财经管理信息系统及应用大作业-招商银行实施mySAP-ERP财务系统

2009 2010 第 2 学期 财经管理信息系统及应用大作业 案例名称 招商银行实施 mySAP ERP 财务系统 评语 教师签名 批阅日期 目目 录录 2009 2010 第 2 学期 1 财经管理信息系统及应用大作业 1 1 背景分析 1 2 案例分析 8 2 1 招行现状分析 8 2 2 MySAP ERP 简介 9 2 3 mySAP ERP 财务解决方案 11 2 4 mySAP ERP 财务解决方案的主要功能与特点 12 2 5 招行取得的成效 13 3 此案例给予我们的启示 15 3 1mySAP ERP 财务系统的优点 15 3 2mySAP ERP 在招行的成功实施给予我们的启示 15 3 3 针对失败原因的应对措施 16 3 4 结束语 18 参考文献 19 4 3 2020 8 49 上午1 1 背景分析背景分析 招商银行股份有限公司 CMB 以下简称招商银行 成立于 1987 年 是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行 是国内第六大银行 目 前 招商银行的总资产超过了 800 亿美元 在中国的 30 多个主要城市设有 400 多个分行 同时还与 50 多个国家的 900 多家银行保持业务往来 英国行业杂志 银行家 将它评为世界最大的 150 家银行之一 招商银行通过实施 mySAP ERP 财务 mySAP ERP Financials 使企业在 信息透明度 管理控制 流程标准化 数据准确性和效率等方面的能力都得到 极大提高 使银行工资核算 采购 财务会计核算等流程的数据准确性接近 100 帮助招商银行每年节省超过 1800 个员工工作日 1 来自国际化的挑战 来自国际化的挑战 招商银行通过不断的创新 积极有效的市场营销以及卓有成效的管理 已 经成为中国市场上最成功的商业银行 招商银行 1995 年推出的 一卡通 已连 续多年成为中国最受欢迎的银行卡 第一家提供在线银行服务的银行 目前 是中国上市的最大的商业银行 各项财务指标均居上市商业银行前列 连续多 年获得中国 最佳商业银行 最受尊敬企业 等多项荣誉 尽管招商银行获得了 很大程度的成功 但是 随着全球贸易一体化的进程不断加快 国内金融体制 改革不断深入 招商银行所面临的竞争压力也不断加大 与国内国有商业银行 相比 招商银行在资产规模 网点数量等方面存在差距 与国外商业银行相比 在风险控制技术 业务创新能力等方面存在巨大差距 招商银行既使不走出国 门 实际上也已置身于一个国际化的市场 多家外资银行机构得到获准 可以 在上海等 13 个城市经营人民币业务 国内金融市场实际上已经成为国际金融 市场的重要组成部分 面对巨大的挑战 招商银行明确提出了 力创股市蓝筹 打造百年招银 的 奋斗目标 制定了 管理国际化 业务零售化 的发展战略 为此 招商银行认 识到必须加快管理信息系统建设 以改变财务核算系统分立 核算不够精细的 状况 尽快为产品 客户的盈利能力分析提供准确成本信息 从而使企业的产 4 3 2020 8 49 上午2 品研发决策 产品定价 业绩考核缺乏准确的数据支持 使管理层对各类风险 加以分离和量化 从而科学地对收益进行风险调整 对经济资本进行合理分配 进而实现提高管理效率和水平的目标 招商银行认识到 必须在组织结构方面建立一种稳健的 规范的业务流程 来实现其长期发展目标 并将公司治理 国际报告 全局总分类账 公认的审 计体系 管理控制 决策等诸多业务纳入其中 从而建立一个能够依据招商银 行的特定需求 对企业经营流程能进行标准化和自动化改造的 灵活的信息化 工作平台 招商银行计划通过这一信息化系统 帮助其更有效地巩固金融数据 管理资产 处理好重要的行政事务 提高数据准确性 增强信息透明度 使业 务流程走向标准化和自动化 为顺利实现战略目标打下坚实的基础 为此 需 要解决以下问题 1 在资产采购层面 极大地依赖于纸处理 集成程度和准确率不高且耗 费时间 难以满足招商银行的资本运营需要 2 在资产管理跟踪层面 固定资产的跟踪效率低 