全文预览已结束
下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
内部控制评价报告按照企业内部控制评价指引和内部控制审计评价管理办法要求,我们评价了2013年主要内控环节制度设计和执行的有效性。由于内部控制具有固有的局限性,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。一、内部控制评价组织情况(一)成立内控评价领导小组领导小组组长:领导小组副组长:领导小组成员: (二)成立内控评价工作组工作小组组长:工作小组成员: 二、内部控制评价依据依据企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引以及本单位内部控制手册,围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”等要素,对内部控制设计与运行情况进行了评价。三、内部控制评价的范围。(一)单位范围(二)评价内容本次评价工作围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”五要素,对公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等事项的内部控制进行了评价。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。1、 内部环境(1) 组织架构(2) 发展战略(3) 人力资源(4) 社会责任(5) 企业文化2、 风险评估3、 控制活动(1) 资金活动(2) 采购业务(3) 资产管理(4) 销售业务(5) 研究与开发(6) 工程项目(7) 担保业务(8) 业务外包(9) 财务报告(10) 全面预算(11) 合同管理(12)信息系统4、 信息与沟通5、 内部监督四、内部控制评价的程序和方法。(一)内部控制评价的程序(二)内部控制评价的方法五、内部控制缺陷及其认定情况六、内部控制
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 两个人合伙协议范本
- 安全生产教育培训检查指导手册
- 2023连接金具技术规范
- 城市森林公园绿化病虫害防治方案
- 菜园管理手册:病虫害及防治策略
- 河北明伟橡塑制品有限公司改扩建项目环评报告
- 商业街区整治:物业管理常识解析
- 健康饮食糖尿病不再怕
- 洗车废水处理:水循环利用系统
- 外科手术预防性抗菌用药原则
- 广西柳州景点导游词5篇汇总
- 电器控制与PLC课程设计五相十拍步进电动机控制程序的设计与调试
- 超星尔雅世界地理期末考试答案
- 科技馆管理制度
- 苏州关于成立成品油公司可行性分析报告(范文)
- 部编人教版2019-2020学年四年级语文第二学期期末测试卷 (含答案)
- 工程招投标流程图
- 中药调剂员国家职业标准
- 超高层混凝土泵送施工方案【完整版】
- 2020小学语文总复习小升初分类复习之积累与运用(歇后语、谚语、对联、名言警句、古诗词等)ppt课件
- 零星维修工程施工组织设计
评论
0/150
提交评论