财务管理办法(四个)

1 财务管理办法财务管理办法 财务信息化管理办法财务信息化管理办法 第一条第一条 为切实加强财务信息系统的安全和内控的建设 规避信息安全风险 规范所有 财务信息系统使用者的操作 确保各财务应用系统运行的稳定以及系统相关数据的完整 保密和可靠 特制订本办法 第二条第二条 本办法适用于财务信息化相关系统 包含浪潮 GS 财务系统各业务模块 久其 网报系统等 第三条第三条 针对财务信息化相关系统日常维护 用户账号管理等操作 设立以下系统岗 位 系统管理岗 即 系统管理员 用户权限审批岗 用户权限审查岗 一 系统管理岗的主要职责是 1 负责财务帐套的新增 减少及变更的上报 2 负责组织岗位的创建 变更和删除 3 负责用户账号及对应权限的创建 变更和删除 禁用 4 其他与信息化系统操作有关的管理工作 二 用户权限审批岗的主要职责是对用户账号及对应权限的创建 变更和删除 禁 用 申请进行审批 用户权限审查岗由财务部门负责人兼任 三 用户权限审查岗的主要职责是定期对应用系统账号进行审阅 用户权限审查岗 由财务部门负责人兼任 针对同一信息化系统的管理 在分配职责时应注意以下职责的分离 系统管理岗和用 户权限审批岗应职责分离 系统管理岗和用户权限审查岗应职责分离 第四条第四条 对于财务核算单位的新增 变更及减少 应由核算单位财务主管上报帐套 新增 变更及减少报告 由申请单位领导签字并加盖项目部公章 经总会计师审批后 公 司系统管理员方可上报集团公司进行相关系统操作 浪潮系统中核算单位变更后 久其报 表系统相应组织结构也对应变更 第五条第五条 信息化系统用户账号及权限日常管理流程如下 一 用户账号由系统管理岗统一管理 统一创建和变更 1 创建和变更流程如下 用户账号创建和变更申请人填写 用户 权限申请 变更 禁用 表 将该申请表报用户权限审批岗审批 用户权限审批岗对该申请表审批通过后 将该申请表转交应用系统管理岗 系统管理岗在系统中创建账号和进行相应授权 2 用户调职和离职时应对用户账号禁用 流程如下 用户调职和离职时填写 用户权 限申请 变更 禁用 表 将该申请表报用户权限审批岗审批 用户权限审批岗对该申请 表审批通过后 告知系统管理岗在系统中禁用该用户账号 二 用户权限审查岗应定期 如每季度 对应用系统账号进行审阅 确认所有不再 2 使用的账号已被禁用 或删除 所有在使用账号权限设置得当 用户权限审查岗在审阅完 毕后应填写 用户账号定期检查记录表 第六条第六条 财务信息化系统针对日常业务操作设立以下组织岗位 财务主管岗 总账模 块查询权限 总账会计岗 总账模块核算权限 会计岗 总账模块普通操作员权限 审核岗 总账模块凭证审核权限 工资岗 工资模块核算权限 出纳岗 现金管理模块 核算权限 固定资产岗 固定资产模块核算权限 固定资产查询岗 固定资产模块查询 权限 报表岗 久其网报系统操作权限 用户账号创建和变更申请人填写 用户权限申请 变更 禁用 表 用以账号创建 变更时 应根据岗位需要正确勾选岗位名称 用户权限审批岗审批用户权限 用户权限审 查岗对账号进行审阅时 应核实所有使用账号权限设置得当 第七条第七条 信息化系统信息安全管理事项 一 用户密码策略规定如下 1 最小密码长度 6 位 2 初次登陆是否更改密码 是 3 密码复杂度 应至少包含 1 位数字和 1 位字母 4 密码使用最长时间 90 天 5 用户应妥善保管密码 禁止将密码告知他人或登记在他人易于翻阅之处 6 严禁擅自授权他人使用本人账号进入信息化系统 如遇需他人使用本人账号进入 系统情况 应先报上公司财务部审批 二 因事暂时离开电脑时 应关闭相关信息化系统或将系统进行锁定 三 运行财务信息化系统的电脑应安装防病毒软件和防火墙 并在开机时使防病毒 软件处于开启状态 第八条第八条 因管理不善造成密码泄露 或擅自授权他人使用账号 威胁财务信息安全 的 立即调换责任人工作岗位 造成企业财务信息泄露的 将追究责任人责任 第九条第九条 本办法由公司财务部负责解释 自下发之日起实施 