难以落实固定资产资 产的有效管理 3 在库存盘点层面 原有的信息化 IT 库存盘点手段中 包括多个纸 上手工任务 效率和准确性都有待提高 4 在匹配 过账供应商发票过程中 处理供应商发票的过程基本依赖手 工处理 不但费时 而且招致数据不精确 5 在人力资源管理和工资核算层面 工资核算处理繁琐 费时 自动化 程度很低 与人力资源管理衔接不紧密 2 携手 携手 SAP 建立信息化蓝图 建立信息化蓝图 招商银行的管理层对信息化项目提出了以下战略目标 并计划逐步予以实 现 1 不但能很好的支持现有业务 对流程按照国际标准进行标准化改造 还能支持业务流程的后续改进 4 3 2020 8 49 上午3 2 能够支持内部绩效管理 多会计准则财务报告 多会计科目管理 为 多元化 国际化经营战略打下坚实的运营基础 3 能为不断发展的业务计划提供性能稳定 良好 可扩展的平台 在对系统的具体要求上 招商银行要求它能够做到 1 统计自动化 同时确保数据精确度 一致性 2 实现企业各部门之间信息透明和共享 3 通过系统的即时报告和各种信息统计 实现管理控制的加强 4 帮助业务实现标准化 并通过对关键流程控制加强企业管理和风险控 制能力 5 系统运行稳定 能大幅度提高工作效率 需求明确之后 招商银行经过对各类国内 外的解决方案进行比较和分析 得出结论 SAP 的系统功能的深度与集成性都更能满足招商银行的需要 尤其 是为招行将来的管理需要提供了一个可持续发展的平台 因此招商银行选择了 SAP 的 mySAP ERP 财务和 mySAP ERP 人力资本管理解决方案 并认为 SAP 的解决方案具有以下突出特点 符合招商银行的长期 IT 规划 并能借鉴 SAP 的全球顶尖的业务应用程序解决方案 能帮助招商银行建立一个高度集成的管 理会计平台 并在此基础上支持其关键业务流程 同时使招商银行具有随着业 务扩大增添更多性能的灵活性 能满足招商银行多元化 国际化的发展需要 招商银行陈伟副行长说 招商银行希望成为中国银行业的优秀代表 选择 SAP 是因为相信 SAP 能够支持招商银行在国际舞台上的成长 她认为 SAP 的 产品使用范围广阔 在中国银行不是很熟悉的国际报告 全局总分类账和实时 分析等方面均有丰富的经验 这点对于想走国际化道路的招商银行帮助甚大 而 SAP 在国际范围内的最佳实践的跟踪记录 还可增强招商银行业务处理能力 另外 在 SAP 系统中 其审计认证功能得到世界公认 这不但对招商银行 日后到国际资本市场上做股票上市帮助甚大 而且能帮助招商银行这一正在茁 4 3 2020 8 49 上午4 壮成长的世界级公司赢得更多的声誉 3 信息化硕果累累 信息化硕果累累 招商银行的 SAP 一期工程于 2003 年 7 月开始实施 内容主要集中在 mySAP ERP 财务和 mySAP ERP 人力资源管理两个方面 实施范围包括会计 人力资源和 IT 等部门 经过各方通力合作 在规定时间内完成该项目并达到 了预定的目标 2003 年 12 月 招商银行总部和深圳管理中心系统正式上线运 营 随后 2004 年 2 月到 2004 年 6 月间 所有其它分行也实施了这两个解决 方案 SAP 一期项目实施之后 招商银行对自身进行了业务评估研究 研究结果 表明 SAP 系统不但帮助招商银行实现了准确的 即时的成本信息统计 使决 策 定价以及业绩考核都有了翔实 准确的数据支持 具体表现在 1 分行和支行的运营数据更加精确 库存盘点的固定资产清单和匹配与过账发票方面精确度大大提高 系统的 集成功能和数据源的单一性提高了各类数据的精确度 理顺了日常会计活动和 固定资产管理流程 使制作统计报表轻而易举 仅资产卡维护一项 就节省 40 到 50 的时间 这样的改进使招商银行在工资核算 采购 财务会计等流 程方面都已达到或几乎达到了 100 的数据精确度 2 信息更透明 管理控制更有效 mySAP ERP 财务系统提供了方便 直观的固定资产管理功能 可让管 理层以一张视图总览各分行和支行的所有可用固定资产 可使管理者在充分掌 握信息的基础之上对固定资产的购置和管理做出决策 系统提供的直通式处理 