经营计划管理制度

经营计划管理制度 1 经营计划管理制度经营计划管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条第一条为加强四川宏华石油设备有限公司 以下简称 宏华公司 或 公司 及下 属各控股子公司经营计划管理 促进企业快速健康发展 特制定本制度 第二条第二条经营计划横向划分为年度经营计划 季度经营计划与月度经营计划三个层次 纵向划分为宏华公司计划 宏华职能部门计划 子公司计划和子公司下属部门计划等 多个层次 第三条第三条宏华公司建立 上下结合拟定 共同推进实施 的计划管理体系 按照 PDCA 计划 执行 监督检查 调整 循环实施管理 第四条第四条本制度适用于宏华公司和所属控股子公司 宏天 友信 科贸等 分公司若 未特别提及 等同于子公司运用本制度 第二章第二章 经营计划管理组织体系经营计划管理组织体系 第五条第五条公司设立经营计划例会制度 指导公司年度 季度经营计划的编制 对计划 进行综合平衡 监督检查计划执行情况 负责计划的调整 第六条第六条年度 季度经营计划会由宏华公司总经理 副总经理 财务总监 下属子公 司总经理 宏华各职能部门经理组成 月度经营计划由宏华公司总经理 副总经理 财务总监和战略投资中心经理组成 第七条第七条宏华公司战略投资中心是计划的归口管理部门 负责编制宏华年度经营计划 季度经营计划与月度经营计划 并监督实施 组织考核 第八条第八条宏华公司各职能部门根据宏华年度 季度 月度经营计划分别制定本部门年 度 季度 月度计划并组织实施 第九条第九条子公司依据宏华公司年度 季度 月度经营计划分别制定各自年度 季度 月度经营计划 并组织实施与考核 子公司下属部门根据子公司经营计划层层分解落 实计划指标 第十条第十条经营计划例会以季度为单位考核总部职能部门 子公司经营计划完成情况 考核结果与职能部门 子公司的薪酬挂钩 经营计划管理制度 2 第十一条第十一条 经营业绩的统计应当准确 及时 全面地反馈计划执行情况 各级管理人员 必须重视 禁止弄虚作假 第三章第三章 经营计划编制经营计划编制 第十二条第十二条 根据宏华公司发展战略与上年度经营计划的执行情况 战略投资中心组织编 制宏华公司年度经营计划 第十三条第十三条 宏华公司每年 11 月中旬开始组织编制下一年度经营计划 具体流程如下 1 宏华公司总经理组织年度经营计划启动会 审视公司战略 通过对历史业绩 的回顾和未来发展趋势的预测 确定下一年度的主要经营目标 2 宏华公司各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议 3 战略投资中心根据公司发展战略 本年度经营计划执行情况 各下属单位经 营计划建议 12 月 10 日前编制公司下一年度经营计划草案 4 12 月 20 日前经营计划会对战略投资中心编制的经营计划草案进行审核 综 合平衡和调整补充 5 12 月 31 日前董事会审议确定公司年度经营计划 6 宏华公司职能部门 各子公司负责逐层分解 落实宏华公司确定的本单位年 度计划 第十四条第十四条 战略投资中心根据董事会确定的宏华公司年度经营计划指导宏华公司职能部 门 子公司编制宏华公司职能部门 子公司年度经营计划 年度工作计划 经过经营 计划和财务预算质询会审议修正通过后组织实施 第十五条第十五条 月 日前董事会根据宏华公司年度经营计划与总经理就宏华公司年度经营 目标签订经营责任书 月 日前总经理就控股子公司年度经营目标与控股子公司总 经理签订经营责任书 经营责任书的签订详见 经营责任书管理办法 第十六条第十六条 战略投资中心根据年度经营计划与上季度计划完成情况在本季度开始后七个 工作日内编制宏华公司季度经营计划 第十七条第十七条 宏华公司职能部门 子公司根据宏华公司季度经营计划 本部门年度计划 本部门上季度计划完成情况在本季度开始后十五个工作日内组织编制本部门季度经营 