财务工作任务

1 / 41财务工作任务江西巨通实业有限公司财务部岗位工作职责1 总则财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营分析、投资、决策等管理工作；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益。本规定适用于江西巨通实业有限公司的全体财务部员工。2 组织机构和人员配置财务部组织机构如下图：结合财务部岗位设置，人员配置为：2 / 41经理 1 人主管 2 人会计 2 人出纳 1 人共 6 人3 财务部职能和职责财务部门职能：在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。财务部门职责：严格执行公司各项财务管理制度。3 / 41制定具体的会计核算标准、核算规范制度。开展决算、清算、汇算等会计核算工作。组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证。牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。、组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表。建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本。调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划。汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细，督促各4 / 41项资金的回收。参与建立客户信用体系建设。根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货。制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作。跟踪在建工程完工进度，及时对竣工工程进行核对并完成相应的固定资产结转。审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。5 / 41做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设。完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。 4 财务各岗位职责财务部经理工作职责在公司总经理的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的会计核算和财务管理服务。根据财经法规和公司的管理制度，负责拟定、完善、贯彻执行公司各项财务管理制度。负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。负责公司内控制度建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果。6 / 41依据公司各相关管理制度，对各项经营活动进行监督、审核。对超权限报销，在得到总经理批准后，方可办理财务报销手续。组织编制会计报表、财务报告及相关管理报表，并定期向总经理或公司股东报送。对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。负责组织年度预算的编制、控制、分析并及时反馈各单位预算的执行情况，使预算管理落到实处。严格执行收支两条线，维护财经纪律。负责对存货、应收款项、应付款项、固定资产等资产组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款回笼管理，确保授信安全。依据生产的特殊性完善成本核算管理办法，组织成本费用分析，深入挖潜降低成本的可能，提高效益。7 / 41规范会计档案管理，保证会计资料的安全完整。监督、控制及统一管理相关对外报送的财务资料和统计资料。接受和配合内部和外部的审计、检查工作，及时纠正违规事项。加强与银行、税务、财政、审计等部门的沟通和协调，并保持良好关系。做好本部人员的培训工作。负责协调财务部与其他各部门之间的工作关系。公司领导交办的其他事项。财务管理副经理工作职责按财务管理标准和报销付款审批程序的规定，严格审核公司的各项费用或款项报销的单据，保证报销原始凭证的真8 / 41实性、合法性、合规性。根据会计法和企业会计准则等财经法规，审核记帐凭证会计分录的正确性，以保证会计报表的正确无误。定期编制并报送财务预测快报、会计报表和相关的管理报表，定期编制并报送会计报表附注和财务报告。编制部门预算及财务预算，并进行预算控制、分析和反馈工作。编制资金计划并合理安排使用资金，审核各项资金的支付，加强资金管理。做好财务筹资管理工作。审核各项税务申报表及税款的缴纳，协助税务会计做好企业所得税清算工作，进行税收筹划管理。组织会计人员进行会计资料归档管理工作。协助加强本部门人员的培训教育工作。9 / 41公司领导交办的其他事项。会计核算副经理工作职责负责费用方面凭证的编制，严格将各项费用归集到应属的各部门。严格按照新企业会计准则，规范费用业务的帐务处理工作。审核采矿或选矿各生产单位提交的人工工时和工作量的计算是否正确，结合规定的计算标准进行计件人工工资的核算，编制相关凭证。负责现金、银行存款科目凭证的编制，并正确指定对应的现金流类别。凭证编制完毕后，进行现金、银行存款科目余额与银行对帐单余额、库存现金核对。负责探矿、基建等各项工程类或固定资产类的结算工作，并处理相关的会计事项。计提固定资产折旧，处理固定资产相关的会计事项。编制公司各项目工程进度结算情况表，并与财务数据核对。10 / 41计提工会经费、无形资产摊销及各项预计事项。负责会计凭证、总帐和明细帐帐簿及其他会计资料装订成册归档管理。负责县财政事业单位要求的企业财务指标数据的申报工作。公司领导交办的其他工作。往来核算会计兼税务会计工作职责负责往来会计科目核算及凭证的编制工作，承担相应的采购、销售管理职责。及时进行采购合同、计划单、入库单和采购发票的核对，编制相应凭证。审核产品销售合同、结算单、出库单和销售发票，编制相应凭证。11 / 41负责残采承包商安全生产押金、员工借款事项的凭证编制。往来款收付事项凭证的编制，并正确指定对应的现金流类别。编制客户和供应商科目余额表、帐龄分析表等，季度计提坏帐准备及凭证的编制。负责各客户和供应商往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。负责会计凭证、总帐和明细帐帐簿及其他会计资料装订成册归档管理。