增加了资产购置流程中的透明度 目前 招商银行任一 任何一 或者 任意 部门均可以通过系统来查看它拥有哪些固定资产以及资产所在位置 而总部可 以跟踪支行所有固定资产的购置和工程购置情况 各分行 办事处现均已采用 mySAP ERP 财务中的财务控制软件进行预算 这样 总部可以即时访问其预算 并可以在系统中进行预算的在线分析 而在 获得购置批准之前 各分行也可在线检查其预算 总部以及各分行均可更加方 4 3 2020 8 49 上午5 便快捷地获得财务报表 通过系统 管理层随时可以在线查看员工的实时信息 也可访问员工各项 费用的详细信息 甚至员工以及会计部门都可以随时查看到差旅费用的各项 明细 这样就使得将采购相关的数据输入到库存系统为每年库存盘点汇编资产 清单采购的发票匹配和过帐分析和审计工作变得更为便捷 管理层对成本的控 制能力 人力资源政策的制订也有了有效的 科学数据基础 3 流程更加标准化 mySAP ERP 财务和 mySAP ERP 人力资源管理规范了招商银行工作流程 推动了标准化建设 增加了信息的透明度 提高了工作效率 使管理变得更为 科学和有效 在实施 SAP 解决方案之前 招商银行各分行在预算 资产购置以及人员管 理上处理步骤互不相同 实施 SAP 解决方案之后 所有分行均必须先完成采购 订单之后才可购置资产 折旧 过账集中在分行一级 而不是在支行一级 进 行 招商银行抛弃了过去以纸笔形式发放工资条的落后方式 取而代之的是将 整个组织中的工资核算流程全部标准化 如今 它所有的分行均必须使用标准 模板 通过新系统处理其预算 4 效率显著提高 实施 mySAP ERP 人力资本管理之前 人力资源与会计部每月大概需要花 个工作日来进行工资核算 这一过程极为复杂 且大部分为手工劳动 部署 mySAP ERP 财务系统之后 会计流程也大为简化 系统的自动化和集成功能 减少了大量的重复工作 深圳分行的会计职员总数也从八人减少到了六人 实施后 员工 管理者和人力资源管理部门均使用 SAP 系统维护其出勤记 录 员工使用系统申请休假 经理利用该系统批准休假 核实出勤记录 计算 员工的绩效工资 并将此数据提交至人力资源部 人力资源部收到数据后 在 该系统中触发后台作业 从而更新员工工资数据 另外 员工如今还可以通过 该系统访问其每月工资条 由于具有上述效率 端到端的每月工资核算流程大约已减少 1 5 个工作日 4 3 2020 8 49 上午6 招商银行全年应节省了 765 个人员 工作日 由于员工的基本数据均已定义在 该系统中 所以招商银行每月工资核算运行的次数也已从 3 次减少到 1 次 另 外 取消打印工资条这一举措也大大节约了成本 5 资产购置管理更为简便有效 实施 mySAP ERP 财务之前 由于该银行的固定资产管理会计系统严重依 赖手工处理 并且十分缺乏整合性 所以分行一级每月大约需要 个工作日来 处理资产购置 实施 mySAP ERP 财务后 各支行可在线申请购置资产 随后 分行办公室创建采购订单并将此订单发给相关供应商 由于固定资产管理系统 现已与会计系统整合在一起 所以可以实时更新支行一级别中的应付会计信息 资产购置效率中的这些改进使招商银行一年大约节省 336 个人 工作日 6 库存盘点与行政管理部门 实施 mySAP ERP 财务之前 由于效率极其低下 每家分行大约需 22 个工 作日才可完成这一年度活动 实施 mySAP ERP 财务之后 mySAP ERP 财务允 许该行各部门自我进行资产库存盘点 行政部本身只有在现场审计或者报告有 物料丢失时才需要参与进来 在各部门级别中执行库存盘点 这一举措使各部门为整个流程所耗时间从 原来的 22 天减少到了现在的 15 天 由于库存盘点所需时间减少了 30 所以 每年招行所有分行大约可减少 210 个员工工作日 7 库存盘点与 IT 部门 实施 mySAP ERP 财务之前 由于手工处理以及其它效率低下的原因 该 行 IT 部门每年大约需要花 10 天左右进行库存盘点 实施 mySAP ERP 财务之后 mySAP ERP 财务系统简化了部门一级资产 清单的合并以及相关资产值数据的整理工作 