金税三期个人所得税代扣代缴操作手册

江苏地税金税三期 个个税税代代扣扣代代缴缴操操作作手手册册 目目 录录 1系系统统概概述述 1 1 2 运行环境 1 1 3 系统安装 2 1 5 系统初始化 3 2个个人人所所得得税税代代扣扣代代缴缴 6 2 1 系统首页 6 2 2 多企业管理 8 2 3 基础信息 8 2 3 1 人员登记 8 2 3 填写报表 12 2 3 1 基本操作介绍 12 2 3 2 扣缴所得税报告表 16 2 3 2 1 正常工资薪金收入 16 2 3 2 2 外籍人员正常工资薪金收入 18 2 3 2 3 全年一次性奖金收入 19 2 3 2 4 内退一次性补偿收入 20 2 3 2 5 提前退休一次性补贴收入 23 2 3 2 6 解除劳动合同一次性补偿收入 24 2 3 2 7 个人股票期权行权收入 25 2 3 2 8 年金领取收入 26 2 3 2 9 劳务报酬收入 28 2 3 2 10 稿酬所得收入 29 2 3 2 11 特许权使用费所得收入 30 2 3 2 12 利息 股息 红利所得收入 31 2 3 2 13 财产租赁所得收入 32 2 3 2 14 财产转让所得收入 34 2 3 2 15 偶然所得收入 37 2 3 2 16 其他所得收入 38 2 3 3 限售股转让所得报告表 39 2 3 3 1 限售股转让收入 39 2 3 4 特殊行业工资薪金所得报告表 40 2 3 4 1 特殊行业工资薪金收入 40 2 4 其他附表 42 2 4 1 减免事项附表 42 2 4 2 商业保险健康附表 44 2 4 3 分期备案附表 45 2 5 申报表报送 46 2 6 申报更正 48 2 7 网上缴款 48 2 8 外籍人年度申报 清算 管理 50 2 8 1 报表填写 50 2 8 2 报表申报 52 2 8 3 申报更正 53 2 8 4 网上缴款 54 2 8 5 缴款查询 54 2 9 查询统计 55 2 9 1 申报明细查询 55 2 9 2 申报情况查询 57 2 9 3 扣缴报告表查询 57 2 9 4 个人收入统计 58 2 9 5 分项目分税率统计 59 2 10 设置中心 60 2 10 1 系统管理 60 2 10 1 1 网络管理 60 2 10 1 2 备份恢复 61 2 10 1 3 登录密码设置 62 2 10 2 单位管理 63 2 10 2 1 单位信息 63 2 10 2 2 办税人员信息 64 2 10 3 申报管理 65 2 10 3 1 办税信息更新 65 2 10 3 2 申报安全设置 66 2 10 3 3 申报模式设置 67 个税 代扣代缴 操作手册 1 1 系统概述系统概述 1 2 运行环境运行环境 本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境 请仔细阅读 软软件件配配置置 操作系统 Windows2000 Windows Xp Vista Windows 7 分辨率 建议为 1024 768 系统日期 必须设置成当天日期 日期格式 YYYY MM DD 以 Windows2000 为例本项在 开始菜单 设置 控制面板 区域选项 日期标签 页 中设置 硬硬件件配配置置 CPU Pentium3 742 及以上 内存 最小 256 MB 内存 硬盘 200 MB 的可用空间 光驱 20X 及以上 网网络络配配置置 直接连接互联网 拨号 DDN 宽带等 通过局域网连接互联网 个税 代扣代缴 操作手册 2 1 3 系统安装系统安装 系统安装可以直接从网站上下载安装包安装 操操作作步步骤骤 1 启动计算机 2 从网站下载安装包 请与主管税务机关联系获取下载本软 件的网址 3 运行安装文件 4 本机已安装软件的请跳过本步骤 个税 代扣代缴 操作手册 3 1 5 系统初始化系统初始化 业务说明业务说明 首次从江苏省地方税务局原个人所得税明细扣缴申报软件 客户端 自动升级进入金税三期个人所得税扣缴系统 会经 过获取办税信息 备案办税人员及设置登录密码三个步骤 非 自动升级进入系统 使用安装包安装 则在此基础上多一步录 入单位信息 操作步骤 操作步骤 1 录入纳税人识别号 使用安装包安装才有此步骤 个税 代扣代缴 操作手册 4 图 1 1 注 纳税人识别号即是通常意义所税的税号 办理了三证 合一的单位 请试用 社会信用代码 2 获取办税信息 图 1 2 3 备案办税人员信息 个税 代扣代缴 操作手册 5 图 1 3 4 设置登录密码 个税 代扣代缴 操作手册 6 图 1 4 2 个人所得税代扣代缴个人所得税代扣代缴 2 1 系统系统首页首页 在系统首页中可以完成纳税人信息 各报表的填写 也可 以根据需要进行申报报送和获取反馈 个税 代扣代缴 操作手册 7 1 第一次使用软件 则显示无人员信息首页 可从此处快速 进入人员登记 图 2 1 2 以往月份进行申报操作 增加未申报月份 选择申报月份 图 2 2 个税 代扣代缴 操作手册 8 2 2 多企业管理多企业管理 如果您有多家企业需要申报 可通过多企业管理进行企业添加 