现金流量表excel模版下载

现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 提要 本现金流量表是自动生成的 你只要做两件事 录入数据和修正 即 录入资产 产负债表 利润表和几个表外数据 修正现金流量表出负数的金额栏 具体修正办法见下 下面说明 录入速度和生成速度是同步的 数据录入完成的同时 现金流量表即已生成 成 报表的平衡问题在公式设置已考虑好 无须担心 使用时只需将白色空格内的数据 据删除即可 一 编制原理 本现金流量编制办法主要是根据资产负债表 利润及利润分配表各帐户的变动情况进行 行分析 并补充若干表外数据 见 表外数据录入 工作表 然后将这些科目的分析结果 果分别归入现金流量表的各项目 以此 自自动动生生成成现现金金流流量量表表 二 填制计算平衡 1 概述 各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据 该部分为公式设置部分 一经变动表格 格数据就会出现差错 只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据 浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据 据据的的 2 编制步骤 1 手工录入资产负债表 利润及利润分配表各栏数据 或者 如有电子文档 则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可 此项操作前提 提是原基础报表与本工作表格式一致 本工作表报表格式是根据 企业会计制度 规定 定格式编制 若原基础报表是按统一格式编制 直接复制覆盖即可 2 手工录入表外数据 见 表外数据录入 工作表 税率和坏账计提比例须按公司实际 际情况进行修改 三 检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡 因此只需检查核对 表外数据录入 工作表中各 各数据即可 四 表格生成 1 在资产负债表 利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后 你可以发现 现金流量表 表已全部自动完成并自动平衡 但还未大功告成 由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数 数数 因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改 如现金流入栏出 出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏 反之亦然 例 a 投资所支付的现金 如为负数 则调整到 收回投资所收到的现金 内 b 借款所收到的现金 如为负数 则调整到 偿还债务所支付的现金 内 c 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 如为负数 则调整到 到 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 等 2 手工检查修改后 修改栏的计算公式将会被覆盖 以后引用该格式时将会出错 为便于长期引用 建议将本工作表设置为模板 打开本文件后 点击 文件 另存为 改名存盘后再行录入报表数据 五 打印 本工作表为便于数据填入 设置有色彩阴影 打印前还须点击 格式 单元格 图 图案 无颜色 取消色彩阴影 六 重要说明 1 本编制办法主要是根据两大主表编制 极少依靠明细账簿 由于两大主表科目反映的是各科目余额 无法反映各科目的发生额 因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况 只能反映大概基本状况 仅供对外使用 如如公公司司决决策策需需要要 则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析 另另行行编编制制 不能用本办法应付了事 2 本编制办法仅是权宜之计 以应付一时之急需 本现金流量表的公式设置使其能自动平衡 使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题 即使表外数据录入一时出错 当 当然打印前别忘了检查 现金流量表也是自动平衡的 因此编制速度奇快 一般在10 分钟内即可编制完成 3 本工作表各表间数据存在链接关系 不能分割单独存为文件使用 否则将出错 完 现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 提要 本现金流量表是自动生成的 你只要做两件事 录入数据和修正 即 录入资产 产负债表 利润表和几个表外数据 修正现金流量表出负数的金额栏 具体修正办法见下 下面说明 录入速度和生成速度是同步的 数据录入完成的同时 现金流量表即已生成 成 报表的平衡问题在公式设置已考虑好 无须担心 使用时只需将白色空格内的数据 据删除即可 一 编制原理 本现金流量编制办法主要是根据资产负债表 利润及利润分配表各帐户的变动情况进行 行分析 并补充若干表外数据 见 表外数据录入 工作表 然后将这些科目的分析结果 果分别归入现金流量表的各项目 以此 自自动动生生成成现现金金流流量量表表 二 填制计算平衡 1 概述 各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据 该部分为公式设置部分 一经变动表格 格数据就会出现差错 只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据 浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据 