安全创造经济效益的方式研究

硕士学位论文 安全创造经济效益的方式研究 培养单位 资源与安全工程学院 研 究 生 郭 磊 年 级 硕 06 4 学科专业 安全技术及工程 指导教师 傅 贵 教授 中国矿业大学 北京 2009 年 05 月 研究生毕业论文 中国矿业大学 北京 2009 年 5 月 分类号 密 级 UDC 学校编号 10290 单位代码 11413 硕士学位论文 论文题目 安全创造经济效益的方式研究 英文题目 Mechanism Research of Economic Benefit created by Safety 研 究 生 郭 磊 年级 2006 学号 TSP060103156Q 学科专业 安全技术及工程 研究方向 安全管理 指导教师 傅 贵 职 称 教 授 论文完成日期 2009 05 论文答辩日期 2009 06 学位授予日期 中国矿业大学 北京 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取 得的研究成果 尽我所知 除了文中特别加以标注和致谢的地方外 论文中 不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果 也不包含为获得中国矿业大学 或其他教学机构的学位或证书而使用过的材料 与我一同工作的同志对本研 究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意 作者签名 日期 关于论文使用授权的说明 本人完全了解中国矿业大学有关保留 使用学位论文的规定 即 学校 有权保留送交论文的复印件 允许论文被查阅或借阅 学校可以公布论文的 全部或部分内容 可以采用影印 缩印或其他复制手段保存论文 保密的论文在解密后应遵守此规定 作者签名 导师签名 日 期 摘 要 为了深化企业对安全文化的认识 论文运用理论与实际相结合的手段 采用文献分析 比较 分析 理论研究与实证分析相结合以及定性与定量分析相结合的方法 对安全创造经济效益的机 理影响及途径进行了研究 首先 通过对社会责任 员工满意度 人才择业因素进行了分析 研 究安全在其中所起到的作用 得出安全为企业带来的正面激励影响 其次 论文对与安全相关的 财务方面 工伤保险和事故损失进行了总结 指出事故预防可以带来减损效益 最终作者得出 安全能够从产品差异化 人力资源 生产效率 市场竞争力 政治影响等角度提高企业竞争力 与传统的减损经济效益共同为企业创造良好的经济绩效 并针对论文的研究 从提高企业经济绩 效的角度 提出改善企业安全现状的方法 作为企业安全文化的核心元素 对 安全能够创造经 济效益 的研究 在促进企业安全生产工作 预防企业财产损失 员工职业健康安全的同时 也 为企业安全文化培训学习提供了理论基础 有助于企业安全状况的提高和安全形象的树立 关键词 安全 经济效益 方式研究 Abstract Study on mechanism research of economic benefit created by safety for enhancing the cognizance of safety culture by the ways of document analysis compare analysis theoretical study and cases analysis combination Qualitative analysis and Quantitative analysis combination First of all the paper found the positive and prompting effect of corporate safety by analyzing the corporate social responsibility employment satisfaction the factors of human choosing career and the effect that they work Secondly the paper summarizes the employment injury insurance and accident loss which relate to financial affairs and indicates that accident protection can create derogation performance At last the author educes that safety can enhance competitiveness of the corporate by traditional derogation financial performance and different inspects such as commodity otherness human resource efficiency of production competitiveness of market affection of polity etc Contraposing research of the paper the author elicits means of improving status of corporate safety in terms of enhancing financial performance