工程项目部资金收支审批办法工程项目部资金收支审批办法 第一条第一条 为提高制度执行力 规范工程项目资金收支行为 严格合同履约 规避 诉讼风险 为推行 大财务 管理奠定基础 依据公司 财务管理及内控制度 特制定本 办法 第二条第二条 本办法适用于公司所属各工程项目部 第三条第三条 审批管理 一 审批原则 以公司 财务管理制度 为准绳 以经过公司有关部门评审的经济合同为主线 以 3 工程项目工程计量报表 设备物资结算凭证 发票等有效会计原始凭证为依据 在遵照国 家有关财经法规的基础上 对工程项目资金收支行为进行规范和监督 二 审批流程 审批程序 1 工程项目上报资金支付计划 2 工程项目部内部按 财务管理制度 执行资金收支审批程序 项目部审批结束后 由项目财务部门通过协同工作平台发起资金支付申请 3 工程项目部财务部门根据工程项目资金审批结果通过协同工作平台发起资金支付 申请 4 公司财务部根据评审的经济合同及相关会计原始凭证进行审核 5 总会计师审批 6 公司财务部分类归档 7 分送工程项目部财务部门按审批结果执行资金支付业务 8 流程结束 三 审批范围 1 必须审批的资金支付项目 分包工程款 劳务费 物资设备采购款 物资设备租赁款 征地拆迁款 奖励款等 主要成本项目资金支付 单笔高于 2 万元的零星采购 同一供应商累计供应高于 5 万元的 高于 1 万元的间 接费开支 代报的公司机关有关费用不论金额大小必须经过审批 高于 2 万元的职工借款或备用金余额超过 2 万元 高于 2 万元的食堂借款或食堂周 转金余额高于 2 万元 高于 2 万元的各类押金或同一债权人往来余额高于 2 万元 2 不需审批的资金支付项目 向公司上交款 缴纳社保基金 缴纳营业税金 发放职工工资 奖金除外 低于 2 万元的零星采购 低于 1 万元的间接费开支 低于 2 万元的押金 职工备用金余额且借款 金额低于 2 万元的职工借款 食堂周转金余额且借款金额低于 2 万元的内部食堂借款 不需审批的资金支付项目需在月末上报资金收支帐单独列示 3 必须审批的资金收入项目 物资设备销售款 罚没收入 现金折扣收入等其他业务收入收到的资金 四 审批监管 公司财务部根据审批流程提供的审核资料进行单笔或批量资金支付审核 根据项目 上报的台账记录信息 按月对项目整体资金审批情况进行监管 资金收支审批纳入财务监 察的必查项目 1 审批流程需提供的审核资料 1 签约合同 合同审批记录 一项合同只需首次支付审批提供 2 有效原始凭证 工程计量表 物资设备租赁结算单 发票等 3 真实准确的 工程项目资金收支审批表 信息 2 审批台账需上报的资料 1 工程项目资金支付计划审批表 4 2 工程项目资金收支 月 报表 3 工程项目大额合同资金收支统计记录表 四 紧急支付事项的处理 项目财务应配合公司财务做好突发性事项的处理工作 突发性支付事项要区分内部和 外部支付事项 1 内部支付事项指职工大额借款 大额报销款 项目财务可先支付后报批 但要根据 财务管理制度严格审核业务的真实性和合理性 2 对外紧急支付款项要把握几个原则 1 合同是否已经签订 签订的合同是否经过公司评审 提交评审的合同是否和实际 签订的合同一致 有关条款是否符合机关评审意见 2 在合同符合条件的情况下 支付依据是否符合 财务管理及内控制度 的相关规 定 要求有结算单 项目内部审批依据 发票 支付金额 收款人 支付对象 支付方式 是否符合合同约定条款 3 在上述两个条件满足的情况下 可先口头汇报 同意后支付 3 日内补充审批 五 资金支付计划 1 工程项目要根据施工计划 各业务部门相互配合 编制月初资金支付计划 2 业主拨款后要根据资金量及实际需要在月初资金计划的基础上 上报实际支付计 划 实际支付计划可执行批量审批 3 临时资金收支采取单项审批 项目要尽量减少临时资金收支业务 第四条第四条 合同评审控制 本办法执行以前存在未经评审实际已签订并履行的合同 工程项目部应加紧补报合 同评审 并按合同评审意见进行合同履约 解除和终止 本办法执行以后仍未经过评审 实际已签订并履行的合同 