权责体系手册（权责体系表）

权责体系设计方案 是在诊断报告 组织结构设计和绩效体系设计方案基础上涉及而成 旨在解决目前存在的 领导越俎代庖 中层有职无权 员工无所是从 的高度集权问题 从而建立高效的组织运行系统 权责体系是确保新的组织结构得以有效运行的关键 从动态角度描述了权责的流动过程 以及不同管理层次在各项主要业务活动中的权限和责任 权责体系的实施是一个动态而复杂的过程 它需要一套完善和科学的约束机制和考核机制 为基础 而且 权责体系的修订和完善也只有在实施过程中才可能实现 本权责体系的实施需要高层领导者改变原有的领导方式 并直接推动和监督其执行 一 系统篇 1 组织结构与权责体系 2 集权与分权 是指一个企业决策权的集中程度或分散程度 3 直线与参谋 是指直线指挥权与辅助性职权直接的平衡关系 指挥链指直线职权之间 的管辖和指挥关系 指挥链又称为权力线 4 权责流程图 权责流程图用来表示企业不同层次管理部门和主管人员在各种管理流程 中所有享有的不同类型的职权 业务流程决定权责 分核心流程 支持流程和工作流程 权责体系的纵向结构 高层管理者 经营决策权 中层管理者 专业管理权 和基层管理 者 作业管理权 企业管理组织的不同层次承担着不同的职能 因此 按照以责定权的要求 职权就会相应 形成纵向结构 职权的纵向结构一般由高层的经营决策权 中层的专业管理权以及基层的 作业管理权三个部分组成 将这三个组成部分联结起来 使之成为上下衔接 贯穿到底的 纵向系统 靠的是决策权在各个层次的合理配置 由于决策权贯穿着职权的纵向结构 这就需要正确处理决策权的集中和分散的关系 包括 从总体上确定企业决策权集中化和分散化的关系 以及决策权的具体配置 完成这一任务 的工作 就是集权和分权的设计工作 是职权设计的一项基本内容 二 运作篇 三 实施篇 审批权限的实质 原则和影响因素 1 理解审批权限 受托责任的细分 或管理责任的细分 内部控制的要求 是企业内部 小的 法律规范 的核心 现代企业管理执行路线的必由之路 2 公司战略与治理层次的权力设计 股东会权利 董事会权利和总经理权利 3 执行层的审批权限应用原则 以总经理为首的管理团队 制定各种管理制度 形成分 权体系 形成各种交易 4 设计审批权限的各种考虑因素 审批权限的形式 审与批的内涵剖析 1 理解不同审批方式 并行型 串行型和混合型 2 财务权限在执行层面的把握实践 不同意 迫于其他压力 无权同意 设计指向问题 3 有关权限的特别事项处理 权利上升与绿色通道 部门间意见不统一 与老板的意见 矛盾 老板曲线违规 授权的注意事项 授权的事项 权限和期限 书面授权的备案 法务部或行政部 授权事 项的检查 通过一定的渠道公示 以便相关人员知晓 审批权限及流程制度的建立 1 第一次建立审批权限的程序 2 审批权限维护的程序 3 审批权限建立过程中的技术处理 公司政治与敏感地带 组织架构与职责问题 历史 变革与过渡问题 公司文化的理解与领导意志 4 审批权限的作用与多重目的性 5 审批权限及流程在执行过程中的修正 6 权限的弹性空间设计与原则 资金审批权限界定 1 原则 先下级 后上级 先经过业务线 行政线有关部门 后报财务线 2 基本程序 申请 审核 审批 核准 申请用书面凭据申述付出现金是由和金 额 审核对申请支付项目的合理性 适当性提出初步意见 审批是参考审核人的 初 步意见 对是否允许支付做出全面判断裁定 费用审批权限管理规定 目的是为了更好地支持生产经营和企业管理等活动 充分调动各管理人员的积极性 规范 管理费用的合理流程 并使其支出审批有章可依 控制无效成本 公司权责体系手册 一 权责体系说明 1 为了明确划分各部门 基层单位在日常经营管理中的权责关系 加强协作 提高效率 特制订本手册 2 当本手册与制度流程文件描述相抵触时 以本手册为准 3 本表未尽的事项 应参照相关制度 部门职责及岗位职责描述执行 4 本表应根据公司战略 组织结构 岗位设置及业务流程的调整及时进行修订 5 关于符号的解释 1 表示提案 2 9 表示审核顺序 数字加粗并下划线表示审批 圆圈 表示审议 审议在提案后 审核前进行 若有多个审议参与部门 则审议同时进行 方框表示备案 表示有备注说明 详见备注栏 二 用词解释 提案 提请讨论 审议的建议 一般指审批是由的发起单位 负责工作的发起 相关文件 公文的草拟 审核 审查核定 一般指审批是由的直管单位 负责对审批是由具体内容的审查 核定 审议 审查评议 一般指审批是由的协管单位 负责在本单位的管理范畴内对审批是由的 相关内容进行审核并提出意见 审议不影响 提案 提交领导审批 审批 审查批示 一般指审批是由的最高管理单位 负责对审批是由具体内容的审查 批 示 经审批后的事项可按审批意见予以执行 备案 登记备查或报送 一般指审批是由的监管单位 负责审批是由的相关公文的存档 备案备查等 01 行政管理权责体系 02 人力资源管理权责体系 03 战略运营管理权责体系 04 财务管理权责体系 05 资金管理权责体系 06 投资管理权责体系 一 审批权限分三类 审核 指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见 审批 有有关领导经参考 审核 的意见后进行批准 核准 指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准 并备案 二 审批顺序 先下级 后上级 先经业务线 行政线有关部门 后报财务线 若遇 到有关人员出差在外 可由其授权人代核 代批 但事后必须请有关人员追认 三 审批流程需严格按照