套 11 月 30 日入账 固定资产编码 SC001 及 SC002 原值合计 740 000 元 预计使用 5 年 采用平均年限法计提折旧 预计净残值 20000 元 生产科使用 固定资产明细 资产编码SC001SC002 名称机床机床 固定资产科目16011601 累计折旧科目16021602 7 减值准备科目16031603 增加方式购入购入 类别生产设备生产设备 使用部门生产科生产科 使用状态使用中使用中 入账原值370000370000 折旧方法平均年限平均年限 预计使用期间6060 已使用期间11 折旧费用对方科目5101 015101 01 减值准备对方科目61016101 期初原值370000370000 已提折旧60006000 净残值1000010000 开始使用日期2009 11 302009 11 30 仓库 存放地点 仓库 存放地点 代码名称类型 001原料库普通仓 002成品库普通仓 存货资料 物料 存货资料 物料 代码名称 会计 科目 计价方法 计量 单位 可否 销售 销售 收入 销售 成本 存货 科目 默认仓 库 001A 材料1403加权平均公斤 605164021403原料仓 002B 材料1403移动平均公斤 605164021403原料仓 003C 材料1403分批认定公斤 605164021403原料仓 004D 材料1403先进先出公斤 605164021403原料仓 005E 材料1403加权平均公斤 605164021403原料仓 006F 材料1403加权平均公斤 605164021403原料仓 007G 材料1409加权平均公斤 605164021409原料仓 8 101A 产品1405先进先出件是600164011405成品仓 102B 产品1405先进先出件是600164011405成品仓 其中 存货税率均为 17 存货余额表 存货余额表 存货初始数据存货初始数据 库存商品及原材料年初的期初数量和期初金额等 存货编 码 数量余 额 金额仓库批次信息 001500550000原料仓 002300150000原料仓 0032002200000原料仓批次为 1201 004300150000原料仓去年 12 月份分两次购入的 140 公斤 70000 15 日 160 公斤 80000 28 日 005500550000原料仓 0062001200000原料仓 007120144000原料仓 101160800000成品仓全部为去年 12 月底完工入库 10210200000成品仓全部为去年 12 月底完工入库 练习四 账务处理练习四 账务处理 2010 年年 1 月份经济业务月份经济业务 1 记账凭证的录入 查询和审核 1 1 1 月 5 日 员工张健报销差旅费用 500 用现金支付 1 2 1 月 6 日 以建行转账支票支付本月电话费 4500 元 支票号码 100001 1 3 1 月 8 日 向长城公司销售产品 300000 元 增值税率 17 款项未收 1 4 1 月 20 日 向百事达公司购买原材料 40000 元 增值税率 17 款项通过建行电 汇方式支付 电汇票号 2005 货未到 1 5 1 月 25 日 向百事达公司购入的材料已到 验收入库 1 6 1 月 30 日 收到客户天达公司用美元 2500 元支付的货款 存入招行 汇率 6 90 1 7 1 月 30 日 结转发出商品成本 156000 元 1 8 1 月 31 日 结转损益类科目 9 凭证信息如下 摘要借方科目借方金额贷方科目贷方金额 1 1 支付差旅管理费用 公司经费 500库存现金500 1 2 支付电话费管理费用 办公费 4500建设银行4500 1 3 销售产品应收账款351000主营业务收入300000 应交税费 增值税 销 项税 51000 1 4 采购材料材料采购40000建设银行46800 应交税费 增值税 进 项税 6800 1 5 材料验收入库原材料40000材料采购40000 1 6 收回欠款招行17250应收账款17250 1 7 结转发出商品主营业务成本156000库存商品156000 1 8 结转损益主营业务收入300000本年利润300000 本年利润161000主营业务成本156000 管理费用 公司经费 500 管理费用 办公费 4500 1 9 审核录入的凭证 1 10 凭证过账 2 常用账簿 2 1 查看 1 月份的总分类账 2 2 查看 1 月份的明细分类账 2 3 查看 1 月份的管理费用多栏账 3 往来核销 3 1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理 3 2 查看本月和天达公司之间的业务往来 4 期末结账 进行期末结账处理 练习五 报表与分析练习五 报表与分析 资料数据 资料数据 1 1 制作一张 管理费用明细表 10 1 2 查看资产负债表和利润表并输出 管理费用明细表管理费用明细表 单位名称 辉煌工业有限公司 2010 年 1 月 31 日 金额单位 元 项目本年计划本年实际发生额超支或节约金额 办公费 折旧费 工资薪酬 修理费 差旅费 保险费 电话费 水电费 运输费 其他 合计 练习六 工资管理练习六 工资管理 资料数据 资料数据 1 工资管理的基础资料 1 1 建立工资类别 类别名称 全体员工 币别 人民币 1 2 增加部门信息 采用 导入 的方式 导入 总账数据 中的部门资料 即练习三 中的公司部门资料 1 3 增加职员信息 采用 导入 的方式 