IT 部门在 1 个小时之内便可以按 部门打印资产清单 清单上还含有相关资产价值 仅此一项 该行每年在库存 盘点事宜上大约可以减少 189 个员工工作日 8 供应商发票的匹配与过账事宜 4 3 2020 8 49 上午7 实施 mySAP ERP 财务之前 各分行每月大约需要 3 个工作日手工更新会 计系统 实施后 由于财务会计系统与采购系统全面集成 因此财务部可以实 时接收发票 并根据系统中的采购订单信息对这些发票进行核实 核实信息会 自动过账到会计系统中 现在这一流程每个月大约仅占用每个分行 2 5 个工作 日 这样 由于发票的匹配和过账已实现自动化 所以各分行一年共可节约 210 个员工工作日 实施 mySAP ERP 财务后 招商银行不但使企业内部实现了经营数据即时 共享 还大大提高了统计数据的精确度 使信息透明度和管理控制得到优化 流程更为标准化 效率大大提高 陈伟副行长对此评价道 SAP 财务管理系统的实施和应用搭建起全行统一 的 集成化的财务管理平台 为提高招商银行财务管理水平 促进财务管理创 新提供强有力的支持与动力 SAP 的实施对我们的日常会计活动产生了重大影响 在固定资产会计范 围之中尤为如此 北京分行会计部顾月新对此评价说 我们可以方便快捷地获 得统计报表 仅电子查询系统卡维护这一事项而言 便已节省 40 50 的时间 SAP 解决方案支持采购流程和固定资产会计核算 这对大宗业务产生了重 大影响 深圳会计部唐芳说 如今 各处理已集中进行 管理控制大有提高 预算流程仍在准备之中 但我能预见它将来可以极大地促进费用控制 招商银行深圳会计部总经理林爱忠则表示 实施的第一阶段仅实现了部分 功能 这仅仅是开始 随着我们使用越来越多的新系统功能以及利用越来越丰 富的信息 我可以预见会计部门的运作效率将会进一步提高 4 案例分析 案例分析 根据提供的背景资料 收集相关数据和资料 对下面的问题的进行分析 1 收集 SAP 公司资料 分析 mySAP ERP 财务解决方案的主要功能与 特点 2 招商银行为什么要实施该系统 通过实施取得了哪些成效 3 查阅相关资料 分析会计信息系统的主要功能 4 3 2020 8 49 上午8 4 分析企业实施会计信息系统时如何处理与其他业务系统的关系 2 案例分析案例分析 2 1 招行现状分析招行现状分析 招商银行的战略目标就是在全国各地各单位中建立强大的业务流程以满足 其长远的发展同时要在国内外占据主导地位必须在公司智力 国际报告 全局 总分类帐 公认的审计认证 管理空话子以及决策等领域内拥有内行业的最佳 实践 但是要达到银行的运营目标和战略目标 尚且存在主要的五大领域的问 题需要解决 问题一 工资核算 招商银行的工资处理由于没有任何自动化的处理显得十分棘手并且耗费时 经理必须为每个员工指定业务指标并跟中每个人的缺勤天数 然后在每月底 将数据交到人力资源部门整合 人力资源部门负责将数据打印分别交给个部门 和会计部 会计部在接到数据后在更新财务系统 由此可见 其过程如此繁复 耗时又耗力 并且数据经过如此多的转移 很难保证其正确性 这严重阻碍了 其节省成本的目标的实现 问题二 资产购置 在原有的系统下 资产购置大部分都需要分行以书面的形式提出申请 集 成效果差 而且非常耗费时间 一旦有分行需要采购资产时 该分行必须先向 分行办事处提交书面的申请 书面的采购单将在分行办事处接到采购的书面申 请书后才会下达 分行才能采购申请的资产 在每月末 所有的分行需要为其 所管辖的饿支行计算购置资产产生的应付帐款 并分别更新会计系统 由于银 行需要时刻更新信息 以获取最新的资讯 因此购置资产是常见的业务 过程 如此复杂的饿资产购置 严重阻碍了银行效率的提高 不利于银行的长远发展 和目标的实现 问题三 资产管理的跟踪与盘点 4 3 2020 8 49 上午9 银行的固定资产项目是比较多的 对于企业的固定资产 会计上要求要进 行定期的盘存 在原有的系统下 固定资产的跟踪效率极其低下 招商银行的 行政部门必须使用传统的历史系统打印一份资产清单 针对各个分行的全部成 本中心进行一次基于书面的详细的盘点活动 由于清单由人工完成 