As the core factors of safety culture the research of safety can create financial performance promotes the corporate safety production protects the assets loss and occupational health and safety as well as affording the theoretic foundation of corporate safety culture s training and administering to improve the status of corporate safety and build up the safety image Key words safety economic benefit mechanism research 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 目 录 1 绪论绪论 1 1 1 研究目的及意义 1 1 2 安全能够创造经济效益 的理论研究现状 1 1 2 1 国内外研究现状 1 1 2 2 存在的问题 3 1 3 研究内容及方法 3 1 3 1 研究内容 3 1 3 2 研究方法 4 1 4 预期结论 4 1 5 本章小结 4 2 从社会责任角度分析安全创造经济效益从社会责任角度分析安全创造经济效益 5 2 1 企业安全与社会责任 5 2 1 1 企业社会责任 5 2 1 2 企业社会责任相关理论 6 2 1 3 企业社会责任中的安全属性 9 2 2 企业安全所实现的社会绩效 10 2 2 1 企业履行社会责任的必要性 10 2 2 2 企业社会责任绩效 11 2 2 3 安全创造企业经济绩效的途径 13 2 3 企业安全创造经济绩效的其他途径 15 2 3 1 企业安全的人力资源影响 15 2 3 2 安全管理体系认证对企业经济的影响 18 2 3 3 安全作业环境的生产影响 19 2 4 本章小结 22 3 安全创造的传统经济效益安全创造的传统经济效益 23 3 1 事故经济损失 23 3 1 1 事故影响 23 3 1 2 事故经济损失分类 24 3 1 3 我国事故损失计算方法 26 3 2 工伤保险制度 27 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 3 2 1 工伤保险 27 3 2 2 工伤保险的费率机制 29 3 2 3 企业安全业绩与工伤保险 32 3 3 工伤保险与企业经济效益 33 3 3 1 工伤保险与事故预防 33 3 3 2 工伤保险与劳工权益保障 34 3 3 3 浮动费率机制与企业经济 35 3 3 4 工伤保险为企业创造效益的其他途径 37 3 4 本章小结 38 4 提高提高 安全创造经济效益安全创造经济效益 认识水平的有效途径认识水平的有效途径 39 4 1 提高企业对 安全能够创造经济效益 的认识 39 4 1 1 企业 安全创造经济效益 的测量方法 39 4 1 2 提高企业 安全创造经济效益 认识水平的方法 40 4 2 合理配置安全投入 42 4 3 改善企业安全现状 44 4 4 本章小结 45 5 结论与展望结论与展望 46 5 1 研究结论 46 5 2 研究展望 46 参考文献参考文献 47 致谢致谢 50 攻读硕士期间发表学术论文及参加科研工作情况攻读硕士期间发表学术论文及参加科研工作情况 51 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 1 1 绪论 安全能够创造经济效益 是企业核心的安全文化要素 但由于安全所创造的经济效 益具有间接性 隐蔽性 潜在性 滞后性等特点 一些企业经营者看到了安全投入成本的 增加 而对安全与企业经济效益的关联尚未形成完善的认识 为此 本文将对安全创造经 济效益的机理和途径进行阐述 本章将简述本文的研究目的及意义 明确提出了论文的研 究内容 以及应得到的预期结论 1 1 研究目的及意义 本文研究的目的就是找出安全创造经济效益的途径 研究其作用机理 使企业认识到 安全可以为企业创造经济效益 做好安全工作并取得良好的安全业绩就是企业最大的效益 进而提高企业各阶层员工做好安全工作的积极性 丰富企业的安全认识 并研究提高企业 对 安全能够创造经济效益 理念认识的方法 安全文化作为企业组织安全方案的重要模块 其中宗旨 远景 价值观 信仰或方针 是安全文化的载体 同时也是管理工具 可在日常的一切安全管理活动 包含安全方案的 构造 组织结构设计过程 中反复应用 尤其是员工培训 活动组织 标贴制作等外在形 象设计中 通过对安全能够创造经济效益的理念进行研究 将改善企业的安全认识 为企 业 为员工灌输正确的安全理念 完善企业的安全文化建设 并与企业的安全管理相互作 用 产生优秀的安全绩效 1 2 安全能够创造经济效益 的理论研究现状 1 2 1 国内外研究现状 中国矿业大学 北京 傅贵教授通过项目统计 得出企业 安全创造经济效益 的认 识得分图 图 1 1 其中 ZJ 代表目前已测得的国际最佳企业得分 JC 代表目前已测得的 国际最差得分 横坐标其他字母分别为所测量的国内企业名称首字母 通过图例比较 可 以看到 我国企业对于 安全创造经济效益 的认识水平参差不齐 部分企业得分较高 但是据国际最佳企业得分仍有差距 