计划 宏华公司季度经营计划 各部门季度经营计划经过经营计划例会讨论通过后实 施 第十八条第十八条 宏华公司各职能部门 子公司 根据本部门季度经营计划 上月计划完成情 经营计划管理制度 3 况 5 日前参照宏华公司月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施 第十九条第十九条 如遇特殊情况宏华公司年度经营计划可于年中调整一次 调整计划须经宏华 公司董事会批准 第四章第四章 计划指标管理计划指标管理 第二十条第二十条 经营计划所规定的各项计划任务应以计划指标来表示 计划指标是公司在计 划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平 第二十一条第二十一条计划指标参照同行业水平与企业历史水平来确定 计划指标要具有激励性 需经过努力才能实现 第二十二条第二十二条计划指标应当尽量量化 具体 第二十三条第二十三条公司计划指标必须进行层层分解 层层落实 分解指标必须和总指标保持 平衡 衔接 分解指标执行情况在每月经营计划会上进行反馈 第二十四条第二十四条公司自上而下建立计划指标管理体系 计划指标实行分级归口管理 宏华 公司指标 总指标 由战略投资中心负责汇总 上报和下达 各子公司相关计划管理部 门归口管理 总经理对宏华公司指标负责 各级部门负责人对本部门指标负责 第二十五条第二十五条宏华公司计划指标经董事会确定后 必须严格执行 各归口部门和执行单 位不得随意修改 第二十六条第二十六条确有特殊情况需要调整计划指标 必须向战略投资中心提出申请 并详细 说明原因 包括计划的执行情况 经经营计划会讨论通过 调整宏华公司年度经营计 划指标须报宏华董事会批准 计划指标调整未批准之前 按原计划执行 第二十七条第二十七条调整年度计划指标应当提前一个季度申请 调整季度计划指标应当提前一 个月申请 第二十八条第二十八条调整某项计划指标时如需同时相应调整其它有关计划指标 应一并申请 以保证计划的平衡 协调 第二十九条第二十九条调整计划指标一律以书面批复为准 在未接书面批复以前 一律按原计划 指标考核 经营计划管理制度 4 第五章第五章 经营监控与偏差分析经营监控与偏差分析 第三十条第三十条 经营目标设定后 通过定期的经营计划监控及时发现可能存在的偏差并采取 相应举措 确保公司经营计划受控及目标的最终实现 第三十一条第三十一条宏华公司的经营计划监控由战略投资中心牵头组织 并负责跟踪 分析 报告公司计划的执行情况 各职能部门及子公司提供数据输入和专业分析 第三十二条第三十二条子公司每月七日前以书面形式报告一次计划任务的完成情况 特殊事项需 要缩短报告周期的 由经营计划会决定 第三十三条第三十三条经营分析必需以严谨 有深度的分析为基础 不能重 数量 轻 质量 为分析而分析 简单罗列数据 并针对出现的偏差和问题要提出改善的建议及下一步 行动计划 明确相关责任人和时间要求 第三十四条第三十四条当出现轻微偏差 子公司向总部说明发生原因并提出整改计划 宏华公司 随时监督检查计划的执行情况 发现问题应及时采取有效措施予以解决 以保证计划 的顺利完成 第三十五条第三十五条当经营出现较为严重的偏差 责令经营单位总经理述职 限期进行整改 第三十六条第三十六条当经营偏离目标非常严重时 责令经营单位总经理述职 宏华公司成立专 门小组协助进行整改 第三十七条第三十七条偏离程度的判断标准 由各子公司的实际情况和经营计划目标以及整体发 展战略的要求确定 第三十八条第三十八条检查计划执行情况 应当充分利用统计报表 会计报表 业务报表等资料 检查计划的实际完成数 一律以统计报表数为依据 第三十九条第三十九条宏华公司总经理每季度十五日前对宏华公司计划执行情况考核一次 战略 投资中心会同人力资源部提供数据支持 第六章第六章 附则附则 第四十条第四十条 