依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，做好增值税发票的购买、开具、保管等工作。在纳税申报时，应认真核对各项申报数据，保证与相关会计科目余额或发生额一致。12 / 41公司领导交办的其他工作。成本会计工作职责监督各仓库保管员及时完成出入库记帐工作，定期收集各仓库出入库单据和结算表。原辅材料、低值易耗品或其他物料的出库核算，编制相应的凭证，审核生产物料领用情况。核对财务库存数据，针对财务与各仓库数有差异的要进行分析并提出处理意见。按规定的成本核算方法进行制造费用分摊及结转生产成本。按规定进行产品制造成本和产品销售成本的核算与结转。监督各仓库的保管工作，定期进行抽查或盘点，对差异事项及时提出处理意见。13 / 41编制成本核算报表，进行生产成本分析，寻找生产成本节约空间；为管理层提出改进建议。为规范生产成本核算流程，提供建议方法和解决方案。公司领导交办的其他工作。出纳员工作职责遵照财经法规有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常报销工作：现金收付和银行结算业务。按财务制度规定掌握现金库存量，不以“白条抵库”抵充库存现金。及时登记现金和银行存款的日记帐，随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务管理副经理审核。保管库存现金和有价证券，严格执行保卫、保密纪律，确保库存安全和完整。14 / 41保管有关印章、空白收据和支票。及时进行核对现金及银行存款明细账，确保月末现金和银行存款与科目余额相符，发现差错及时查清。财务部经理财务管理岗位职责：10 负责公司财务部门的日常组织、管理工作：11 负责制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导；12 编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告；13 制定财务部内部管理规章制度；14 组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评；绩效指标：工作计划完成情况、员工的业绩提升、员工满15 / 41意度20 负责组织公司日常财务核算、决算工作：21 负责制定各级会计科目；22 组织进行日常财务核算、年终会计决算工作；23 负责组织公司的财务分析工作；绩效指标：流程质量、差错率、报告及时性、准确性30 负责公司的财务稽核工作：31 审核公司各项财务收支、货币资金结算事项；32 审核记账凭证、会计报表、财务报告；33 组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作；16 / 4140 负责组织公司的财务预算工作：41 负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，并监督贯彻执行；42 负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告；43 负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作；绩效指标：部门预算差异率、预算制度执行情况50 负责组织制定公司财务管理制度：51 负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行；52 负责组织制定财务核算、管理制度，并监督执行；53 负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行；绩效指标：完成制度数量、执行效果17 / 4160 负责公司的资金管理：61 制定公司的资金调动计划；62 负责组织制定、落实公司的信贷计划；绩效指标:资金到位及时性、财务费用增减率70 组织进行财税、金融政策研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见；80 负责协调公司与金融机构、税务、集团各公司财务部等部门的关系：90 服从上级交办的临时性工作。绩效指标：及时性、准确性财务管理岗位职责1 科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计18 / 41结合公司特点，负责拟订公司计算方法及成本核算方法。2根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。3组织对公司固定资金和流动资金的管理，定期清查、核实，确保资金的准确性及安全性，提高资金利用率。4及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。5监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。6准确、及时地做好帐务和结算工作，正确计算和处理财务成果，审核会计凭证；检查总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。19 / 417负责公司的各项债权、债务的清理结算工作，正确处理财务成果。8负责编制科目汇总表, 根据科目汇总表编制公司制度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息， 如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。9负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。10负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。11验收并保管公司发票联严格按照会计档案管理办法的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。12及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录。13及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。20 / 4114充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。15负责每年公司的工商年检,资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。