不可避免 的会出现差错 所以历史系统提供的固定资产清单往往 不能与库存盘点相符 此外由于人力资源的有限 很难确定到底由谁来负 责某一项资产 因此 资产的管理现在比较杂乱无序 效率低下 不仅没有做 到对资产的有效管理 而且浪费了大量的人力资源 这对于招商银行的财务目 标来说是必须攻克的障碍 问题四 IT 盘点 同资产的期末盘点一样 在原有的系统下 IT 盘点往往需要许多基于书面 的手工操作 在对招商银行的内部 IT 资产进行盘点时 IT 部门需要从系统中 打印一份资产清单 以此为根据 按部门以及会计部门提供的采购价格就爱你 个资产分开 再进行下一步的盘点 对于银行的 IT 资产由于是无形资产 在管 理上相比固定资产更加困难 因此一个准确的有效的管理系统将会对银行正确 评价经营业绩 制定发展战略起重要的作用 问题五 供应商发票的对账与过账 在原有的系统下 完全是依靠手工操作来处理供应商的发票单的 结果是 导致数据准确率大大降低 甚至导致账目的不平衡 招商银行库存不将上个月 的额所有供应商的发票进行汇总 再经过校验以后 交给会计部门 会计部门 在接收发票后 将使用新的发票数据手工更新会计系统 会计部门的主要任务 就是要提供及时准确的信息 其凭证经过如此繁复的程序之后再到达会计部门 在进行手工的处理 可见其效率 2 2 MySAP ERP 简介简介 MY SAP ERP 将公认的 有强大生命力的 ERP 解决方案与拓展的夸企业运 用的功能想结合 使公司资产和重要的运营流程得到很好的管理 通过以 SAP NET WEAVER 平台为基础 MY SAP ERP 可以充分利用和保护企业以前的投 4 3 2020 8 49 上午10 资 从而帮助企业对 IT 成本进行有效的管理 此外 它可以帮助企业拓展技能 培训员工和对愿意的系统和费 SAP 系统的数据进行归档 可以进一步帮助企业 降低运营成本 同时 由于它能够很快的适应业务模式和技术的更新 这将有 助于企业在激烈的竞争中占主导地位 MySAP ERP 的功能 1 自助服务功能 它可以帮助员工获取基于工作角色所需要的信息和服务 为工作带来了便利 使用方便 从而提高了其执行能力和工作效率 2 分析功能 可以使企业管理者对于企业战略和运营有一个全局的概念 从而从公司火个人不同的层面上评价绩效 对企业的运营 劳动力和财务情况 作出准确的分析 3 财务功能 可以帮助企业在遵循相关法规的前提下 控制公司的财务职 能 为企业带来最大的利益 4 人力资源管理功能 可以帮助企业充分利用人力资源 提高利用效率 最大化劳动力的潜在贡献 支持劳动力配置 人才管理和劳动力流程管理 降 低企业的运营成本 实现效用最大化 5 运营功能 由于管理的自动化 提高了资产周转的灵活性 支持业务物 流畅通高效 有助于提高产品质量 降低运营成本和加快产品上市的能力 6 公司服务功能 管理上的高效使得企业集中式和分散式的服务均得到了 优化 服务的内容包括 项目多元化管理 房地产管理 差旅管理 环境 健 康与安全 质量管理 mySAP ERP 解决方案 作为一种新的 ERP 解决 它将不断提高企业内部 的运营效率 实现运营流程的直接畅通 加强与客户 合作伙伴和供应商之间 的写协作 突破单个企业的界限 并将这些流程拓展开来 深入到整个业务系 统中 此外 MY SAP ERP 还有助于提高企业的创新能力 支持企业的未来发 展 它将提高企业洞察力 竞争力 执行力和灵活力 从而使企业迅速增强其 竞争力 在市场中占据主导地位 4 3 2020 8 49 上午11 2 3 mySAP ERP 财务解决方案财务解决方案 对市场有一个新的深入认识并快速适应市场变化 实时感知并响应客户要 求 将流程扩展到企业外部 把客户 供应商和合作伙伴包括进来 这就是 mySAP ERP 的力量所在 mySAP ERP 将世界上最完整的可升级高效企业资源计划 Enterprise Resource Planning 软件与灵活的开放技术平台相结合 该平台可充分利用 SAP 和非 SAP 系统并对两者进行集成 因此 可以提高生产效率 增强业务认识并 适应加速业务战略实施的需要 