有待进一步提高 图1 1 企业 安全创造经济效益 的认识得分图 Fig 1 1 The cognition score of economic benefit created by corporate safety 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 2 在对安全创造经济效益的内容研究上 参考各种文献 可以发现当前的研究主要集中 在安全投入与效益产出 事故费用分类 工伤保险与工伤预防关系上 目前我国安全投入中主动投入数量严重不足 特别是市场经济下 人们追求暂时效益 最大化 安全投入中的主动投入仅占国民生产总值的 1 左右 较联合国统计的各国预防 事故和应急措施费用占国民生产总值 3 5 的指标相差很大 1 2 3 当前的研究主要是针对安全投入分类 指标体系建立 安全投入 效益产出模型 安 全投入比例研究等等 如 陈万金 刘素霞 4 等根据安全投入的分类对安全投入统计指标 体系结构和具体内容进行了重新设计 新的安全投入统计指标体系与安全投入内容相对应 分成 7 个方面 由 34 个指标构成 不仅对每一个指标进行了清晰定义 而且给出了计量 单位和具体的计算方法 陈万金 5 王大承 6 王大业 7 等用柯布 道格拉斯生产函数建立 安全投资优化分配模型 确定了安全优化分配比例系数并应用到企业的实际工作中 取得 了比较令人满意的结果 梅强 8 应用灰色系统理论 建立了安全投资一效益关联模型 为 安全投资方向决策提供了一种可行的方法 何涛 9 白文元 10 等分析了我国煤炭行业安全 不投入的原因 阐述了安全投入的效益 并提出了加强安全投入的对策 刘莉君 施氏亮 11 通 过建立计量经济学模型 获得了精确的安全产出与安全投入的函数关系 并得出我国安全 生产规模报酬递增的结论 在此基础上又建立时间序列模型 预测出我国年的安全经济贡 献率为 3 01 安全投入产出比为 1 00 1 81 在对事故经济损失的研究上 根据损失程度的不同 各国对事故的分类也不相同 即 安全具有相对性 12 在国内 由事故损失基本理论 13 得知事故造成的损失大小主要取决 于事故发生的类型 严重程度以及企业的安全防范能力 事故既造成财产损失 也导致人员 伤亡 职业病使劳动者暂时或永久性地丧失劳动能力 事故 含职业病 下同 不仅产生直 接经济损失 还有更多的间接经济损失 发生事故的经济损失之统计范围见表 1 1 8 表 1 1 事故直接经济损失和间接经济损失的统计范围 8 Table 1 1 Statistical areas of direct and indirect accident loss 8 1 医疗费用 含护理费用 2 丧葬和抚恤费用 3 补助和急救费用 1 人生伤亡支出费用 4 歇工工资 1 处理事故的事务性费用 2 现场抢救费用 3 清理现场费用 2 善后处理费用 4 事故罚款及赔偿费用 1 固定资产损失价值 直 接 经 济 损 失 3 财产损失价值 2 流动资产损失价值 1 停产 减产损失价值 2 工作损失价值 3 资源损失价值 4 处理环境污染费用 间接 经济 损失 5 其他损失费用 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 3 从表 1 1 的损失分析得出 一旦发生事故 必然导致损失 包括人员伤亡和财产损失 其次 事故发生后还要花费一定人力 物力 财力和时间去处理 影响企业的正常生产 所以从两个方面研究了安全创造的减损经济效益 1 搞好安全能够规避企业生产风险 节省企业因事故发生带来的经济损失 2 搞好安全能够减少企业工伤保险费的缴纳数额 节省企业费用支出 14 在国外 对生产安全事故经济损失费用要素的研究大概经历了 Heinrich 1930 Simonds 1956 Andreoni 1986 HSE 英国卫生安全执行局 1994 为阶段性代表的七十余年 经历了不断发展完善的过程 逐渐形成了一套共性的费用要素 被大多数国家所采用 其 中对生产安全事故的直接经济损失定义是指事故当时发生的 直接联系的 能用货币直接 或间接估价的损失 即在企业帐簿上可以查询的企业 而其余与事故无直接联系 能以 货币价值衡量的部门或损失为间接经济损失 关于生产安全事故经济损失费用要素的组成 在国际上比较权威的 有代表性的 被认可的和政府或其他权威机构所采用 倡导的方法 有 Heinrich 方法 NSC 指导下由 Simonds 开发的方法 法国国家安全研究所 D Pham 提出 的方法 国际劳工局委托 D Andreoni 提出的方法等 这些方法中比较共性的地方就是把保 险费用作为直接费用 而非保险费用即由企业承担的费用作为间接费用 这是国际上对事 故损失费用组成比较认可的划分办法 15 而对于工伤保险制度 当前我国的研究则主要集中在工伤保险制度费率制订 工伤赔 偿以及实施功效上 此外对工伤保险与事故预防也有部分研究 1 2 2 存在的问题 由以上的分析可以看到 众多研究者对 安全经济效益 的研究主要是控制安全投入 成本及事故损失方面 多属于对减损效益的研究 在研究过程也有部分研究者提到安全可 以提高企业竞争力 但是很明显存在下述问题 1 并无研究者对 安全能够创造经济效益 的正面影响从方式 原理上进行系统 的分析 2 企业对搞好安全工作所减少的事故费用以及工伤保险缴费有曲解 并没归入安 全所创造经济效益中 对安全 工伤保险制度和企业经济效益之间的关联分析并没有全 面细致的分析 