16 管理与银行、税务及其他机构的关系；17负责本部门的其他日常管理工作,及时有效处理各项临时问题。18优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务。2 财务管理岗位职责财务经理一般是不登记帐本的。具体做什么要根据各个公司实际情况而定，但一般也就以下职责：财务经理职责21 / 411、 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、 其他相关工作。1 、 具体负责公司日常的会计核算和报表工作以及公司年度财务预算的编制； 2 、 具体负责公司的工商、税务、银行等部门的报表报送和关系维护；3 、 具体负责公司的年度会计审计和配合公司融资上市的各职调查和会计审计； 4 、 具体负责公司的财务分析，建立分产品线和部门的核算体系；22 / 415 、 具体负责公司财务会计体系的完善以及公司内部控制制度的完善；6 、 配合公司在境内外的融资上市工作以及配合财务总监开展其他资本运作工作懂账务处理，精准核算。懂税法，合理避税。懂管理，严格内控。懂法律法规，规避企业风险。懂经济环境，决策投资。财务室工作职责一、 认真做好单位预算会计工作，及时准确报送财务报表，负责财务预决23 / 41算的编制，审核、编制全校经费总预决算；负责全校职工工资福利、医疗保险，失业保险统计、工资基金管理工作。二、 做好记账凭证的编制，账薄登记及财务专用票据的保管工作。三、 按月编制经费用款计划，反映经费预算执行情况。六、 负责日常款项的划拨和零星费用的报销工作，保证各项资金的安全使用。八、 做好财务档案的归档、整理、保存工作。财务室岗位职责 规章制度 加入时间：2016-4-8 17:27:47 访问量：5940认真贯彻执行国家的财经政策、法规、条例和上级有关部门制定的财务制度、规定及管理办法,结合本所实际制定内24 / 41部财会规章制度，并组织实施。编制我所财务预决算，并对预算执行情况进行监控、分析。严格执行财经纪律和财务制度，增收节支，勤俭办事，积极支持创收工作，加强成本核算，保障事业发展的需要。按照会计制度，做好会计核算、财务收支和账务处理，为经济管理与决策提供真实准确的会计资料和经济信息。按规定及时上报会计报表、财务计划、财务分析。每月末编制各创收科室财务收支明细报表(明细到以科室为单位)，报送分管所长，以便准确掌握全所收支情况；将创收科室每月收支和余额情况及时报科室主任，使之及时了解本科室收支情况。负责财务监督，参与所重大经济合同签订前的论证工作，做好债务的核算与管理，对所内一切经济活动进行监督指导。25 / 41协助有关科室加强财产物资的管理，健全账目，完备手续。负责全所固定资产的管理工作。加强对财务账目、会计资料、收支凭证的管理，确保准确完整，及时整理、立卷、归档。积极参加上级业务部门组织的专业培训，使财务人员的业务水平不断提高。完成上级主管部门和所领导交办的其他工作。靖轩小学校财务管理制度为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果， 促进教育事业健康发展，根据事业单位财务规则和都匀市中小学校财务制度 ，结合我校实际情况制定本制度。一、学校财务管理的基本原则:依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经26 / 41济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。二、学校财务管理的主要任务:合理编制单位预算；依法筹集业 资金；如实反映单位财务状况；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失；定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。三、财务管理体制1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。2、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照会计法的规定执行。学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。 l四、学校预算管理1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计27 / 41划，包括收入预算和支出预算。2、学校执行政府“核定收支(核定预算包干数)、定额或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法。3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出 的编制。学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般。量入为此收支平衡”的原则，不编赤字预算。五、学校收入管理1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿 还性资金。主要包括:教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准， 不得随便扩大收费范围和提高收费标准。28 / 413、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理。不得“坐 收坐支” ，不得私设小金库，不得搞账外账。4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改。六、学校支出管理学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出。包括:专款 支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出。(一)、具体要求1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；不虚列虚报；不得以计划数和预算数代替支出。2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随 意扩大范围、提高标准。29 / 413、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按政府采 购招标条例执行。七、结余及其分配1、学校年度收入与支出相抵后的余额。包括:一般收支结余和 专项资金结存。其中:专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教育费附加专项资金和其他专项资金。