所有这些都使 mySAP ERP 成为对您当前运营 活动进行严格控制的最佳选择 同时 它们还对那些影响您运营与增长的市场 与技术变化做出计划和响应 mySAP ERP 具有完整的自助服务 分析 财务 人力资本管理 运营和企 业服务功能 此外 还包括对诸如用户管理 配置管理 集中数据管理和 web 服务管理等系统管理问题的支持 所有这一切的动力都源自 SAP NetWeaver 技 术平台 分行业的功能再加上 SAP30 多年来的最佳实践经验 使得 mySAP ERP 日 臻完善 该解决方案可使企业降低总体拥有成本 快速收回投资 充分感受更 加灵活的 IT 基础架构在推动创新方面所带来的好处 mySAP ERP 还提供设计 用于支持国际运营的完整解决方案 使企业能够在全球范围有效而成功地运作 和竞争 mySAP ERP 提供四种单独的解决方案 这些解决方案联合起来为业务流程 提供强大的 ERP 基础 1 mySAP ERP Financials 2 mySAP ERP Human Capital Management 3 mySAP ERP Operations 4 mySAP ERP Corporate Services 4 3 2020 8 49 上午12 mySAP ERP 是其四种单独解决方案中的财务信息系统 运用 mySAP ERP 能够提高洞察力 产生价值 mySAP ERP Financials 为众多行业提供财务解决方案 是面向会计 财务 报告 业绩管理和企业管理的首选企业软件解决方案 有了 mySAP ERP Financials 可以将财务从行政部门转变为战略业务伙伴 为运营提供深入的见解 统一战略行动并对经营成果进行快速界定 mySAP ERP Financials 是世界顶尖业绩的金融机构的动力所在 通过提供 领先市场的金融管理工具与企业现有的运营系统协同工作 为公司带来独特的 优势 mySAP ERP Financials 可通过其下列功能为企业在业务中产生价值 1 在会计 报告 分析 企业管理 财务供应链和财产管理方面所具有的 强大功能 2 全面支持不同行业流程 兼容所有 SAP 行业解决方案 3 面向跨国组织或国际化公司设计的可升级技术架构 4 业内领先的对当地市场要求 语言和通货的支持 5 对所有财务流程和交易的强大内部控制与存档功能 6 高级的财务与管理报告功能 7 开放的集成平台 将您的财务管理解决方案与当前业务系统或应用连接 起来 8 在解决新兴财务战略问题 包括商业联合 业务流程外包与服务共享 方面的远见与深度创新 2 4 mySAP ERP 财务解决方案的主要功能与特点财务解决方案的主要功能与特点 第一 使招商银行建立一个高集成度的管理会计平台 通过这个高集成度 的平台可以支持银行的关键业务流程并且随着招商银行业务的扩大增加更多性 4 3 2020 8 49 上午13 能 第二 SAP 系统的审计认证功能强大 是得到了世界公认的 对于招行在 国际资本市场上做股票上市帮助很大 并能赢得更多声誉 第三 随着全球贸易一体化的进程不断加快 实际上招行已经处于国际市 场 在这样的情况下 mySAP ERP 能够满足招行在面对国际和国内竞争而进行 的多元化合国际化发展 mySAP ERP 财务解决方案符合招商银行长期 IT 规划 SAP 公司是拥有优越的业务应用程序解决方案 可供招商银行借鉴 由于中国 银行在国际报告 全局总分类账和分析等方面经验不是很丰富 而 SAP 在这个 方面恰好弥补了招行的不足 这对于想走国际化道路的招行意义重大 完全遵 循国际报告要求和最佳实践 有助于增强招行业务处理流程的优秀的跟踪记录 以及国际最佳实践 2 5 招行取得的成效招行取得的成效 招商银行的 SAP 一期工程于 2003 年 7 月开始实施 内容主要集中在 mySAP ERP 财务和 mySAP ERP 人力资源管理两个方面 实施范围包括会计 人力资源和 IT 等部门 经过各方通力合作 在规定时间内完成该项目并达到 了预定的目标 2003 年 12 月 招商银行 SAP 一期项目实施之后 招商银行对 自身进行了业务评估研究 