业务招待费开支报告及管理办法(指挥部)

1 / 9业务招待费开支报告及管理办法(指挥部) 业务招待费开支报告及管理办法业务招待费开支报告及管理办法各位代表：受指挥部委托，现向大会报告 20xx 年指挥部业务招待费开支情况，请审议！一、业务招待费控制指标根据财政部关于业务招待费开支的规定，业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的费用，按照财政部统一规定标准，经核定，指挥部 20xx 年业务招待费控制总指标为 507 万元。二、业务招待费开支情况根据各单位上报的业务招待费开支数额，经统计，指挥部 20xx 年业务招待费实际总支出为 499 万元，比核定指标节余 8 万元，控制在了财政部规定的指标之内。其中：指标有节余的单位 17 个，与指标持平的单位有 16个，超指标的单位有 10 个。指挥部 20xx 年业务招待费开支与上年同比增加 83 万元，在越来越激烈的市场竞争中，指挥部各单位加大了外闯市场的力度，外部市场工作量和收入较往年有大幅度的增长，已经占到总收入的，为了适应稳定和拓展市场的需要，谋求指挥部的生存与长远发展，业务招待费增加是必然的。尽管业务招待费较上年略有增加，但支出总额仍然控制在了财政部规定的标准范围之内，使指挥部的业务招待费既不违反财政部的规定又发挥了其应有作用。三、业务招待费开支原则及措施坚持公务接待2 / 9安排以内部宾馆食堂为主的原则。指挥部机关业务招待一律在吐哈大厦集团所属哈密石油宾馆和鄯善吐哈油田公寓按规定标准进行。各基层单位业务招待原则上也应在本单位职工食堂或指挥部招待所进行。外部业务招待其驻地有指挥部办事机构的，应尽量安排在办事处进行，以减少现金向外流失。财务部门要严格费用管理制度。特别是超支单位，一定要分析查找超支原因，提出整改措施和办法，健全规范内部控制制度，更要严格审查，对不符合规定的业务费支出坚决不予核销；纪检部门应进一步加大查处力度，对巧立名目、弄虚作假、明知故犯者要严肃处理。彻底改善各单位业务招待费开支不平衡的现象。虽然指挥部整体业务招待费得到了控制，没有超过财政部规定的标准，但内部各单位有节约有超支，管理与控制不平衡。从 20xx年开始进一步严格执行接待开支标准，严肃费用审批程序，坚决杜绝超出财政部规定开支标准的现象发生。各单位要继续认真贯彻落实指挥部党委、指挥部关于厉行节约、制止奢侈浪费行为的有关规定和办法，坚持和发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，加强党风廉政建设，思想上要高度重视，进一步规范制度，严肃纪律，严格管理，坚决杜绝公款请吃请喝和铺张浪费行为，公务接待要严格执行指挥部内部公务接待规范和标准 。业务招待费开支报告及管理办法 签 呈3 / 9招待费管理办法一.目的：业务招待费是公司在经营活动中发生的正常费用，要使该项费用支出既合理节约，又能发挥其积极作用。业务招待费支出基本原则是：支出业务招待费必须要有利于公司经营业务的正常开展，要有利于拓宽公司的经营业务范围和领域，要有利于沟通、改善、促进公司与各有关外部公司的正常交往关系；支出业务招待费必须严格遵循“必需、合理、节约”的原则，从严执行开支标准，确保内部控制程序清晰。业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省的精神制定本办法。二.适用范围1.业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒、茶等。2.招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司食堂招待时发生的就餐费。4 / 9三.使用原则1.热情周到，有利工作，勤俭节约，杜绝浪费； 2.与公司业务无关的人员不接待； 3.可接待、可不接待人员不接待；4.来我公司招待人员原则上只招待一餐；特殊情况不超过两餐；5.申请业务招待费时要明确招待原因、达到目的、招待角色、招待项目、人数等，是否需要招待。四. 业务、招待申请管理1.所有的业务、招待实行事前审批制度。2.业务费用、招待费申请，必须提前申请，并权限领导批准后，方可进行，事后不接受申请及费用不予报销。3.如遇紧急情况或出差在外地如发生特殊情况无法提前申请或超出出差业务、招待费预算时，须事先向直接上级领导请示并获得总经理同意后，方可进行，出差返回公司后 2 天内补办审批手续，否则费用不予报销。4.业务、招待申请审批权限5 / 95.单次招待费用在 500 元以内，报总经理助理批准，总经理助理在审批前应知会总经理需要招待的客户名称、招待目的、被招待人的职务、姓名等信息。五. 招待标准1.部门月招待费用标准：1）业务、招待费用月使用标准：国内业务部 2000 元/月。外贸部门 1000 元/月。2）部门当月超出标准部分公司不予报销，董事长特批除外。2. 本地单次招待标准：3.出差外地单次业务费、招待标准：业务招待费开支报告及管理办法 六.业务招待费的管理1.公司各部门招待费由行政部负责统计，并依此为审核依据。6 / 92.所有招待费一律按财务制度“用款申请审批流程进行 ”并逐级报批，获得最高权限领导批准后方可进行，财务报销以用款审批同意为准，实报实销，金额不得大于审批金额。3.兄弟公司之间人员往来不得接待，自行解决。4.娱乐费用申请，由董事长评估批准。5.外协单位除合同标明提供安排食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行、招待的，经总经理批准同意后在公司招待费中开支。6.各部门招待时，须公司定点单位接待，如需在公司指定招待点以外的场所招待的，申请时需注明原因，经审批同意方可执行。7.财务部负责监管客商招待记录，公司有权不定期评估招待效果和投资回报情况，对于一年内招待次数超过 3 次，没有达成实际合作的客商，财务部应在审批过程进行管控。七. 接待费用报销管理1.招待费用必须全部使用正规发票报销。2.报销的发票必须是同一消费场所开具的发票，不得使用多个场所的发票7 / 9报销。3.一经发现报销发票与实际消费不符，处以双倍罚款，并取消以后的招待资格，情节严重的，开除处理。八. 本规定自签署发布之日起正式执行。九. 本规定最终解释权归属行政部。XX 股份有限公司 二 0 一四年十月二十一日0000 公司二 O 一四年业务招待费用使用情况报告000各位代表：大家好！受 000 公司领导的委托，现将 XX 年度业务招待费的使用情况，向本届职工代表大会予以报告，请审议。一、业务招待费管理情况在业务招待费使8 / 9用过程中，我们遵循“必需、合理、节约”的要求，妥善安排业务招待，严格执行业务招待费的开支范围和标准，自觉接受各级监督部门的监管。具体做了以下工作：1、健全制度，规范行为，严格执行业务招待费管理规定。XX 年，公司在资金安排上继续加大了管理力度，严格执行预算管理，紧缩开支，降低可控费用。尤其在业务招待费的管理方面，按照业务招待费开支范围和标准严格执行。目前我公司形成了内部检查工作不搞接待，对外实行对等接待,谁主管谁负责接待，使公司的业务招待费管理进一步规范化。2、坚持勤俭节约，反对奢侈浪费，完成了业务招待费控制任务。在业务招待费管理中，坚持勤俭办企业，认真贯彻落实公司有关廉政建设和反腐工作的规定。做到既热情接待又不损企业形象，确保了业务招待费的使用控制在管理目标之内。二、业务招待费使用情况XX 年度我公司业务招待费用目标计划 000 万元，1-12 月份实际发生额为0