第八课财政与税收

1 第八课财政与税收第八课财政与税收 一 选择题 每题 3 分 共 60 分 1 国家财政用于义务教育的支出 属于 A 科教文卫支出B 债务支出 C 行政支出 D 国防支出 2 中央经济工作会议要求把控制和化解地方政府性债务风险作为经济工作的重要任务 把短期应对措施和长 期制度建设结合起来 做好化解地方政府性债务风险各项工作 政府举债搞建设 意味着财政赤字 在风险 可控的前提下 适度的政府性债务可以 A 增加社会总供给 扩大居民消费 B 减轻企业的税负 改善经济结构 C 扩大社会总需求 促进经济增长 D 优化预算的结构 完善社会保障 3 2016 年各级税务部门实施全面推开营改增试点 之所以进行 营业税改增值税 的试点 是因为增值税 不受企业盈亏影响 可以避免重复征税 税源广且便于征收 能防止进货商品的偷漏税行为 A B C D 4 新修改的 中华人民共和国立法法 明确了 税收法定 原则 即如果没有相应法律作前提 国家不能自行 征税 公民也没有纳税义务 税收法定 原则 为公平分配提供了重要的制度保证 体现了纳税人的权利与义务的统一 表明了税收具有无偿性的 基本特征 有利于国家公职人员依法行使权利 A B C D 5 下列关于财政收入与财政支出的关系 表达正确的是 二者是国家参与社会分配的两个方面 为社会主义建设服务 财政收入比财政支出重要 合理使用财 政支出 有利于开辟财源 增加财政收入 二者保持收支平衡 才能使经济平稳运行 A B C D 6 下列关于财政赤字的说法正确的是 A 任何时候都不应出现财政赤字 B 不需要对财政赤字加以控制 C 发行国债是弥补财政赤字的主要方法 D 必须向中央银行透支来弥补财政赤字 7 关于财政预算 下列说法正确的是 它是国家的收入和支出 它是国家的基本财政计划 它是国家财政的主要环节 预算经过财政部 门批准才能生效 A B C D 8 2016 年中央经济工作会议提出 要继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策 这意味着我国将 减少财政收入 增加财政支出 扩大财政赤字 大量增发纸币 根据经济发展需要适度调节纸币发 行量 A B C D 9 停放在路边的车辆常被人插上烦人的 名片 而 税务咨询 代开各类正式发票 是这些 名片 推介的主 要业务 代开各类正式发票 的行为 属于严重的欠税行为 会导致国家税款流失 严重干扰正常税收征管秩序 不会触犯刑法 A B C D 10 中央财政拨款支持义务教育 表明 A 财政是巩固国家政权的物质保证 B 国家通过财政可以促进经济的发展 2 C 财政可以促进科教文卫事业的发展 D 财政可以建立完善的社会公共服务体系 11 有效调节资源配置 促进经济发展 是财政的一个重要作用 下列直接表明这一作用的是 提高城镇居民最低生活保障标准 加大基础设施建设的投入 发行国债增加财政收入 增加对西 部地区的投入 A B C D 12 财政政策是政府在宏观调控中常用的经济手段 一般来讲 为抑制经济过热 政府可以采取的措施有 减少税收 增加税收 减少政府开支 增加政府开支 A B C D 13 自动稳定器 是一种经济调节机制 具有自动稳定宏观经济运行的功能 在经济繁荣时会自动抑制经济增 长 在经济衰退时会自动促进经济增长 下列选项能够体现 自动稳定器 功能的是 A 税务总局实施部分服务业营业税改征增值税 降低企业税负 B 因经济繁荣 职工收入提高 个人所得税税率进入更高等级 C 政府加快推进新型城镇化战略 促进经济健康可持续发展 D 中央银行为应对经济下行 降低商业银行存款准备金率 14 税务部门向开小卖部的小王征税 小王拒绝纳税 理由是 我是个体户 小本经营 还要纳税吗 你认为 A 小王拒绝纳税的行为涉嫌违法 但与道德无关 B 小王拒绝纳税的行为既涉嫌违法 又是不道德的 C 小王应缴纳企业所得税 D 小王应缴纳增值税 15 下列措施中 有助于解决漫画反映的问题的财政政策是 A 实行差别化房贷政策 增加购房支出 减少投机性购房 抑制房价过快增长 B 实施积极的财政政策 扩大财政支出 增加保障性住房 抑制房价过快增长 C 调整收入分配政策 提高居民收入 居民购买力增强 抑制房价过快增长 D 查处囤地炒地 增加住房用地供给 扩大住房供应量 抑制房价过快增长 16 下表是某市 2016 年部分财政预算支出执行情况 单位 亿元 地方公共 财 政预算支 出 增长 率 创新 发展 破解 城市病 民生 服务 精细化 管理 2 06130 6 34 851823 5207 8 根据表中数据可以推出 财政促进社会资源合理配置 