研究结果表明 SAP 系统不但帮助招商银行实现了 准确的 即时的成本信息统计 使决策 定价以及业绩考核都有了翔实 准确 的数据支持 具体表现在 1 分行和支行的运营数据更加精确 库存盘点的固定资产清单和匹配与过帐发票方面精确度大大提高 理顺了日常会计活动和固定资产管理流程 使制作统计报表轻而易举 仅 资产卡维护一项 就节省 40 到 50 的时间 这样的改进使招商银行在工资核 算 采购 财务会计等流程方面都已达到或几乎达到了 100 的数据精确度 2 信息更透明 管理控制更有效 mySAP ERP 财务系统提供了方便 直观的固定资产管理功能 可让管 4 3 2020 8 49 上午14 理层以一张视图总览各分行和支行的所有可用固定资产 可使管理者在充分掌 握信息的基础之上对固定资产的购置和管理做出决策 系统提供的直通式处理增加了资产购置流程中的透明度 目前 招商银行 任一 任何一 或者 任意 部门均可以通过系统来查看它拥有哪些固定资产 以及资产所在位置 而总部可以跟踪支行所有固定资产的购置和工程购置情况 各分行 办事处现均已采用 mySAP ERP 财务中的财务控制软件进行预算 这样 总部可以即时访问其预算 并可以在系统中进行预算的在线分析 而在 获得购置批准之前 各分行也可在线检查其预算 总部以及各分行均可更加方 便快捷地获得财务报表 通过系统 管理层随时可以在线查看员工的实时信息 也可访问员工各项 费用的详细信息 甚至员工以及会计部门都可以随时查看到差旅费用的各项 明细 这样就使得分析和审计工作变得更为便捷 管理层对成本的控制能力 人力资源政策的制订也有了有效的 科学数据基础 3 流程更加标准化 mySAP ERP 财务 和 mySAP ERP 人力资源管理规范了招商银行工作流 程 推动了标准化建设 增加了信息的透明度 提高了工作效率 使管理变得 更为科学和有效 在实施 SAP 解决方案之前 招商银行各分行在预算 资产购置以及人员管 理上处理步骤互不相同 实施 SAP 解决方案之后 所有分行均必须先完成采购 订单之后才可购置资产 折旧 过帐集中在分行一级 而不是在支行一级 进 行 招商银行抛弃了过去以纸笔形式发放工资条的落后方式 取而代之的是将 整个组织中的工资核算流程全部标准化 如今 它所有的分行均必须使用标准 模板 通过新系统处理其预算 4 效率显著提高 实施 mySAP ERP 人力资本管理之前 人力资源与会计部每月大概需要花 个工作日来进行工资核算 这一过程极为复杂 且大部分为手工劳动 4 3 2020 8 49 上午15 3 此案例给予我们的启示此案例给予我们的启示 3 1mySAP ERP 财务系统的优点财务系统的优点 mySAP ERP 具有完整的自助服务 分析 财务 人力资本管理 运营和企 业服务功能 此外 还包括对诸如用户管理 配置管理 集中数据管理和 web 服务管理等系统管理问题的支持 3 2mySAP ERP 在招行的成功实施给予我们的启示在招行的成功实施给予我们的启示 由招行的成功案例联想到部分国内企业上 ERP 系统不成功的原因 1 实施项目的负责人及组织者不是企业最高领导 问卷调查显示 68 的 项目负责人是总经理或负责生产或财务的副总经理 项目实施组织单位全部设 立在计算机中心 ERP 系统是一个高度有机统一的整体 因为不同部门对模块 的侧重点不一样 在部门间意见和对软件的要求发生冲突的时候 没有人能协 调统一 到最后只能各部门独立使用各自的模块 ERP 系统失败 2 对图案件的选择没有充分论证 调查显示 66 的企业购买了国外软件 公司的软件系统 有相当数量的企业是在自己开发软件多年之后 又转向购买 国外系统得 目前在国内市场销售的国外软件已达十余家 但是由于与公司情 况相差太大 几乎无法跨越各种文化 理念差异障碍 最后不得不下马流产 再寻求国内其他软件 例如 鲁抗只要花费 100 万美元购买的国外软件就是这 种情况 3 急于求成 眉毛胡子一把抓 ERP 系统实施是一项复杂庞大的工程 要 求测试 开发 初始化 切换必须环环相扣 很多企业各模块齐头并进 因为 进度不一样 相互影响 掣肘 无休止的争吵 到最后不了了之 