选择管理 如果您仅为一家企业进行申报 一般无需使用此功能 图 2 3 2 3 基础信息基础信息 2 3 1 人员登记人员登记 业务说明业务说明 纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员 非雇员 股东投资者 外籍人员等纳税人的基础信息 操作步骤操作步骤 个税 代扣代缴 操作手册 9 1 选择 人员登记 如下图所示显示所有纳税人信息 图 2 4 2 点击 增加 在下图所示窗口中输入纳税人信息 图 2 5 3 在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外 还可以从外部导入 纳税人信息 导入方式有两种 第一种方式为从第三方的软件如 财务软件导出纳税人信息 然后对纳税人信息根据本系统的要求 进行整理后导入到本系统中 第二种方式为使用本系统提供的 Excel 模板填写纳税人信息 然后将 Excel 文件导入到本系统中 个税 代扣代缴 操作手册 10 方法一 从第三方软件获取纳税人信息方法一 从第三方软件获取纳税人信息 1 从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息 本系统可以导入 Txt 或 Excel 格式 2 导入文件到本系统中 1 第一步 点击 导入 导入文件 选择导入文件 2 第二步 将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的 项目进行对应 如使用的是本系统自带模板 则系统会自 动与将模板里的项目与本系统中纳税人信息显示的项目进 行对应 图 2 6 3 第三步 点击 导入 完成从外部文件的导入 方法二 根据方法二 根据 Excel 模板准备导入数据模板准备导入数据 1 在人员登记界面中点击 导入 模板下载 下载模板 2 打开 Excel 文件 逐行填写相应的信息 个税 代扣代缴 操作手册 11 3 准备好 Excel 数据后 使用本系统的导入功能导入文件 个税 代扣代缴 操作手册 12 2 3 填写报表填写报表 本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法 在报表填 写中 像修改 打印 高级这些基本操作都是一样的 之前已有详尽 的介绍 所以在阅读本章时请仔细阅读该节 2 3 1 基本操作介绍基本操作介绍 业务说明业务说明 基本操作主要包括 添加 修改 删除 导入 导出 打印 高 级 展开查询条件 进入报表填写模块默认显示常用报表 可通过管 理表单功能设置各明细报表的显示或隐藏 图 2 7 操作步骤操作步骤 1 添加 添加 所有明细报表均支持手工明细录入数据 点击添加按钮弹 出的明细采集界面录入相应的收入 扣除项等信息 2 修改修改 每张报表在填写了以后 如果要修改纳税人收入信息 可 个税 代扣代缴 操作手册 13 以用鼠标双击要修改的记录 或勾选记录点击修改按钮 在修改 窗口中修改 3 删除删除 如果要删除纳税人收入信息 只要在选中该记录后点击 删除 4 导入导入 本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能 导入有两种方式 第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出 报表信息 然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到 本系统中 第二种方式为使用本系统提供的 Excel 模板填写报 表信息 然后将 Excel 文件导入到本系统中 方法一 从第三方软件获取报表信息方法一 从第三方软件获取报表信息 以导入正常工资薪金收入为例 主要有以下几个步骤 从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接 导出 可以导出为 Txt 格式或 Excel 格式 在本系统中导入正常工资薪金数据 点击工具栏中 的 导入 按钮 然后在如下图所示窗口中 选中 标准模板导入 选项 然后点击 下一步 按钮 然 后点击 选择 按钮选择外部文件 图 2 8 个税 代扣代缴 操作手册 14 图 2 9 将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细 表要求显示的项目进行对应 点击 导入 完成从外部文件完成报表数据的导入 方法二 根据方法二 根据 Excel 模板准备导入数据模板准备导入数据 在界面中点击 标准模板导入 下载模板 下 载 Excel 模板 打开 Excel 文件 逐行填写相应的信息 您也可以 点击 Excel 工作薄中的 填表说明 工作表 查看填 表说明 准备好 Excel 数据后 使用本系统的导入功能将文 件导入到系统中 5 导出 打印导出 打印 在查找到相应信息后点击 导出 或 打印 可以将 当前纳税人收入信息打印或导出 6 高级高级 系统提供自定义显示 批量修改 整月数据清除等高级功 能 