本制度由宏华公司战略投资中心负责制订 修改并解释 此前宏华公司的相 关管理规定 凡与本制度有抵触的 均依照本制度执行 第四十一条第四十一条本制度未尽事宜 执行国家有关法律 法规和公司的有关规定 第四十二条第四十二条本制度经宏华公司董事会审议通过后生效实施 经营计划管理制度 5 四川宏华石油设备有限公司四川宏华石油设备有限公司 XXXXXX 子公司子公司 XXXXXXXX 年度经营计划年度经营计划 计划编制 计划编制 编制时间 编制时间 计划审核 计划审核 经营计划管理制度 6 一 本公司发展远景 战略目标与经营方针一 本公司发展远景 战略目标与经营方针 1 本公司发展远景 2 本公司三年发展战略目标 3 本公司经营方针 二 本公司所处行业与市场竞争地位分析二 本公司所处行业与市场竞争地位分析 1 本公司的行业特点 2 本公司的主要市场竞争对手 竞争态势 客户消费分析等 三 本公司战略地位和年度经营目标三 本公司战略地位和年度经营目标 1 本公司业务在宏华公司发展战略中的地位 2 本公司年度经营目标 项目项目指标内容指标内容责任人责任人完成日期完成日期权重权重 销售收入销售收入 净利润净利润 经营净现金流经营净现金流 融资融资 财务指标财务指标 投资投资 制度建设制度建设 运营改善运营改善 战略规划战略规划 关键因素关键因素 治理结构治理结构 3 本公司年度经营计划实施整体思路 要求详细说明 经营计划管理制度 7 四 四 部门年度经营计划 由相关部门负责人完成 部门年度经营计划 由相关部门负责人完成 1 营销部年度经营计划 此部分由相关部门负责人配合完成 2 人力资源部年度经营计划 此部分由相关部门负责人配合完成 3 办公室年度经营计划 此部分由相关部门负责人配合完成 4 其他部门 此部分由相关部门负责人配合完成 五 五 本公司实现年度经营目标所需要的相关资源本公司实现年度经营目标所需要的相关资源 1 拟发生的费用 销售费用 管理费用 2 集团公司的资源支持 3 其他资源的支持 六 六 子公司的本年度十件大事子公司的本年度十件大事 时间主要内容主要参与者 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 经营计划管理制度 8 七 与上年度经营计划的比较和总结七 与上年度经营计划的比较和总结 1 上年度经营计划的实际执行情况 2 与上年度经营计划比较不同之处在于 附件 附件 1 1 年度主要工作计划时间表 按照时间顺序列出 年度主要工作计划时间表 按照时间顺序列出 2 2 子公司费用预算表 管理费用与销售费用预算等 子公司费用预算表 管理费用与销售费用预算等 经营计划管理制度 9 四川宏华石油设备有限公司四川宏华石油设备有限公司 XXXXXX 子公司子公司 200 x200 x 年年 x x 季度经营偏差分析报告季度经营偏差分析报告 报告编制 报告编制 编制时间 编制时间 报告审核者 报告审核者 经营计划管理制度 10 一 一 主要偏差概述主要偏差概述 1 1 销售收入 1 2 净利润 1 3 其他项目 项目实际值实际值计划值计划值差异值差异值差异率差异率 销售收入 毛利润 毛利率 营业费用 管理费用 财务费用 营业利润 净利润 财务预算 二 出现偏差的原因出现偏差的原因 原因一原因一原因二原因二原因三原因三责任人责任人 偏差一 偏差二 偏差三 偏差四 经营计划管理制度 11 偏差五 三 采取的纠偏措施三 采取的纠偏措施 纠偏措施纠偏措施责任人责任人 措施 1 措施 2 措施 3 措施 4 经营计划管理制度 12 四川宏华石油设备有限公司四川宏华石油设备有限公司 XXXXXX 子公司子公司 200 x200 x 年年 x x 月经营细化计划月经营细化计划 报告编制 报告编制 编制时间 编制时间 报告审核者 报告审核者 经营计划管理制度 13 一 一 主要经营目标概述主要经营目标概述 1