货币资金核算练习

货币资金练习题货币资金练习题 一 单项选择题 1 现金清查中发现库存现金短款 应 A 借 其他应收款 B 借 待处理财产损益 C 贷 其他应收款 D 贷 待处理财产损益 2 银行存款清查核对采用的方法是 A 实地盘点法 B 核对账目法 C 询证法 D 调节法 3 银行承兑汇票的承兑人是 A 付款人 B 付款人的开户银行 C 收款人 D 收款人的开户银行 4 异地托收承付结算方式中 验单付款的承付期为 A 3 天 B 5 天 C 10 天 D 15 天 5 对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项 企业应当 A 根据 银行对账单 记录的金额入账 B 根据 银行存款余额调节表 和 银行对账单 自制原始凭证入账 C 在编制 银行存款余额调节表 的同时入账 D 待有关结算凭证到达后入账 6 下列属于其他货币资金核算内容的是 A 库存人民币 B 库存外币 C 银行本票存款 D 银行存款 7 企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金 因特殊情况需要支付现 金的 应事先报经 审查批准 A 本企业单位负责人 B 上级主管部门 C 开户银行 D 财税部门 8 按照国家 银行账户管理办法 规定 企业的工资 奖金 津贴等的支取 只能通过 A 基本存款账户办理 B 一般存款账户办理 C 临时存款账户办理 D 专用存款账户办理 9 商业汇票的付款期由交易双方商定 但最长不能超过 A 6 个月 B 2 个月 C 9 个月 D 12 个月 10 除中国人民银行另有规定外 支票的提示付款期限一般为自出票日起 天 A 7 B 10 C 15 D 20 11 银行汇票的提示付款期限为自出票日起 A 1 个月 B 2 个月 C 3 个月 D 6 个月 12 根据我国现行制度规定 企业库存现金限额一般是按 正常零星开支 核定的 A 3 天 B 3 5 天 C 5 天 D 15 天 13 无法查明原因的现金溢余 报经批准后计入 账户 A 管理费用 B 营业外收入 C 其他业务收入 D 其他应付款 14 为了完善货币资金的内部控制 货币资金的授权 经办和 应由不同 的人员来完成 A 账目的记录 B 账目保管 C 支付款项 D 凭证填开 15 现金 银行存款的总分类账的登记人员 应该是 A 出纳人员 B 出纳人员以外的会计人员 C 会计人员或出纳人员 D 财会部门负责人或单位主管会计工作的负责人 16 出票超过付款时存款账户余额的支票称为 A 空白支票 B 空头支票 C 远期支票 D 大额支票 17 下列属企业单位信用卡可以办理的业务是 A 交存现金 B 10 万元以上的商品交易 C 支取现金 D 从基本存款户划转存款 18 委托收款结算方式和托收承付结算方式 托收成立的标志是 A 发出商品 B 向银行提交委托凭单 发票账单 C 办妥托收手续 D 付款人收到付款通知 19 库存现金日记账 和 银行存款日记账 应由出纳人员根据审核无误的收 付款凭证 登记 A 逐日 B 逐日逐笔 C 逐日逐笔顺序 D 逐日汇报 20 资产负债表日 企业各种外币账户的外币余额 应当按照期末市场汇率 即 期汇率 折合为记账本位币 其与记账本位币的差额列为 A 管理费用 B 财务费用 C 投资收益 D 本年利润 二 多项选择题 1 银行存款账户分为 等类 A 基本存款账户 B 一般存款账户 C 临时存款账户 D 专用存款账户 2 下列应由开户银行签发的票据有 A 支票 B 银行汇票 C 银行本票 D 商业汇票 3 企业库存现金清查的主要内容有 A 是否存在贪污或挪用 B 是否存在 白条顶库 C 是否存在未达账项 D 是否存在超限额库存现金 4 下列各项中 通过 其他货币资金 账户核算的是 A 外埠存款 B 银行汇票存款 C 备用金 D 信用卡存款 5 下列可以用现金结算的有 A 支付退休人员退休金 B 企业职工出差预借差旅费 2000 元 C 购买办公用品 280 元 D 向农民收购农产品 1500 元 6 中国人民银行发布的 支付结算办法 中规定了银行结算纪律 具体包括 A 不准签发没有资金保证的票据或远期支票 套取银行信用 B 不准签发 取得和转让没有真实交易和债权债务的票据 套取银行和他人资金 C 不准无理拒绝付款 任意占用他人资金 D 不准违反规定开立和使用账户 7 一般说来 货币资金的管理和控制应当遵循的原则与规定包括 A 严格岗位职责分工 B 实行内部牵制制度 C 建立健全内部审核制度 D 实施定期轮岗制度 8 银行结算办法 中规定了银行结算纪律 即 A 不准出租出借银行账户 B 不准签发空头支票或远期支票 C 不准套取银行信用 D 不准异地转账结算 9 在 情况下 企业银行存款日记账余额会小于银行对账单余额 A 企业开出支票 对方未到银行提现或办理转账 B 银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款户 C 银行代扣水电费 企业尚未收到通知 D 银行收到委托收款结算方式下结算款项 企业尚未收到通知 10 下列票据可以背书转让的有 A 支票 B 银行汇票 C 银行本票 D 商业汇票 三 判断题 1 为了减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性 并及时发现有关人员的 舞弊行为 对涉及货币资金管理和控制的业务人员应实行定期轮换岗位制度 2 库存现金清查 是以实地盘点法核对库存现金实有数与账存数 3 盘点库存现金出现溢余 可以在 其他应付款 账户的贷方反映 待日后短 缺时用于抵扣 4 企业一般存款账户只能用于转账 不能用于提取现金 临时存款账户可以办 理转账结算和现金支付 5 银行存款日记账余额与银行对账单余额一般是不相等的 6 企业与银行核对银行存款账目时 对已发现的未达账项 应当编制银行存款 余额调节表进行调节 并以银行存款余额调节表作为原始凭证进行相应的账务 处理 7 库存现金的清查包括出纳人员每日的清点核对和清查小组定期和