2、结余分配。年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下 年度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额。学校应力争做到收支平衡，略有结余。八、学校资产管理1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源， 包 括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。2、流动资产包括货币资金、各种债权等。货币资金包括:备用 金和银行存款。学校建立健全内部控制制度，执行现金管理条例 和银行结算纪律。债权包括预付款、应30 / 41收及暂付款项等。3、固定资产管理按罗湖区中小学校固定资产管理制度执行。、学校财产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使 用等部门共同管埋。、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化 管理。3、定期清查和盘点:每年十一月份学校财务部门应会同有关部门 进行一次全面的财产清查和盘点核对。4、报废和转让严格按照有关规定执行。九、负债管理学校所承担的能以货币计量的，需要以资产或者劳务偿还的债 务。包括借入款、应付及暂存款项、应缴财政专户、应缴税金、代管款项等要加强管理。31 / 41十、基金管理1、基金是指学校资产减去负债后的差额，即净资产。包括:事业 基金、固定基金、专用基金。2、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。3、固定基金是指学校所拥有的固定资产和无形资产。实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。4、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金。包括 修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理。财务管理制度财务部经理工作职责及工作流程1、负责协助制定公司的财务管理制度，选择适合本企业的会计核算方法，及时掌握国家的有关会计政策和税收政策，保证公司正常发展。2、负责公司的经营活动、重大项目投资等进行可行性预测；分析和评价经济运行指标，为公司的正常经营活动和可持32 / 41续发展提出建设性的意见或建议。3、负责统筹安排财务部工作，制定工作计划和编写工作总结，参与公司年度预算、结算、融资等。4、负责公司资金的使用、调拨，各部门资金计划的审核、安排及资金使用情况的监督管理，确保公司资金的使用安全；并做好公司固定资产的管理和监督。5、负责公司财务部门和其他部门之间的协调配合，以及因经济活动所涉及的政府部门、其他企业之间的联系和协调。6、负责对公司发生的相关经济合同，从数量、质量、价格、用途等相关内容进行审核。7、负责公司全部收入情况和原始凭证的审核，纠正不符合财务规定的原始凭证，确保财务审核程序规范化。8、完成公司领导安排的其他工作。财务部经理工作流程33 / 411、按照岗位工作职责，对会计、出纳的工作进行及时布署、正确指导、严格执行、有效监督、不定期突击检查出纳账面余额。2、负责协助制订公司的财务管理制度，选择适合本企业的会计核算方法。 会计工作职责及工作流程1、根据市场销售收款，负责开具收款凭证；并在每月 30日前编制发票、用、存月报表 。2、负责配合出纳员做好资金安全管理，审核出纳员编制的收支统计表 ，并负责公司领导所需的周财务报表的呈报工作。3、负责于每月 5 日之前做好上月份会计核算工作，填制会计凭证，登记账簿及编制会计报表，并完成会计报表的报送工作。4、负责及时掌握公司政权、债务的变化情况，做好应收款项的督促和催收；正确核算应付款账款，要做到资料完整、审核无误、手续齐全、核算准确。34 / 415、负责建立公司的材料物资和低值易耗品明细账，完善购买和领用手续，完成固定资产登记造册管理，年底对材料物资和固定资产进行盘点清查，并上报清查结果。6、负责公司的各类经济合同、合同资料和会计档案的保管工作，建立完善的会计档案的保管工作，建立完善的会计档案管理的台账。7、完成领导交办的其他工作。会计工作流程1、根据供应商档案，严格按编号编制商户台账，停止供货进行标注。2、根据业务的账期及合同在相应的台账位置填列应收款项。3、对所有收款项目均需填开收款凭证，按市场开出的收款通知填收款凭证，收到客户款项时填写收人统计日报表，于次日报一份到业务部，一份留存财务备查，未付款或未35 / 41付清款的客户要立即登记欠款明细表，及时进行数据更新，协助出纳、业务催收应收款项。4、对于属日期段内的缴费必须在注明费用名称的同时填明起止日期，若特殊情况开票收款时不便填明起止日期的，必须过后及时到业务部确认起止日期并将其补填在存根及记账联上。5、每天接收由出纳处移交来的收付款原始单据，盘点出纳库存现金、支票及其他有价证劵等，做到会计账与出纳账数据相符，实际与账面数相符，做好盘存记录并在出纳每日账面余额数处签名，审核自出纳处移交来的收付款凭证金额与原始附件是否相符，检查并督促出纳财务资金管理制度进行收付款，完善收付款手续。6、每日根据出纳移交来的收付款原始单据：1）填写会计凭证、出会计分录凭证；2）登记商户台账；36 / 413）填表注销收款收据和发票的记账联；4）将会计凭证交直属领导审核后录入财务软件进行财务核算。每月 4 日出上月财务报表，并报送公司领导及监事会、独立监事。7、根据每天出纳与会计收付款原始单据移交的清单每 10天汇总做一次收支统计表。上报公司领导及监事会，审核出纳做的员工费用支出表。8、会计代出纳经办的收付款业务必须通过交款记录本的记载后将原始单据和现金，支票等转交出纳，务必完善移交手续明确划分责任。9、建立好公司材料物资、低值易耗品和固定资产辅助明细账，每月及时记账，做到账账相符。年末进行盘点制作清点表。10、负责财务部各种资料的归档工作。出纳工作职责及工作流程37 / 411、负责做好公司的货币资金、有价证劵保管工作，确保资金安全。2、负责按照公司财务管理制度和有关审批程序完成收款付款。3、负责做好现金日记账和银行存款日记账的登记。4、负责按照财务更多的时间，及时编制收支统计表 。5、负责银行存款核对，编制余额调节表和现金盘点表。6、负责建立本岗位工作的各种相关统计台账。7、完成领导交办的其他任务。出纳工作流程一）每日现金收款38 / 411、收款：以会计开具的收款凭证为