可对明细报表数据进行相应处理 7 展开查询条件展开查询条件 系统针对每张报表分别提供了各种查询条件 便 于进行查询 1 在进入每张报表的填写功能时 系统默认是不显示查找条 个税 代扣代缴 操作手册 15 件的 您需要点击 展开查询条件 才能显示查找条件 2 点击 查询 可以按一个单独条件 或是多个组合条件进 行查询 8 关闭关闭 点击 X 或左侧其他功能菜单可退出报表填写功能 个税 代扣代缴 操作手册 16 2 3 2 扣缴所得税报告表扣缴所得税报告表 2 3 2 1正常工资薪金收入正常工资薪金收入 业务说明业务说明 正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金 本报 表每月只能填报一次 所得月份 指纳税人取得所得实际所属的月份 操作步骤操作步骤 1 选择 报表填写 正常工资薪金收入 2 如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据 那么您将看到如 图 2 10 所示的提示信息 询问您是否要使用自动生成工资薪金 数据向导 建议您点击 确定 使用该向导 如果您当月已生成过 正常工资薪金数据 那么在进入本功能后系统自动显示报表数据 图 2 10 3 点击 确定 您可以根据实际情况选择填写方式 个税 代扣代缴 操作手册 17 图 2 11 温温馨馨提提示示 正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选 0 和 3500 于 2011 年 9 月 1 日开始执行 0 仅适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外 商投资企业 外国企业 外国驻华机构中工作的中方人员工资 薪金 时 准予扣除的捐赠额 按税法规定指个人将其所得通过中国境内 的社会团体 国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然 灾害地区 贫困地区的捐赠 捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得 额 30 的部分 可以从其应纳税所得额中扣除 只有当纳税人向宋 庆龄基金会 中国福利会 中国残疾人福利基金会 中国扶贫基金会 中国煤矿尘肺病治疗基金会 中华环境保护基金会 中华红十字会 中华慈善总会 青少年活动场所 老年服务机构 以及通过非营利机 构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额 个税 代扣代缴 操作手册 18 2 3 2 2外籍人员正常工资薪金收入外籍人员正常工资薪金收入 业务说明业务说明 外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员 包括华侨 香港 澳门 台湾同胞 正常按月发放的工资薪金 操作步骤操作步骤 选择 报表填写 外籍人员正常工资薪金收入 如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据 那么您将 看到如图 2 12 所示的提示信息 询问您是否要使用自动导入外 籍人员正常工资薪金数据向导 建议您点击 确定 使用该向导 如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据 那么在进入本 功能后系统自动显示报表数据 图 2 12 在上图中点击 确定 后 出现如图 2 13 所示窗口 本报表的填 写方法共有两种 一是从外部数据文件直接导入生成数据 二是 先生成零工资记录 然后手工再修改报表数据 您可以根据实际 情况进行选择 个税 代扣代缴 操作手册 19 图 2 13 2 3 2 3全年一次性奖金收入全年一次性奖金收入 全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金 一个纳税人 在一个纳税年度内只能填写一次 本表填写时 要求先录入纳税人当 月工资薪金数据 如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时 可 先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零 本报表的填写方法共有三种 您可以根据实际情况 选择适合您 的方法 方法一方法一 进入本功能窗口后点击 导入 点击标准模板导入 从外部文 件导入报表数据 方法二方法二 进入本功能窗口后点击 导入 点击生成零奖金记录 用户手 工修改 方法三方法三 进入本功能窗口后点击 添加 逐项录入纳税人全年一次性 奖金收入数据 录入完成点击 保存 个税 代扣代缴 操作手册 20 图 2 14 2 3 2 4内退一次性补偿收入内退一次性补偿收入 本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入 本表填写时 要求 先录入纳税人当月工资薪金数据 如果当月没有正常工资薪金而需要 填写本表时 