4 准备工作不充分 由于准备工作不充分 在实施过程中出现大量的返工 改动 反复初始化 大量的初始数据反复输入 实施人员怨声载道 软件商和 企业人员矛盾重重 最后不欢而散 5 人员培训不够 很多参与实施人员连微机键盘都不会用 速度特慢 另 4 3 2020 8 49 上午16 外 由于软件要求不明确 做完大量工作后重新返工 一旦赶不上进度 整个 系统无法按时切换 其他工作人员必须对初始数据和单据重新输入 如此反复 大家只能王二叹气 6 开发人员与企业实施人员不能很好配合 7 企业实际管理思想落后 不能适应软件要求 8 部分软件尤其是国产软件系统本身不能满足一些专业性要求 3 3 针对失败原因的应对措针对失败原因的应对措施施 1 培育企业领导对 ERP 的实质需求 行动发源于认识 需求产生于比较 因此培训好领导是第一大要事 领导层认识到位了 明白了手工运作与信息化 运作不可同日而语 懂得了信息管理化对于提高企业竞争力是不可或缺的 明 确了自身管理与先进企业的差距 管理信息化的需求就能自发产生出来 只有 企业的管理团队充分认识 ERP 建设的重要性 才能有效克服企业的传统文化束 缚 才能有效为 ERP 建设而进行结构变革 才能增加 ERP 实施过程中的主体 需求 2 培养专业化的信息化人才 由于 ERP 系统一经运转就不可停止 系统 的稳定性 安全性 可靠性 先进性非常重要 因此 企业一定要拥有一支掌 握 IT 技术的骨干力量 他们既要懂企业流程 又要懂 IT 技术 就能够用 IT 语 言描述企业流程 从而具有一定的识别软件 支撑运转的能力 可以成为企业 与软件公司合作的基本力量 任何 ERP 系统 最终都得依靠最基层的职工具体 操作 此外 在实施 ERP 前 企业一定要以多种形式教育和培训职工 使之 认识到信息化的重要性和必然性 统一认识 自觉学习 形成积极投身信息化 工程的氛围 最终形成复合型人力资源配置的战略对应 3 建立基于 ERP 系统融合的内部控制流程的优化设计 信息系统的应用 体系下 设计一套 ERP 环境下的系统内部控制流程优化框架 主要体现在以下 几个方面 建立 ERP 环境下信息系统的应用体系 主要包括 硬件 软件 规程 数 4 3 2020 8 49 上午17 据 人员五个方面 根据 ERP 系统要求进行业务流程重组 通过分析企业原有业务流程及部门 职能 规范业务流程建立业务流程化标准 重新设计业务功能模块内容 根据 业务功能么快优化调整组织结构及部门职能 根据业务功能模块摄制人员岗位 及岗位责任制 规范企业业务 通过对内部控制要素分析 建立相应的控制措施 设定内部控制目标 风险 识别 风险分析 发现风险控制点 建立内部控制模型方法 根据业务流程将 模型方法以程序化方式嵌入系统中 制定内部控制制度文件 实施内部控制措 施 在数据处理过程中 实现内部控制体系校验 执行 反馈措施 4 企业适合企业自身战略需要的 ERP 控制 ERP 是一个共性的工具 共 性的工具如何为个性的企业很好使用时问题的核心 因此要对企业原有战略和 原有战略调整之后的新战略都进行诊断 通过分析 明确企业原有战略与工作 流程的利弊之后 可以招标引入管理咨询商来进行管理咨询 开展流程再造 流程再造企业组织系统的很痛苦的一个过程 下一步企业神经系统 ERP 的设计 正是要针对这个新的组织系统来完成 最终目的是建立一套适合企业自身发展 的 ERP 软件系统 5 实施 ERP 项目前必须做好决策 什么样的企业才有必要实施 ERP 一般认为有两个衡量标准 一是企业发展 生存的平静到了无法整合内部资源 从供应链到客户系统越来越大 已无法用 人力去整合 这时就需要借助于 ERP 的技术手段 二是与竞争对手成本成为取 得竞争优势的主要方面 通过 ERP 的导入可以比竞争对手获得更强的竞争能力 一步到位还是分步实施 有两种比较流行的做法 主张一步到位的认为上 ERP 项目必须做全套 否则根本达不到预定效果 其理由在于 ERP 是集成的应 用 如果单上一份财务管理软件 所有业务产生的大量财务数据都需要去录入 这对企业的效率提高或管理促进并不是太明显 做 ERP 的好处就是从