导入 总账数据 中的职员资料 即练习三 中的公司员工资料 并在导入职员之后 再新增一名销售部职员 李松 营销人员 1 4 增加银行资料 代码名称账号长度 1001建行天河支行10 1 5 工资项目设置 项目名称数据类型位数项目属性 职员代码文字其他 职员姓名文字其他 部门文字其他 11 基本工资实数2固定项目 奖金实数2可变项目 加班工资实数2可变项目 独生子女补贴实数2固定项目 病假扣款实数2可变项目 事假扣款实数2可变项目 应发合计实数2可变项目 代扣所得税实数2可变项目 医疗保险实数2可变项目 养老保险实数2可变项目 扣款合计实数2可变项目 实发合计实数2可变项目 个人账号文字其他 1 6 工资计算公式设置 公式名称 全体员工 应发合计 基本工资 奖金 加班工资 独生子女补贴 医疗保险 基本工资 0 02 养老保险 基本工资 0 05 扣款合计 病假扣款 事假扣款 代扣所得税 医疗保险 养老保险 实发合计 应发合计 扣款合计 2 工资日常业务处理 2 1 工资录入 设置工资数据输入过滤器 过滤器名称 全体员工 计算公式 全体员工 工资项目 全选 1 5 中给定的工资项目 职员 姓名 基本工 资 奖金加班 工资 独生 子女 补贴 应发 合计 病 假 扣 款 事 假 扣 款 代 扣 税 医疗 保险 养老 保险 扣 款 合 计 实 发 合 计 张4200 3690 张娟1400900320152635 2870 刘玉100075040021501002050 赵立1200670410 228090 2460 12 李娜9001100320 2320 380 1845 王林9001000480152395 1845 马强1000800500152315 2050 李松15001600 153115 3075 2 2 工资计算 利用 工资计算 功能计算工资 2 3 所得税计算 设置工资所得税过滤器 过滤器名称 全体员工 计算公式 全体员工 名 称个人所得税计算 税率类别含税级距税率 所得项应发合计 所得计算应税所得 应发合计 独补 医疗保险 养老保险 所得期间2010 01 外币币别人民币 基本扣除2000 2 4 再次进入 工资录入 单击 所得税 分别将每个员工的代扣税导入到 代扣税 项目中 2 5 工资费用分配 分配名称工资分配 凭证字转账凭证 部门职员类别工资项目费用科目核算项目工资科目核算项目 办公室管理人员应发合计6602 03下设2211无 财务部管理人员应发合计6602 03下设2211无 采购部管理人员应发合计6602 03下设2211无 销售部营销人员应发合计6601无2211无 仓库一般员工应发合计6602 03下设2211无 生产部管理人员应发合计6602 03下设2211无 3 在 费用分配 中选择上述 工资分配 方案 生成凭证 并到 凭证管理 查看 4 报表查询处理 4 1 查询工资条 4 2 查询工资发放表 4 3 查询工资其他类报表 13 练习七 固定资产练习七 固定资产 资料数据 资料数据 1 固定资产的基础资料 1 1 新增固定资产变动方式 代码方式名称凭证字摘要对方科目 002 004报废转账凭证报废固定资产固定资产清理 注意 已使用的固定资产变动方式不能删除 1 2 使用状态 使用系统默认的状态 学员也可以新增 1 3 折旧方法 使用系统默认的状态 学员也可以新增 1 4 存放地点 代码名称 01办公室 02仓库 03生产科 1 5 固定资产卡片类别管理 资产类别 代码名称使用 年限 净残 值率 计量 单位 预设 折旧方法 固定资 产科目 累计折 旧科目 编码 规则 是否 计提折旧 001房屋及 建筑物 505 幢平均年限 法 16011602FW 不管使用状态 如何一定提折 旧 002交通 工具 103 辆工作量法16011602JT 由使用状态决 定是否提折旧 003生产 设备 103 台平均年限 法 16011602SC 由使用状态决 定是否提折旧 004办公 设备 55 平均年 限法 16011602BG 由使用状态决 定是否提折旧 其中 固定资产减值准备科目均为 1603 2 固定资产日常业务处理 2 1 固定资产卡片新增 14 资产编码资产编码BG 001 名称名称电脑 类别类别办公设备 计量单位计量单位台 数量数量3 变动日期变动日期2010 1 15 存放地点存放地点办公室 经济用途经济用途经营用 使用状态使用状态正常使用 变动方式变动方式购入 使用部门使用部门财务部 折旧费用科目折旧费用科目管理费用 折旧费 币别币别人民币 原币金额原币金额24 000 购进累计折旧购进累计折旧无 开始使用日期开始使用日期2010 1 20 预计使用期间预计使用期间60 已使用期间已使用期间0 累计折旧金额累计折旧金额0 折旧方法折旧方法平均年限法 第一种 2 2 固定资产变动 清理 将 SC 001 固定资产卡片中的 1 台车床报废 清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式 2010 1 20150010000报废 2 3 计提折旧 对 SC 001 与 SC002 机床进行计提折旧处理 2 4 固定资产凭证管理 利用 凭证管理 功能制作增加 减少固定资产的记账凭证 2 5 与总账对账 利用 与总账对账 功能 核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致 3 报表查询处理 3 1 查询固定资产清单 3 2 查询固定资产明细账 3