可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零 本报表的填写方法共有两种 您可以根据实际情况 选择适合您 的方法 方法一方法一 外部文件导入数据 进入本功能窗口后点击 导入 导 入文件 从外部文件导入报表数据 方法二方法二 逐条录入内退一次性补偿金收入数据 进入本功能窗口后点 击 添加 逐项录入收入数据 录入完成后点击 保存 个税 代扣代缴 操作手册 21 图 2 15 温温馨馨提提示示 图 2 15 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 23 2 3 2 5提前退休一次性补贴收入提前退休一次性补贴收入 根据国家税务总局公告 2011 年第 6 号规定 对未达到法定退 休年龄 正式办理提前退休手续 按照统一标准取得的一次性补贴收 入计征个人所得税公式予以明确 即 个人提前退休取得补贴收入应 纳税额 一次性补贴收入 办理提前退休手续至法定退休年龄的 实际月份数 费用扣除标准 适用税率 速算扣除数 提前办 理退休手续至法定退休年龄的实际月份数 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 16 温温馨馨提提示示 图 2 16 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 个税 代扣代缴 操作手册 24 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 2 3 2 6解除劳动合同一次性补偿收入解除劳动合同一次性补偿收入 解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的 一次性补偿收入 其中本报表中的免税所得是统计局提供的当地上年 职工年平均工资 3 倍的数额 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 17 个税 代扣代缴 操作手册 25 温温馨馨提提示示 图 2 17 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 2 3 2 7个人股票期权行权收入个人股票期权行权收入 个人股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时 其从企业取得股票的实际购买价 施权价 低于购买日公平市场价 指该 股票当日的收盘价 下同 的差额 是因员工在企业的表现和业绩情况 而取得的与任职 受雇有关的所得 个人股票期权行权收入支持股票 期权 股票增值权 限制性股票三种类型的行权收入填写 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况选择 个税 代扣代缴 操作手册 26 图 2 18 温温馨馨提提示示 股票期权一年内多次行权 目前按差额进行申报 多次行权时 行 权收入 本年度累计行权收入 及 本年度累计已纳税额 必须 要填写 图 2 18 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您 自己编辑录入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本 系统 2 3 2 8年金领取收入年金领取收入 按照 财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知 财税 2013 103 号 的有关 规定 本报表适用于年金领取时填写使用 个税 代扣代缴 操作手册 27 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 注 因企业年金和职业年金在软 件中为两类不同收入项目 若在填写过程中需修改已填写记录的年金 类型 需删除原记录后再新增正确的年金类型记录 图 2 19 温温馨馨提提示示 图 2 19 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 28 2 3 2 9劳务报酬收入劳务报酬收入 劳务报酬所得收入明细表适用 个人独立从事各种技艺 提供各 项劳务取得的报酬所得 的情况填写 劳务保存项目具体指从事设计 装潢 安装 制图 化验 测试 医疗 法律 会计 咨询 讲学 新闻 广播 翻译 审稿 书画 雕刻 录象 演出 表演 广告 展览 技术服务 介绍服务 经济服务 代办服务以及其他劳务 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 20 温温馨馨提提示示 图 2 20 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 个税 代扣代缴 操作手册 29 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 2 3 