在资金支付审批前 必 须由签订合同牵头部门书面报告对应公司主管部门和法律事务部 公司主管部门和法律事 务部应拿出解决方案 财务部门根据解决方案执行资金支付 第五条第五条 审批控制职责 一 公司财务部复核职责 1 依据公司有关制度 负责监督工程项目资金收支业务的合法合规性 2 对工程项目资金收支审批制度执行情况进行考核 二 工程项目执行职责 1 对提供资金收支审批相关资料的真实性 准确性负责 2 对执行审批结果的资金收支行为负责 包括但不限于合同签订与合同评审的一致 性审核 支付对象及收款账号的合法性审核 支付方式的规范性审核 3 严格执行资金收支计划 尽量减少资金收支审批业务量 要做到 没有经过合同评 审的支付业务不申报审批 不满足支付条件的不申报审批 存在管理漏洞的支付业务不申 报审批 工程项目应自行解决以上问题后再上报审批支付 第六条第六条 考核及罚则 一 提供审批的相关资料必须真实准确 不得弄虚作假 如提供虚假合同 虚假 5 会计凭证 虚假审批手续 虚假资金收支报表的 一经发现 立即撤销财务主管职务 情 节严重的 调离财会队伍 项目领导指使授意的 根据违规资金收支记录报请人力资源部 及公司领导研究进行处罚 造成损失的 追究相关人员责任 二 公司按月对项目资金审批违规情况进行通报 三 工程项目资金违规收支记录将纳入项目综合考核机制 1 未按 工程项目资金收支审批制度 规定执行资金审批 或未按审批意见执行资金 收支的 每发现一笔扣减 0 5 分 2 上报虚假资料 误导公司审批意见的 每发生一次扣减 1 分 3 上报虚假资料 误导公司审批意见 出现超付款现象或造成损失的 每发生一次扣 减 3 分 4 资金收支审批制度考核实行累计考核 即累计发现的违规次数减已考核违规次数为 当年违规考核次数 第七条第七条 本办法至发布之日起执行 由公司财务部负责解释 上交款管理办法上交款管理办法 第一条第一条 为了有效集中资金 发挥资金集中优势 减少资金沉淀 更好的为公司生产 经营提供资金保证 增强企业的核心竞争力 特制定本办法 第二条第二条 本办法适用于公司所属各工程项目部 第三条第三条 本办法所指的上交款包括 1 公司下达的计划利润或责任利润 2 公司转收的上级管理费 3 公司收取的折旧大修费 各项附加费 第四条第四条 上交款收取 一 应上交款为各单位上交款指标 应上交款按业主当期累计拨款为基数 按年初 下达的财务指标计划利润率为系数 年初无计划的以年度内经济责任承包责任书约定的责 任利润率为基数 两者相乘计算应上交款金额 二 上交款采取季度预缴 年终清算的方式收取 季度末次月 20 日前为季度预缴时 限 年度末次月 20 日为年终清算时限 三 上交款以货币资金形式上交 各单位财务人员无需经项目主管领导审批 无需 执行 工程项目资金收支审批制度 有权直接汇缴上交款 但汇缴后需向项目主管领导汇 报 第五条第五条 上交款考核 6 一 各单位负责人为落实上交款的第一责任人 财务部主任或财务主管为直接责任 人 第一责任人必须对上交款的完成负完全责任 严格执行本办法的规定 理解和支持直 接责任人履行本办法所确定的义务 不得以任何理由和借口妨碍和阻止上交款工作的落实 直接责任人以本办法为依据 及时汇缴上交款 二 上交款考核纳入项目综合考评机制 并按季度在全公司范围内进行通报 具体 见项目综合考核办法 第六条第六条 本办法至下发之日起执行 解释权归公司财务部 此前与本办法内容有抵触 的 以本办法为准 银行账户管理办法银行账户管理办法 第一条第一条 为加强公司银行账户的管理 建立规范的银行账户管理体系 完善公司内部控 制制度 保障公司资金安全 有效地防范财务风险 根据国家有关法律 法规和公司相关 制度 制订本办法 第二条第二条 本办法适用于公司本级 各部门以及所属各单位开设和使用的所有人民币银行 账户和外币银行账户 以下简称银行账户 的管理 第三条第三条 银行账户的管理包括 银行账户开户管理 银行账户年检和撤销管理 网上银 行管理 银行账户管理和使用中的禁止行为及罚则规定 第四条 银行账户管理的基本原则是 