因此 笔者希望能在已有的研究理论基础上 结合其他领域的研究成果取得新的进展 1 3 研究内容及方法 1 3 1 研究内容 安全经济效益的研究对企业和国家均有重要的理论 指导和实践意义 针对安全为企 业创造经济效益途径的研究现状和存在问题 本文主要研究以下内容 1 从社会责任的角度 分析企业社会责任的安全属性以及企业安全形象的社会效应 借鉴企业社会绩效的理论 分析安全为企业创造经济效益的方式 2 从人才择业心理要素和企业人才凝聚力的角度 分析安全对企业人力资源的作用 3 引入员工满意度的概念 分析企业安全与员工满意度的作用影响 以及员工满意 度对企业生产效率的提高 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 4 4 总结事故经济损失分类及计算方法 明确 通过事故预防来降低 事故费用 是 企业安全创造经济效益的途径 5 分析工伤保险制度 找出工伤保险与企业经济效益的关联 6 基于本论文的研究 提出改善企业 安全能够创造经济效益 认识 提高员工满 意度 以及改善企业综合状况的方法 1 3 2 研究方法 根据安全经济效益各方面的特点和研究需要 本文主要采取以下研究方法 1 文献分析研究 充分利用互联网及期刊资源 检索国内外最新研究动态 根据本 文研究的需要 借鉴大量的文献 进行已有的研究成果分析 2 采用比较分析 通过对比分析法 对国内外系统化的安全经济效益理论及相关内 容进行对比分析 3 理论研究与实证分析相结合 理论研究即对安全经济效益的理论基础 工伤保险 及工伤保险费率进行阐述 实证分析方面 对本文相应理论部分进行佐证 以相应实例作 为依据 4 定性分析与定量分析相结合 定性分析是一种以语言描述为主的研究方法 是传 统社会科学最基本的研究方法 它可以对研究对象的外部环境 框架及发展方向等有一个 基本认识 定量分析是用定量化的数据来描述不同对象间的联系 1 4 预期结论 通过本论文的研究 将得出 安全能够创造经济效益 的结论 从多个角度整理 分 析出安全创造经济效益的方式 并针对这些方式提出提高安全所创造经济效益的方法 最 终使深化企业对 安全 的认识 完善企业安全文化 1 5 本章小结 本章简述了本论文研究的目的 国内外在安全经济效益上的研究现状 设想了研究内 容及研究方法 明确了论文的预期结论 本论文将主要研究 安全能够创造经济效益 的 方法和途径 从正面的角度分析良好的安全业绩会给企业经济效益带来的激励影响及作用 原理 明确搞好安全 就是企业最大的经济效益 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 5 2 从社会责任角度分析安全创造经济效益 随着社会经济的发展 企业安全被越来越多的人群所关注 越来越多的研究表明企业 安全可以作用于企业竞争力及其财务绩效 首先 本章将从 企业社会责任 的角度 借 鉴企业社会责任绩效的相关理论 分析安全与企业社会责任的联系 以及安全对企业利益 相关者 产品市场及政策的经济影响 其次 再从安全对人力资源 国际贸易壁垒 事故 和生产效率的作用机制 对安全创造经济效益的方式进行补充 2 1 企业安全与社会责任 2 1 1 企业社会责任 企业社会责任 的概念起源于欧洲 在早期企业组织是一个以营利为目的的生产经 营单位 利润最大化是其追求的永恒主题 它没有责任也没有义务去完成本应由政府或社 会完成的工作 其行为只要不违法 以何种手段和方式去追求利润都无可厚非 美国著名 经济学家米尔顿 弗里德曼认为 企业不采用欺骗和舞弊等手段实现它的收益目标 就是为 整个社会谋求了最大的利益 这种过于狭隘的企业经营目标 虽然推动了社会经济的高 速发展 但各种社会公害也相伴而来 如严重环境污染 损害消费者利危害企业雇员安全 及影响雇员健康 社会贫富悬殊等等 对社会生活和经济的持续发展产生重大影响 这就 使西方国家政府及社会公众不得不开始重视企业履行社会责任问题 即要求企业在实现利 润最大化的同时 兼顾企业职工 消费者 社会公众及国家的利益 履行保护环境 消除 污染等社会责任 将企业的经营目标与社会目标统一起来 企业社会责任 Corporate Social Responsibility 简称 CSR 它的正式定义虽经国内 外论坛多次讨论 却仍莫衷一是 世界银行定义企业社会责任 CSR 为 企业与关键利益相关者的关系 价值观 遵 纪守法以及尊重人 社区和环境有关的政策和实践的集合 它是企业为改善利益相关者的 生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺 其它提法还有 所谓 企业的社会责任 是指在市场经济体制下 企业的责任除了 为股东 stockholder 追求利润外 也应该考虑相关利益人 stakeholder 即影响和受影 响于企业行为的各方的利益 其中 雇员利益是企业社会责任中的最直接和最主要的内容 目前国际上普遍认同的 CSR 理念 企业在创造利润 对股东利益负责的同时 还要承 担对员工 对社会和环境的社会责任 包括遵守商业道德 生产安全 职业健康 保护劳 动者的合法权益 节约资源等 企业社会责任实质上反映的是企业与社会之间的关系问题 一方面它使得企业对社会 所产生的负效应最小化 另一方面力求在长期内带来社会正效应的最大化 尽管企业社会责任并没有一个单一的定义 但从本质上 追求这一方法的公司 需要 做三件重要事情 1 公司认识到 其经营活动对其所处的社会将产生很大影响 而社会发展同样也会 