2 10稿酬所得收入稿酬所得收入 稿酬所得收入明细表适用 个人因其作品以图书 报纸形式出版 发表而取得的所得 的情况填写 其中 作品 是指包括中外文字 图片 乐谱等能以图书 报刊方式出版 发表的作品 个人作品 包括本人的著作 翻译的作品等 个人取得遗作稿酬 应按稿酬所得 项目计税 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 21 温温馨馨提提示示 图 2 21 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 个税 代扣代缴 操作手册 30 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 2 3 2 11特许权使用费所得收入特许权使用费所得收入 特许权使用费所得收入明细表适用 个人提供专利权 商标权 著作权 非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得 的情况填 写 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 22 温温馨馨提提示示 图 2 22 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 31 2 3 2 12利息 股息 红利所得收入利息 股息 红利所得收入 利息股息红利所得收入明细表适用 个人拥有债权 股权而取得 的利息 股息 红利所得 的情况填写 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 23 温温馨馨提提示示 图 2 23 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 32 2 3 2 13财产租赁所得收入财产租赁所得收入 财产租赁所得收入明细表适用 个人出租建筑物 土地使用权 机器设备 车船以及其他财产取得的所得 的情况填写 分为个人房 屋出租所得 其他财产租赁所得两项所得 您可根据实际情况填写 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 24 个税 代扣代缴 操作手册 33 图 2 25 温温馨馨提提示示 图 2 24 2 25 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么 应先准备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己 编辑录入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 34 2 3 2 14财产转让所得收入财产转让所得收入 财产转让所得收入明细表适用 个人转让有价证券 股权 建筑 物 土地使用权 机器设备 车船以及其他自有财产取得的所得 的 情况填写 分为财产拍卖所得及回流文物拍卖所得 股权转让所得 其他财产转让所得 您可根据实际情况填写 其中限售股转让所得不 在此表填写 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 26 个税 代扣代缴 操作手册 35 图 2 27 个税 代扣代缴 操作手册 36 图 2 28 温温馨馨提提示示 图 2 26 2 27 2 28 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您 自己编辑录入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本 系统 个税 代扣代缴 操作手册 37 2 3 2 15偶然所得收入偶然所得收入 偶然所得收入明细表适用 个人取得的所得是非经常性的 属于 各种机遇性所得 包括得奖 中奖 中彩以及其他偶然性质的所得 的情况填写 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 29 温温馨馨提提示示 图 2 29 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 38 2 3 2 16其他所得收入其他所得收入 其他所得收入明细表适用 经国务院财政部门确定征税的其他所 得 的情况填写 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 30 温温馨馨提提示示 图 2 30 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 39 2 3 3 限售股转让所得报告表限售股转让所得报告表 2 3 3 1限售股转让收入限售股转让收入 对不同阶段形成的限售股 采取证券机构预扣预缴 纳税人自行 申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 31 温温馨馨提提示示 图 2 31 