在满足经营业务需要的前提下 实现银行账户管 理上的规范化和数量上的最小化 做到归口管理 分级负责 逐级审批 台账登记 权限 操作 第五条 公司财务部是银行账户管理的主管职能部门 所属各单位是银行账户管理的执 行单位 主要负责银行账户的开立 年检和撤销的申请 以及银行账户对账 账户信息揭 示与资金月报表等 第六条 公司建立银行账户管理信息库 公司本级 各部门以及所属各单位开立 年检 和撤销银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库的登记备案范围 第七条 公司银行账户管理信息库至少要包括以下内容 1 开户全称 包括外币银行账户的中文和外文户名 2 开户银行全称 包括外资银行的中文和外文名称 3 银行账号 币种 指人民币 美元等不同币种 4 开户许可证编号 5 账户类别 指基本账户 一般账户 专用账户 临时账户等 6 账户性质 指定期 活期等 7 账户用途 指农民工工资专用账户 工资账户 工程款专用账户 经费账户 社保 7 账户等 8 开户日期 财务专用章全称 印鉴私章姓名 账户使用单位 账户年检日期 账户 销户日期 第八条 公司财务部负责银行账户管理信息库的建立 动态管理 所属各单位负责提交 原始银行账户资料 第九条 公司财务部每半年与所属各单位共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全 面核对和清查 并将清查情况进行通报 第十条 公司所属各单位违反规定设立的未纳入公司银行账户管理信息库的银行账户 将被视作 账外账户 处理 未经公司批准 严禁开立个人储蓄卡核算 第十一条 公司银行账户的开立实行审批制 要求必须选择设立 资金池 的银行开户 业主指定 非资金池 的银行账户除外 同时 在公司提供开户资料之前必须由所属单 位出具书面承诺书 承诺所开账户纳入 资金池管理 银行账户开立和审批按以下程序办 理 1 以集团公司名义中标的工程需要开立银行账户的 应提交书面报告 由公司财务部 向集团公司提出申请 2 参加局指工程项目需要开立银行账户的 由集团公司所属工程项目部 指挥部 统 一办理 3 公司自缆工程需要开立银行账户的 由所属单位提出书面报告 并指定专人办理开 户手续 第十二条 网上银行账户的开立 由所属单位提出书面报告 经公司财务部和总会计 师批准后 方可办理网上银行的相关手续 同时 开户后应及时将开户信息 网上银行协 议和资金收支两条线实施细则等资料的公司财务部备案 第十三条 工程队原则上不得开立银行账户 第十四条 网上银行账户实行专人管理 并确保网上银行账户资金的安全 资金划转必 须经过授权操作 各单位根据需要设立经办 授权两级或经办 复核 授权三级操作每笔 资金的划转 每一级人员分别配置一张操作卡 客户证书 任何人不得同时拥有经办 复 核或授权两张操作卡 客户证书 第十五条 网上银行账户各级人员操作卡必须设置权限额度 操作卡持有人必须加强安 全保密意识 一人一卡 专人使用 专人负责 妥善保管操作卡和密码 不得随意将操作 卡和密码交给其他人使用 并定期更改密码 网上银行操作人员因岗位变动等必须将操作 卡 密码进行交接 第十六条 所属单位要建立操作卡登记管理制度 设立登记簿 指定专人负责登记和保 管 登记簿要详细记载操作卡启动时间 领取人姓名 证书 ID 名称 交接记录等信息 第十七条 各单位每月月终应及时将银行存款日记账与银行对账单进行核对 并编制 银行存款余额调节表 连同银行对账单原件作为月末最后一张凭证的附件 第十八条 银行账户的开户资料 银行印鉴卡 对账单 账户余额调节表 票据盘点记 录等资料应由专人负责保管 定期装订成册 归档保存 第十九条 银行票据管理 是指现金支票 转账支票 电汇凭证 银行汇票申请书等由 8 银行统一印刷的票据管理 作废的银行票据要加盖作废印章 连同下一张银行票据粘贴 作为会计凭证附件 不得撕毁 丢弃 第二十条 账户年检 一般为每年的 7 月至 9 月 具体时间各银行有所不同 办理银行 账户年检需要