影响公司追求企业成功的能力 2 作为响应 公司积极管理其世界范围内的经营活动在经济 社会 环境和人权方 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 6 面的影响 不仅使其为公司的业务运做和企业声誉带来好处 而且还使其造福于企业所在 地区的社会团体 3 公司通过与其他群体和组织 地方团体 社会和政府部门进行密切合作 来实现 这些利益 2 1 2 企业社会责任相关理论 关于企业社会责任的理论有许多 本节将阐述 企业公民 理论及利益相关者解释 1 企业公民 的定义 70 年代 英国 公民会社 首先提出了 企业公民 的概念 将企业看做一个不仅要 创造利润还要承担对环境和社会的责任的社会公民 其核心观点是 企业的成功与社会的健康发展密切相关 企业在获取经济利益的时候 要通过各种方式来回报社会 企业公民的要素构成 有社会责任和道德责任两大类 企 业公民 建设的目的是寻求企业发展与社会和谐的契合点 达到互惠与双赢 世界经济论坛认为 企业公民包括四个方面 1 好的公司治理和道德价值 主要包括遵守法律 现存规则以及国际标准 防范腐 败贿赂 包括道德行为准则问题以及商业原则问题 2 对人的责任 主要包括员工安全计划 就业机会均等 反对歧视 薪酬公平等等 3 对环境的责任 主要包括维护环境质量 使用清洁能源 共同应对气候变化和保 护生物多样性等等 4 对社会发展的广义贡献 主要指广义的对社会和经济福利的贡献 比如传播国际 标准 向贫困社区提供要素产品和服务 如水 能源 医药 教育和信息技术等 这些贡 献在某些行业可能成为企业核心战略的一部分 成为企业社会投资 慈善或者社区服务行 动的一部分 英国的 企业公民会社 认为有下列四点 企业是社会的一个主要部分 企业是国家 的公民之一 企业有权利 也有责任 企业有责任为社会的一般发展做出贡献 而美国波士顿学院 企业公民中心 则更具体的提出了 企业公民要素的三个核心原 则和三个价值命题的角度上理解 三个核心原则即危害最小化 利益最大化 关心利益相 关者和对利益相关者负责 三个价值命题为 第一 Zadek Pruzan 与 Evans 1997 提出 了一个 企业公民基本原理三角模型 指出企业好公民的绩效是由三种力量所形成的 第二 英国 企业公民公司 总裁戴维 罗根认为企业公民是指企业在业务活动中被赋予 了对等的权利和义务 既包含企业在社会中的合法权利 又包含企业应尽的社会责任 并 且将这种权利和责任与企业长期发展战略相结合 最后 科里斯 马斯登将企业公民的发 展概括为三个阶段 在每一个阶段都发生了一些关键事件的促动下形成了一些新的制度和 机构 第一阶段 1960 1983 年 为觉醒阶段 如 1970 年代的雀巢婴儿食品等事件推动 1972 年成立绿色和平组织 1973 年成立联合国环境保护委员会 第二阶段 1984 1994 年 为从事参与阶段 如 1984 年印度庞贝毒气泄露造成重大伤亡事件 1987 年可持续发展报 告及可持续发展运动等 第三阶段 1995 至今 为网络化阶段 关键事件是 1995 年的壳 牌石油和 1997 年的亚洲金融危机等事件促成了 1996 年的 ISO14000 1997 年的 SA8000 标 准出台 和 1998 年财务 社会和环境效益 三方底线 概念提出 在这三个发展阶段中 大的商业活动成为一些关键事件的主角 而一些新的标准和制度的形成都是与企业参与应 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 7 对这些关键事件有关 公司治理与道德 责任 对人的责任 社会发展的贡献 环境责任 企企业业公公民民属属性性企企业业公公民民的的主主要要行行为为表表现现 遵守法律 法规 遵守商业原则 遵守普遍的道德标准 保护大 小股东权益 员工权益保护 环境保护 社会公益事业 消费者权益保护 供应链伙伴关系 图2 1 企业公民责任与行为框图 Fig 2 1 The framework diagram of the corporate citizen responsibility and activies 经过多方学者多年辩论分析 现在普遍认可的企业公民行为表现如图 2 1 所示 有 1 公司治理和道德价值 主要包括对中国法律 法规的遵守情况 防范腐败贿赂等 交易中的道德行为准则问题 以及对公司小股东权益的保护 2 员工权益保护 主要包括员工安全计划 就业机会均等 反对歧视 生育期间福 利保障 薪酬公平等等 3 环境保护 主要包括减少污染物排放 废物回收再利用 使用清洁能源 减少能 源消耗 共同应对气候变化和保护生物多样性等等 4 社会公益事业 主要包括员工志愿者活动 慈善事业捐助 社会灾害事件捐助 奖学金计划 企业发起设立公益基金会等等 5 供应链伙伴关系 主要包括对供应链中上 下游企业提供公平的交易机会 6 消费者权益保护 主要包括企业内部执行较外部标准更为严格的质量控制方法 对顾客满意度的评估和对顾客投诉的积极应对 对有质量缺陷的产品主动召回并给予顾客 补偿等等 2 利益相关者 解释 利益相关者是指与企业生产经营行为和后果具有利害关系的群体或个人 对企业而言 其利益相关者一般可以分为三类 资本市场利益相关者 股东和公司资本的主要供应者 产品市场利益相关者 公司主要顾客 供应商 当地社团和工会 以及组织中的利益相 关者 所有公司员工 包括管理人员和一般员工 对利益相关者进行解释的诸多专家中 最著名的当属美国佐治亚大学卡罗尔 