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 40 2 3 4 特殊行业工资薪金所得报告表特殊行业工资薪金所得报告表 2 3 4 1特殊行业工资薪金收入特殊行业工资薪金收入 特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业 远洋捕捞业 远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用 平时按月扣缴税款时不使用 适用此政策的纳税人须到当地主管税务 机关确认 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 图 2 32 温温馨馨提提示示 图 2 32 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先准 个税 代扣代缴 操作手册 41 备好导入文件 如 Excel 文件 这个导入文件可以是您自己编辑录 入的 也可以是直接从财务软件中导出的 然后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 42 2 4 其他附表其他附表 2 4 1 减免事项附表减免事项附表 减免事项 当正常工资薪金收入 外籍人正常工资薪金收入 全 年一次性奖金收入 年金 领取 收入 特殊行业全年工资薪金收入 非工资薪金收入 劳务报酬 特许权使用费所得 的减免税额不为 0 时生成减免事项 需要在本功能中填写减免事项详细信息 税收协定 当非工资薪金收入 特许权使用费所得 利息股息红 利所得 的税率低于 20 时生成税收协定记录 需要在本功能中填写 税收协定的详细信息 选择 减免事项附表 功能 如下图所示 1 减免事项减免事项 图 2 33 图 2 34 个税 代扣代缴 操作手册 43 图 2 35 选中两条及以上减免记录 点击批量修改 可批量修改减免事项 2 税收协定税收协定 图 2 36 个税 代扣代缴 操作手册 44 图 2 37 注 收入项是特许权使用费所得时 上图中没有 所得类型 只需 填写税收协定名称及条款即可 2 4 2 商业保险健康附表商业保险健康附表 商业保险健康附表适用于享受商业健康保险税收优惠政策的纳税 人填写 本报表的填写方法共有两种 导入 与 手工增加 您可以根 据实际情况 选择适合您的方法 图 2 38 温温馨馨提提示示 图 2 38 所示为手工增加时的界面 如果使用导入方式 那么应先在 软件中下载 excel 模板 录入完毕后再导入本系统 个税 代扣代缴 操作手册 45 2 4 3 分期备案附表分期备案附表 个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或补贴收入 股权奖励 收入 转增股本收入 其扣缴义务人向主管税务机关办理分期缴纳个 人所得税备案 需填写本报表 1 新增一笔备案信息 新增一笔备案信息 图 2 39 点击添加 显示分期备案明细界面 您可根据实际情况 选择不 同的分期备案类别来填写 图 2 40 个人分期备案情况 可点击添加按钮填写 以股权奖励为例 界 个税 代扣代缴 操作手册 46 面如图 2 41 图 2 41 扣缴单位基本情况填写后 请点击 保存 按钮保存 2 发送申报及获取反馈发送申报及获取反馈 分期备案明细界面填写数据后 在分期备案情况申报表界面会自 动生成一笔备案信息 点击 发送申报 可发送报表 发送成功后 可通过 获取反馈 得到申报结果信息 2 5 申报表报送申报表报送 点击 申报表报送 功能 之前填写报表会生成申报数据 下图 中显示的申报种类是填写的报告表种类 数据生成成功之后可网络发 送或导出介质文件 大厅申报 税务机关处理完毕 生成该扣缴义务 人的申报结果反馈文件 再通过本功能获取反馈结果文件 个税 代扣代缴 操作手册 47 图 2 42 注 申报成功未扣款 可在此进行作废操作 点击如下图作废按钮 图 2 43 个税 代扣代缴 操作手册 48 2 6 申报更正申报更正 正常申报成功后 进行更正申报和撤销更正 图 2 44 2 7 网上缴款网上缴款 2 7 1 税税款款缴缴纳纳 企业已与银行 税局签订了 委托银行代缴税款三方协议书 的 可通过 税款缴纳 功能在线完成税款缴纳 图 2 45 个税 代扣代缴 操作手册 49 2 7 2 历历史史查查询询 使用本地电脑操作的缴款记录可在历史查询功能进行查询 提供 所得月份 缴款状态 缴款日期等查询条件 可单独或组合查询 点 击重置按钮可重置查询条件设置 图 2 46 个税 代扣代缴 操作手册 50 2 8 外籍人年度申报 清算 管理外籍人年度申报 清算 管理 业务说明业务说明 由于外籍人员个人所得税申报和税款计算依赖于外籍人员在境内 的居住天数 境内外的工作天数 因此江苏地税施行日常申报按外籍 实际情况或预计情况 境内居住天数 自行申报 在外籍人员离职离 境时或年度结束时 根据本年的实际情况 境内居住天数 对已申报 数据进行清算申报并补退税款以实现对外籍人个人所得税的准确核算 