据据的的 2 编制步骤 1 手工录入资产负债表 利润及利润分配表各栏数据 或者 如有电子文档 则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可 此项操作前提 提是原基础报表与本工作表格式一致 本工作表报表格式是根据 企业会计制度 规定 定格式编制 若原基础报表是按统一格式编制 直接复制覆盖即可 2 手工录入表外数据 见 表外数据录入 工作表 税率和坏账计提比例须按公司实际 际情况进行修改 三 检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡 因此只需检查核对 表外数据录入 工作表中各 各数据即可 四 表格生成 1 在资产负债表 利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后 你可以发现 现金流量表 表已全部自动完成并自动平衡 但还未大功告成 由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数 数数 因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改 如现金流入栏出 出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏 反之亦然 例 a 投资所支付的现金 如为负数 则调整到 收回投资所收到的现金 内 b 借款所收到的现金 如为负数 则调整到 偿还债务所支付的现金 内 c 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 如为负数 则调整到 到 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 等 2 手工检查修改后 修改栏的计算公式将会被覆盖 以后引用该格式时将会出错 为便于长期引用 建议将本工作表设置为模板 打开本文件后 点击 文件 另存为 改名存盘后再行录入报表数据 五 打印 本工作表为便于数据填入 设置有色彩阴影 打印前还须点击 格式 单元格 图 图案 无颜色 取消色彩阴影 六 重要说明 1 本编制办法主要是根据两大主表编制 极少依靠明细账簿 由于两大主表科目反映的是各科目余额 无法反映各科目的发生额 因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况 只能反映大概基本状况 仅供对外使用 如如公公司司决决策策需需要要 则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析 另另行行编编制制 不能用本办法应付了事 2 本编制办法仅是权宜之计 以应付一时之急需 本现金流量表的公式设置使其能自动平衡 使使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题 即使表外数据录入一时出错 当 当然打印前别忘了检查 现金流量表也是自动平衡的 因此编制速度奇快 一般在10 分钟内即可编制完成 3 本工作表各表间数据存在链接关系 不能分割单独存为文件使用 否则将出错 完 资资 产产 负负 债债 表表 编编制制单单位位 20102010年年1212月月3131日日单单位位 元元会会企企01表表 资资 产产行行次次年年初初数数期期末末数数负负债债及及所所有有者者权权益益行行次次年年初初数数期期末末数数 流流动动资资产产 流流动动负负债债 货货币币资资金金1 短短期期借借款款68 短短期期投投资资2 应应付付票票据据69 应应收收票票据据3 应应付付帐帐款款70 应应收收股股利利4 预预收收帐帐款款71 应应收收利利息息5 应应付付工工资资72 应应收收帐帐款款6 应应付付福福利利费费73 其其他他应应收收款款7 应应付付股股利利74 预预付付帐帐款款8 应应交交税税金金75 应应收收补补贴贴款款9 其其他他应应交交款款80 存存货货10 其其他他应应付付款款81 待待摊摊费费用用11 预预提提费费用用82 一一年年内内到到期期的的长长期期债债券券投投资资21 预预计计负负债债83 其其他他流流动动资资产产24 一一年年内内到到期期的的长长期期负负债债86 其其他他流流动动负负债债90 流流动动资资产产合合计计31 流流动动负负债债合合计计1000 000 00 长长期期投投资资 长长期期负负债债 长长期期股股权权投投资资32 长长期期借借款款101 长长期期债债权权投投资资34 应应付付债债券券102 长长期期投投资资合合计计38 长长期期应应付付款款103 固固定定资资产产 专专项项应应付付款款106 固固定定资资产产原原价价39 其其他他长长期期负负债债108 减减 累累计计折折旧旧40 长长期期负负债债合合计计110 固固定定资资产产净净值值41 递递延延税税项项 减减 固固定定资资产产减减值值准准备备42 递递延延税税项项贷贷项项111 固固定定资资产产净净额额43 负负债债总总计计114 工工程程物物资资44少少数数股股东东权权益益 在在建建工工程程45 固固定定资资产产清清理理46所所有有者者权权益益 或或股股东东权权益益 固固定定资资产产合合计计50 实实收收资资本本 或或股股本本 115 无无形形资资产产及及其其他他资资产产 减减 已已归归还还投投资资116 无无形形资资产产51 实实收收资资本本 或或股股本本 净净额额117 长长期期待待摊摊费费用用52 资资本本公公积积118 其其他他长长期期资资产产53 盈盈余余公公积积119 无无形形资资产产及及其其他他资资产产合合计计60 其其中中 法法定定公公益益金金120 递递延延税税项项 未未分分配配利利润润121 0 00 递递延延税税款款借借项项61所所有有者者权权益益 