Archie 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 8 B Carroll 和加拿大多伦多大学克拉克森 Max B E Clarkson 卡罗尔认为 所谓利益相关者是指 在企业经营和决策过程中具有权利 索取权或利益 的集团或个人 权利 是指 索取权 与企业具有书面或无书面但事实上存在契约关 系的称为法律索取权 Legal claim 如业主 员工或顾客 而与企业不具有契约关系的 称为 道德索取权 如企业所在社区的居民 据此 他将利益相关者界定为业主 顾客 员工 社区 竞争对手 供应商 社会激进分子团体 公众等 8 种 并提出企业对这些利 益相关者承担的社会责任是一个由经济 法律 道德和慈善 或人道 组成 企业社会责 任金字塔 Pyramid of Corporate Social Responsibility 如图 2 2 所示 伦理责任 有义务做正确 正义和 公平的事情 避免伤害 法律责任 遵守法律 法律是正确与错误的社会标准 按照游戏规则行事 经济责任 赚取利润 其他责任的基础 慈善责任 做一个好的企业公民 对社区投入资源 图 2 2 企业社会责任金字塔模型 16 Fig 2 2 Pyramid of corporate social responsibility 16 其中 经济责任是所有责任的根基 其次是法律责任 即企业必须遵守法律 因为法 律是判断一种行为是否被接受的社会规则 再次是道德责任 即企业有义务正确 公正和 公平地对待利益相关者 避免或者最低限度地伤害利益相关者 最后是慈善责任 即企业 必须做一个优秀公民 向社会贡献自己的财力和人力 提升人们的生活质量 卡罗尔特别 强调这四项社会责任是一个整体 不可偏废 在 1995 年 克拉克森在企业社会责任研究中提出的利益相关者的概念是有代表性 17 他概括和分析了一个以企业社会绩效 Corporate Social Performance 缩写 CSP 为题的研 究项目 从 1983 至 1993 历时 10 年 进行了 78 项实地研究 的成果 其目的在于建立一 个以利益相关者为基础的框架 或简称利益相关者框架 英文为 Stakeholder Framework 用来分析和评价企业社会绩效 按照克拉克森的看法 将利益相关者分为首要 Primary 和次要 Secondary 两类 首要利益相关者是指 那些在过去 现在或未来在企业和企业活动中享有索取权 所有权 或利益的个人或集团 没有首要利益相关者企业就不能继续经营 典型的首要利益相 关者包括股东和投资者 员工 顾客 供应商 还有被称为公共利益相关者的政府和社区 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 9 也应包括在内 因为他们提供了基础设施和市场 而且企业必须遵守法律法规 必须履行 纳税和其他义务 次要利益相关者亦指能够影响企业和受企业影响的个人或集团 诸如媒 体 非政府组织甚至收取保护费的黑社会 Terrorist groups 首要利益相关者与次要利益 相关者的区别在于 1 前者与企业相互依存并发生 交易 Transactions 而后者则否 2 两者之间往有矛盾和利益冲突 通过对利益相关者的分类 作者从安全的角度做出利益相关者安全损失图 2 3 关系 线上方为企业不良安全状况所带来的损失 下方为利益相关者为企业带来的利益及服务 从图中可以看到 安全与企业是息息相关的 涉及到所有的利益相关者 经经济济 财财产产 损损失失 投资 产产品品 安安全全 损损失失 利润 职职业业安安 全全健健康康 损损失失 环环境境损损失失 政政治治形形象象损损失失 政政治治地地位位影影响响 法律监督 政策支持 劳劳动动力力 知知识识 采采购购 经经 济济 损损失失 产品支 持与对 话 监督与法律 控诉权 政 府 投资者 股东 供应商雇 员 社 区 消费者 企业不良的 安全状况 图 2 3 企业利益相关者安全损失关系图 Fig 2 3 The relation diagram of corporate stakeholder s safety loss 2 1 3 企业社会责任中的安全属性 当今的企业社会责任已经是一个涉及非常宽泛的领域 目前主要包括环境 消费者权 益 债权人权益 员工权益 平等就业 文化教育和科学研究的支持和保护 企业的社会责任在确保供应商所提供的产品符合社会责任标准 保护人类基本权益的 宗旨下 还规定企业必须承担的对社会和利益相关者的责任 并对工作环境 员工健康与 安全 工会权利等具体问题制定了最低要求 18 经过总结探索 卡尔绘制了比较全面的企业社会责任的组成机构图 图 2 4 包含了 1 企业社会责任类别 2 社会回应策略 3 涉及的社会议题 具体内容见下图 2 4 所示 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 10 涉及的社会议题 社会责任类别 社会回应策略 经济责任 法律责任 伦理责任 自由能量责任 反应 防御 适应 主动行动 消费者主义 环境 歧视 股东 职业安全 产品安全 图 2 4 企业社会责任组成结构 卡尔模型 19 Fig 2 4 The Coral Model The composing framework of corporate social responsibility 19 由前文所述的企业社会责任内涵 卡尔模型 企业公民理论和利益相关者理论可以得 