扣缴义务人对本企业外籍人员进行日常申报 如果可确定外籍人员累 计在华居住天数时选择相应的计算公式 如果不确定则根据预计在华 居住天数选择相应的计算公式 当外籍人离职或离境时 扣缴义务人 通过外籍人清算管理功能对年度内外籍人已申报的数据根据实际在华 居住天数进行清算后向当地主管税务机关申报 如果需要补缴税款 则通过在线缴款缴纳增补部分税款 如果需要退税款 则向当地主管 税务机关申请退税 当年度结束 在下一年度税款所属期 扣缴义务 人通过外籍人清算管理功能对去年年度内外籍人已申报的数据根据实 际在华居住天数进行清算后向当地主管税务机关申报 如果需要补缴 税款 则通过在线缴款缴纳增补部分税款 如果需要退税款 则向当 地主管税务机关申请退税 2 8 1 报表填写报表填写 填写外籍人年度申报或离职离境申报具体数据 操作步骤操作步骤 1 添加 添加 点击添加按钮可打开明细报表录入界面 可录入年度 申报或离职离境清算申报数据 2 修改 修改 可对未申报的年度申报 离职离境清算申报数据进行 修改 已申报成功的数据不可修改 3 删除 删除 如果要删除纳税人收入信息 只要在选中该记录后点 击 删除 已申报成功的数据不可删除 个税 代扣代缴 操作手册 51 4 导出 打印 导出 打印 在查找到相应信息后点击 导出 或 打印 可 以将当前列表信息打印或导出 5 展开查询条件 展开查询条件 系统针对外籍人年度申报 离职离境清算 提供了多个查询条件 可单独或组合进行查询 6 明细导出 明细导出 外籍人年度申报明细界面 导出 按钮 可支持 导出当前 tab 页或导出全部 4 个 tab 页数据 7 明细打印 明细打印 外籍人年度申报明细界面 打印 按钮 可支持 打印当前 tab 页或打印全部 4 个 tab 页数据 8 明细保存 明细保存 外籍人年度申报明细界面 保存 按钮 可保存 人员基本信息及境内工作期间申报表 工资薪金所得确认书 免税所 得确认书 个人所得税清算表等 4 个 tab 页数据 9 退出 退出 点击退出会退出外籍人年度申报明细界面 图 2 47 个税 代扣代缴 操作手册 52 图 2 48 2 8 2 报表申报报表申报 外籍人年度申报或离职离境清算数据填写完毕 检查无误之后 可点击 外籍人年度申报 清算 管理 报表申报 进行申报工作 需要注意的是此处报表申报与扣缴所得税报告表申报是分开的 并且 此处申报需要联网网络申报 个税 代扣代缴 操作手册 53 图 2 49 2 8 3 申报更正申报更正 申报成功之后 发现数据错误 需要修改重新申报的 可通过申 报更正功能进行进行申报表修改 修改完成后需要重新进行报送并获 取反馈 图 2 50 个税 代扣代缴 操作手册 54 2 8 4 网上缴款网上缴款 若申报成功并且有税额 则需要进行缴款 可点击 网上缴款 选中 申报成功未扣款 的数据 点击 立即缴款 按钮进行缴款 图 2 51 2 8 5 缴款查询缴款查询 使用本地电脑操作的缴款记录可在缴款查询功能进行查询 提供 所得月份 缴款状态 缴款日期等查询条件 可单独或组合查询 点 击重置按钮可重置查询条件设置 个税 代扣代缴 操作手册 55 图 2 52 2 9 查询统计查询统计 查询统计功能针对程序中已经存在的数据进行不同维度的梳理 可通过选择不同查询条件 不同菜单进行数据查询 2 9 1 申报明细申报明细查询查询 业务说明业务说明 本查询功能主要提供纳税人查询其申报的项目与金额等详细情况 操作步骤操作步骤 1 选择 查询统计 申报明细查询 个税 代扣代缴 操作手册 56 图 2 53 2 系统提供了多种查询条件 可以按所得月份 姓名 证照类型 证照号码 所得项目等条件进行单独或是组合式的查询 不设置 查询条件的情况下默认查询所有申报情况 3 点击 重置 清空当前设置的查找条件 个税 代扣代缴 操作手册 57 2 9 2 申报申报情况查询情况查询 业务说明业务说明 某一所得月份已生成了报告表 那么该月份的报表就能在本功能 中进行查询 本查询功能主要用于查询扣缴义务人的申报情况 操作步骤操作步骤 1 选择 查询统计 申报情况查询 选择 申报月份 后点击 查询 进行查询 如图 2 54 所示 图 2 54 2 点击 重置 清空当前设置的查找条件 2 9 3 扣缴报告表查询扣缴报告表查询 业务说明业务说明 某一所得月份已生成了报告表 可以在本功能中查询 导出及打 印 操作步骤操作步骤 个税 代扣代缴 操作手册 58 1 选择 查询统计 扣缴报告表查询 进入扣缴报告表查询页 面 如图 2 55 所示 图 2 55 2 点击 重置 将当前设置的查找条件重置为初始默认查询条件 2 9 4 个人收入统计个人收入统计 业务说明业务说明 查询个人的收入和纳税情况 导出或打印出各种个人收入纳税明 细表 满足您日常收入数据输出需求 操作步骤操作步骤 1 选择 查询统计 个人收入统计 进入个人收入纳税统计页 面 如图 2 56 所示 图 2 56 个税 代扣代缴 操作手册 59 2 点击 重置 将当前设置的查找条件重置为初始默认查询条件 2 9 5 分项目分税率统计分项目分税率统计