财政促进公平 改善生活环境 收支结构合理推动经济发展 扩张性 财政政策刺激总需求 A B C D 17 如今的 房奴 车奴 卡奴 孩奴 等社会现象 让中低收入阶层 萎靡不振 提高个人所得税起征点再次成 为劳动者安居乐业 社会公平和谐 城市幸福指数不断提升的热门话题 由此可见 3 A 税收具有强制性 无偿性 多变性的特点 B 税收是国家财政收入的唯一来源 C 税收可以调节个人收入分配 促进社会公平 D 我国公民都是法律规定的纳税人 18 对下图漫画 优惠税收 理解正确的是 商家的行为属于骗税行为 顾客的行为体现了权利意识 商家违反了税收的无偿性 国家应加强 对税收的征管 A B C D 19 面对全球性的经济不景气 减税应该成为我国政府经济刺激计划的一项重要内容 于是 有人建议用发行 政府债券来取代税收 发行政府债券和征缴税收的区别是 A 前者主体是政府 后者主体是企业 B 前者具有有偿性 后者具有无偿性 C 前者是固定的 后者是不固定的 D 前者具有强制性 后者具有自愿性 20 纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位或个人 负税人是实际负担税款的单位或个人 下列对应关系 正确的是 李先生交纳 1200 元个人所得税 李先生既是纳税人也是负税人 某连锁商店交纳 8500 元营业税 该商店既是纳税人也是负税人 张女士购买一套 680 元 含消费税 的化妆品 张女士是负税人但 不是纳税人 某公司购买一台 66000 元 含增值税 的机床 该公司是纳税人但不是负税人 A B C D 二 非选择题 共 40 分 21 政府工作报告 指出 要继续以提高经济增长质量和效益为中心 继续实行积极的财政政策 进一步调整 财政支出结构 加大对棚户区改造 中西部地区铁路 城市管网改造等在建项目的资金支持力度 继续加大 对教育 医疗卫生 社会保障和就业 文化 保障性住房等方面的支持力度 加快构筑社会保障网 简要分析上述材料中国家财政在经济社会发展中发挥的巨大作用 10 分 22 某酒楼老板在税务局追查假发票时 不仅不配合检查 而且采取藏匿 转移等手段逃避检查 更为严重的是 该老板还伙同工作人员打伤了两名税务检查人员 有关部门责令其停业整顿 老板也受到法律惩处 9 分 4 2 假如让你给该酒楼老板做思想教育工作 请列出你的谈话提纲 9 分 23 我国近几年结构性减税的内容 税种税改内容 个人所得 税 起征点提高到 3500 元 由 9 级调整为 7 级 企业所得 税 企业所得税减免优惠项目 从事农 林 牧 渔业项目的所得 从事符合条件的环境保 护 节能节水项目的所得 软件生产企业或集成电路设计 生产 企业 需要国家重点扶 持的高新技术企业 技术先进服务型企业 动漫企业减免企业所得税 小型微利企业 可享受 20 优惠税率 税收 减免 增值税 从生产型增值税向消费型增值税的转变 纳税人购进的固定资产所发生的进项税额能够 在发生当期抵扣 小规模纳税人增值税征收率一律降至 3 资源税提高磷矿石 玉石 珍珠岩等矿产资源税税率 增值税提高金属矿 非金属矿的采选产品的增值税率 税收 增加 消费税提高烟酒的消费税率 停征养路费 改征成品油消费税 根据材料 运用 经济生活 知识 说明我国实施结构性减税的意义 12 分 5 答案 1 5ACCCB 6 10CDCCC 11 15DCBBB 16 20ACCBB 21 答案 国家财政是促进社会公平 改善人民生活的物质保障 材料中加大对教育 医疗卫生 社会保障和就业 文化 保障性住房等方面的支持力度 体现了国家财政的这一作用 国家财政具有促进 资源合理配置的作用 材料中加大对棚户区改造 中西部地区铁路 城市管网改造等在建项目的资金支持 力度 体现了国家财政的这一作用 财政具有促进经济平稳运行的作用 要继续以提高经济增长质量和效 益为中心 继续实行积极的财政政策 体现了国家财政的这一作用 22 答案 1 老板用假发票偷逃国家税款属于偷税行为 对抗检查 甚至打伤执法人员属于抗税行 为 对老板进行惩处说明税收具有强制性特征 这启示我们每个公民要树立纳税人意识 自觉依法纳税 增 强社会责任感 不得违反税法 2 税收是国家组织财政收入最普遍的形式 我国税收的性质是取之于民 用之于民 依法纳税 是公民的基本义务 23 答案 1 促进节能减排 保护环境 转变经济发展方式 促进可持续发展 增加矿产资源和烟酒以 及成品油的税收 有利于促使人们合理利用资源 保护环境 2 促使技术革新和产业升级 改生产型增值税为消费型增值税 不仅避免了重复征税 鼓励了企业增加 固定资产投资 也鼓励了企业向资金 技术密