出几条结论 1 企业有遵守安全法律法规的社会责任 由 企业社会责任金字塔 图 2 2 可以看到 遵守法律责任是企业履行社会责任的 基本义务 而在我国法律体系中 与职业安全 健康 环境保护相关的法律法规占有者重 要的地位 各行各业都有与其企业生产运营相关的法律 行业标准及地方法规等等 2 企业有搞好企业安全的责任 减少企业利益相关者的安全损失 由企业利益相关者安全损失图 图 2 3 可以看到 企业的安全关系与所有的利益相 关者都有关联 任何不良的影响都会导致企业的经济 形象损失 3 安全涉及到众多的企业社会责任议题 Milan 2005 以欧洲承担了 CSR 的 90 家企业为样本 发现企业如何履行 CSR 与经 营效益 环境保护 安全性的最大化 质量与创新 公开对话 技能发展和负责任的公民 等因素有关 20 而由卡尔模型 我们可以看到 与安全相关的员工权益 消费者权益 产品安全 事故引发的环境问题等议题是大众最为关注的地方 综上所述 企业社会责任与安全息息相关 企业社会责任的响应过程包含着众多利益 相关者的安全利益 企业社会议题多有设计安全相关问题 因此 可以肯定的说 企业社 会责任具有重要的安全属性 2 2 企业安全所实现的社会绩效 2 2 1 企业履行社会责任的必要性 国外学者对企业社会责任理论研究多年 其中 Garriga 和 Mele 总结了企业需要承担社 会责任的四种理论 21 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 11 1 工具理论 instrumental theories 即 CSR 是企业取得利润最大化的一种工具 Sethi 1995 认为利益相关者理论是主要的理论 并发展成三个方面 规范性的 工 具性的和伦理性的理论 其中工具性理论与其他理论之间的关系得到了大量研究 22 如 大量关于企业社会绩效与企业财务业绩 吸引与保留高质量的员工 企业社会响应行为与 企业竞争优势的研究 为了解释企业参与 CSR 的原因 Wallich 和 McGowan 1970 开发 了 Enlightened Self Interest Model 并且得到了很多学者的支持 Keim 1978 Russo 和 Fouts 认为企业资源基础论是分析 CSR 对企业影响的一个很好的工具 23 2 政治理论 因为企业拥有大量的资源 对社会的影响比较大 就应该接受社会的一定职责与权利 或参与社会的合作 Davis 1960 认为企业作为一个拥有巨大力量的经济组织 其应该负 责任地使用其力量 学者们还从社会契约一体化理论 Donaldson Dunfee 1994 企业 公民理论 Altman 和 Vidaver Cohen 2000 的角度给予了解释 他们都强调了权利与责任 的对等性 都强调企业在拥有巨大权利的同时 也应该承担相应的责任 3 一体化理论 integrative theories 即企业的增长与发展 甚至存在性都取决于社会 所以应该和社会一体化 从社会事务管理角度看 公众对企业的期望与企业的实际表现有一定的差距 Ackerman 1973 企业需要通过社会事务管理过程来缩短这种差距 从利益相关者管理 角度看 企业需要让利益相关者的利益和企业目标与行动达到一致 另有学者从公众责任 原则的角度进行探讨 4 伦理理论 该理论主要是基于为实现一个好的社会而应该做正确和必要事情的原 则 根据规范性相关者理论 一个负责任的企业需要满足所有利益相关者的法律利益 而 且需要平衡所有利益相关者的利益 而不仅仅是满足股东的利益 把人的一般权利理论应 用到 CSR 中 Cassel 2001 如 SA8000 就是依此为基础的 根据可持续发展理论 人 类的可持续发展问题 虽然是宏观问题 也需要企业在微观层次上承担相应的责任 根据 公共产品理论 企业和其他组织一样 也应该为社会提供公共产品 因为企业也是社会的 一部分 2 2 2 企业社会责任绩效 国际社会越来越重视企业的社会责任 企业履行社会责任已成为决定企业能否在全球 化运作中取得成功的决定性因素之一 从经济学的角度看 企业承担社会责任虽然增加了 成本 但是能够在其他方面获得一定的竞争优势 这种竞争优势能够给企业带来更多的利 润回报 并且得到了大部分实证研究的支持 鉴于这些事实 普遍认为基于社会责任构建来 提升企业竞争力 成为企业取得市场竞争优势 是实现可持续发展的关键 20 世纪 70 年代中期在美国开始研究和使用 CSP 并开发了一些 CSP 模型 如 carroll 模型 1979 沃提克和哥奇兰 Wartick2Cochran 模型 1988 和伍德 wood 模型 1991 等 24 有研究者根据有关资料归纳整理 综合得出 CSR 三维 模型 图 2 5 该模型是 一个基于社会责任的企业竞争力模型 从图中可以对企业社会责任 企业社会责任响应过 程及产生的绩效有一个较清晰地认识 三者相互作用 企业在履行社会责任的过程中 通 过企业行为的社会 市场影响带来社会责任绩效 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 12 企业社会责任响应过程 企业社会责任绩效 企业 社会 责任 构成 原则 企业行为的市场影响 企业行为的社会影响 经济责任 道德责任 法律责任 慈善责任 利益相关者 管理 环境评估 事务管理 图 2 5 CSR 三维模型 25 Fig 2 5 The three dimensional model