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文档简介

文件名称 财务部内部 核算体系 版本 佛山爱蒂思家具有限公司 文件编号页数 为了规范企业财务工作 提高公司的财务管理工作水平 明确各财 务岗位职责 现制定本制度 一 财务机构与会计人员 公司设财务部 财务部设财务经理 总账会计 成本会计 销售 会计 材料会计 出纳和财务文员 二 职责范围 1 财务经理主要职责 1 执行总经理主持编制并签署的财务计划和各项会计业务等 落 实完成计划的措施 对执行中存在的问题提出改进措施 指导各项 财务活动 考核生产经营成果 对总经理负责并报告工作 2 编制公司员工工资 奖金 福利方案和股东分红派息方案 3 组织对本部门员工的日常考核 2 总账会计主要职责 1 审核日常报销单据的合理性并编号 2 审核付款凭证的合理性 3 审核销售会计的销售日报表及凭证 4 审核材料会计的材料日报表及凭证 5 审核成品会计的成品日报表及凭证 6 审核成本会计的成本月报表及凭证 7 审核出纳的现金日报表及凭证 8 编制日常费用类会计凭证 9 编制月末结转凭证 10 编制日常月报表并编写编表说明 11 组织对出纳的现金盘点 3 成本会计主要职责 1 审核日常生产领料的合理性 2 审核日常生产用工的合理性 3 合理的归集与分配成本 4 编制成本类会计凭证 5 编制公司各车间成本月报表 6 将成本类凭证与各车间成本月报表交给总账会计审核 7 与材料会计核对头天材料领用情况 8 与成品会计核对头天成品入库情况 4 销售会计主要职责 1 审核销售单据的合理性 2 日常销售信息的归集 3 审核销售部销售异动表 4 与成品会计核对头天成品出库情况 5 编制销售类会计凭证 6 编制销售日报表 7 将销售类凭证与销售日报表交给总账会计审核 5 材料会计主要职责 1 审核车间领料单据的合理性 2 审核入库单据的合理性 3 对材料日常库存进行不定期抽检 4 编制材料出入库日报表 5 将头天材料领用凭证和材料出入库日报表交与成本会计审核 6 将头天材料入库凭证和材料出入库日报表交与总账会计审核 6 成品会计的主要职责 1 审核车间入库单据的合理性 2 审核销售出库单据的合理性 3 对成品日常库存进行不定期抽检 4 编制成品出入库日报表 5 将头天成品入库凭证和成品出入库日报表交与成本会计审核 6 将头天成品出库凭证和成品出入库日报表交与总账会计审核 7 出纳主要职责 1 负责公司日常现金及银行的收支业务的办理 并及时记录 2 复核现金报销凭证并予以支付 3 发放公司员工工资 奖金 福利 4 编制现金日报表 5 将头天现金收 支的单据与现
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