或或股股东东权权益益 合合计计122 资资产产总总计计67 负债和所有者权益 或股东权益 总计135 利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表 编制单位 2010年12月 单位 元 项 目行次本年累计数上年同期数 一 主营业务收入1 减 主营业务成本2 主营业务税金及附加3 二 主营业务利润 亏损以 号填列 4 加 其他业务利润 亏损以 号填列 5 减 营业费用 6 管理费用7 财务费用8 三 营业利润 亏损以 号填列 9 加 投资收益 损失以 号填列 10 补贴收入11 营业外收入12 减 营业外支出 13 四 利润总额 亏损以 号填列 14 减 所得税15 少数股东权益16 五 净利润 亏损以 号填列 17 加 年初未分配利润18 其他转入19 六 可供分配的利润20 减 提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26 七 可供投资者分配的利润27 减 应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本 或股本 的普通股股利31 八 未分配利润32 补充资料 项 目行次本年累计数上年同期数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益1 2 自然灾害发生的损失2 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额3 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额4 5 债务重组损失5 6 其他6 重重要要提提醒醒 粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式 数数据据自自动动计计算算产产生生 务务请请不不要要填填入入任任 何何数数据据以以免免出出错错 只只需需在在 金金额额 栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据 一一 编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1应收票据贴现利息支出 2支付给职工的工资 支付给职工的四金 支付给职工的其他福利费 合 计 税率税率说明 3销项税额 17 须根据实际税率修改 进项税额 17 须根据实际税率修改 应交增值税 其他各项税 所得税 15 须根据实际税率修改 管理费用中列支的税金 在其他业务支出中列支的税金 实际应缴纳各项税金合计 4分分配配股股利利所所支支付付的的现现金金 分分配配利利润润所所支支付付的的现现金金 利息支出 不包括应收票据贴现利息支出 不抵减利息收入 分分配配股股利利 利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金金 5计计提提坏坏账账准准备备的的比比率率0 50 可根据实际计提比率修改 计计提提的的坏坏账账准准备备 6 无无形形资资产产摊摊销销 7长长期期待待摊摊费费用用摊摊销销 8固固定定资资产产报报废废损损失失 9收到投资分红或利润 10处置固定资产收回的现金净额 处置无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 11收收到到的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金 12支支付付的的其其他他与与投投资资活活动动有有关关的的现现金金 二二 编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1待待摊摊费费用用摊摊销销 现现 金金 流流 量量 表表 会会企企03表表 编编制制单单位位 年年度度 单单位位 元元 项项 目目行行次次金金 额额补补 充充 资资 料料行行次次金金 额额 一 经营活动产生的现金流量 1 将净利润调节为经营活动现金流量 销销售售商商品品 提提供供劳劳务务收收到到的的现现金金1 净净利利润润57 收收到到的的税税费费返返还还3 加加 计计提提的的资资产产减减值值准准备备58 收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金8 固固定定资资产产折折旧旧59 现金流入小计9 无无形形资资产产摊摊销销60 购购买买商商品品 接接受受劳劳务务支支付付的的现现金金10 长长期期待待摊摊费费用用摊摊销销61 支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金12 待待摊摊费费用用减减少少 减减 增增加加 64 支支付付的的各各项项税税费费13 预预提提费费用用增增加加 减减 减减少少 65 支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金18 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 66 现金流出小计20 固固定定资资产产报报废废损损失失67 经营活动产生的现金流量净额21 财财务务费费用用68 二 投资活动产生的现金流量 投投资资损损失失 减减 收收益益 69 收收回回投投资资所所收收到到的的现现金金22 递递延延税税款款贷贷项项 减减 借借项项 70 取取得得投投资资收收益益所所收收到到的的现现金金23 存存货货的的减减少少 减减 增增加加 71 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25 经经营营性性应应收收项项目目的的减减少少 减