of CSR 25 通过 CSR 三维 模型 图 2 5 表现了企业履行社会责任所产生的绩效 主要是企 业竞争力的提高 企业竞争力是指一个企业在竞争性市场中所具有的能够持续地比其他企 业更有效地向市场提供产品或服务 并获得盈利和自身发展的综合素质 26 它从根本上说 明了企业的社会价值及其在市场竞争中的生存和发展能力 伴随着西方发达国家经济和社 会环境的不断发展变化 企业社会责任问题已从其产生之初以处理劳工冲突和环境保护问 题为主要功能的阶段发展到通过实施企业社会责任战略提升企业竞争力的阶段 即企业已 经不仅仅是在公众舆论和政府的压力下被动地承担保护劳工权益 保护生态环境等社会责 任 此时的社会责任往往意味着企业成本的增加 而是更加主动地探索实践企业社会责 任理念的途径 方法和工具 并将对社会责任的关注融入到企业战略和日常运营中 以取得 经济 社会和环境的协调 可持续发展 此时的社会责任则意味着对企业战略目标的促进 其本质是企业基于自身公民意识 责任意识和责任竞争意识的不断提高 越来越注重把履 行社会责任和提升企业竞争力有机地结合起来 以获得负责任 可持续的竞争力 27 28 履 行社会责任对企业竞争力的影响主要体现在以下几个方面 1 CSR 可以提升企业形象和品牌形象 企业社会责任对于社会认可的企业形象和吸引力的排名有着较大的影响 根据社会认 同理论 具有较高声誉和吸引力的企业 能够吸引优秀的人才 引导员工完成任务 企业越 是履行社会责任义务 注重职业安全和环境保护 越是能够提升品牌形象 获得更大的市 场份额 2 CSR 能给企业带来国际竞争优势 随着经济全球化的加快 企业社会责任已成为 影响企业竞争力的新要素 是决定企业能否在全球化运作中取得成功的关键因素之一 承担 社会责任不仅能提升企业社会形象 更能获得进入国际市场的通行证 提升企业的长期盈 利能力 3 CSR 能产生良好的财务绩效 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 13 1997 年 Waddock 和 Graves 通过社会责任投资数据与 KLD KLD 是一家具有相当规 模的 专为机构投资者提供企业社会责任调研分析 以及指数的公司 的企业社会责任数 据比较做出的研究成果显示 企业承担的社会责任与企业过去的经济绩效正相关 也和企 业将来的经济绩效正相关 企业社会责任能够增加企业经济绩效 2 2 3 安全创造企业经济绩效的途径 作为企业社会责任的基本属性 企业的安全状况 必然是企业实现社会责任绩效的 重要推动力 根据企业社会责任绩效作用的理论 我们可以总结出 安全与企业社会责任 绩效的关联 图 2 6 及 安全 创造企业财务绩效提高的理论途径 企业社会责任 安全属 性 社会责任绩效 企业安全 形象 社会 市场影响 图 2 6 安全与企业社会责任绩效关系图 Fig 2 6 The relation diagram of safety and corporate social performance 企业社会责任具有安全属性 由此企业通过履行社会责任就形成了自己的企业安全形 象 产生社会 市场影响 体现出企业的社会责任绩效 不能说企业的社会责任绩效完全 是由安全所创造 但是 履行企业的安全责任 必然是企业产生社会责任绩效的重要推动 力 1 国外学者总结提出一种工具理论 instrumental theories 即 CSR 是企业取得利润最 大化的一种工具 18 其中 Russo 和 Fouts 认为企业资源基础论是分析 CSR 对企业影响的 一个很好的工具 29 资源基础理论认为 企业的竞争优势取决于人力资源 组织资源和物资资源独特的相 互作用 竞争力来源于有价值的 稀缺的 不易模仿的 不易替换的资源 Barney 1991 Wernerfelt 1984 学者 Hillman 和 Keim 发现企业与主要利益相关者有着紧密关系 这种关系能帮助企业发展不可见的 有价值的资产 30 在企业生产运营中 企业主动提高职业安全环境 关爱雇员 加大安全成本投入 是 为了预防事故发生而引起雇员健康 人身伤亡 工效 财产和环境损失 这既是一种风险 控制 同时也是一种企业社会责任响应 即 CSR2 Corporate Social Responsiveness 作 为企业所履行的社会责任和响应方式 企业的 安全状况 构成了一种战略资产 31 这 种资产带来了两种无形的资源 如图 2 7 所示 中国矿业大学 北京 硕士学位论文 14 企业社会会责任 联想 企业安全现状企业安全形象 政治影响 产品差异化 产品 安全属性 图 2 7 企业安全与社会绩效关系图 Fig 2 7 The relation diagram of corporate safety and social performance 1 树立了企业的安全形象 对于石油化工 海上运输行业来说 预防事故发生带来 的环境损失 同时又为企业树立了良好的环境形象 这种安全 环境控制声誉或形象会对 批发商 零售商 个体消费者购买商品带来影响 专家 Brown 和 Dacin 发现消费者的企业 社会责任联想 corporate social responsibility association 可以通过影响消费者的企业评价 而间接地影响消费者的产品评价 32 在企业其他条件一样的情况下 消费者对企业承担 社会责任的企业做出正面的回应 因此通过善因营销 cause related marketing 企业提高 安全 环境形