关于审计建议执行工作暂行规定

关于审计建议执行工作暂行规定关于审计建议执行工作暂行规定 公司各单位 1 1 目标目标 为使审计发现的问题能够得到及时的处理和解决 减 少风险 增进公司价值 2 2 范围范围 本规定适用于对本公司及本公司的投资公司进行的审 计及后续审计工作 3 3 术语解释术语解释 3 1 A 类问题 指被审计部门在本部门内就可以立即改善 和解决的问题 3 2 B 类问题 指被审计部门在本部门内可以解决的但涉 及到人员调配等相对复杂事项的问题 3 3 C 类问题 指被审计部门需要与其他部门进行工作协 调后才可以改进的问题 3 4 D 类问题 指被审计部门需要高管层的决策后才可以 解决的问题 3 5 E 类问题 上述 A B C D 类问题中未涉及的其他方 面的问题 3 6 被审计部门负责人 指被审计部门总经理 所长 主 任等正职 若无正职 则指被审计部门负责主持工作的副 总经理 副所长 副主任或其他被临时指派的召集人等 3 7 被审计部门负责审计建议改进的直接责任人 指被审 计部门中按岗位职责的规定对审计中发现的待改进领域负 有第一责任的员工 如库房管理不佳的直接责任人为库房 管理员 当一项工作由不同环节和程序的员工共同完成因 而需要技术判断第一责任人时 由被审计部门负责人指定 直接责任人 4 4 职责职责 4 14 1 审计部的职责审计部的职责 4 1 1 向被审计部门提出可行的 建设性的审计建议 并在 报告中充分考虑被审计部门的现状 合理划分 A B C D E 问题的种类 4 1 2 经高管层审批后的报告返回本部门三个工作日内 审 计部负责以会议等形式将报告及后续跟踪记录表传达给被 审计部门 4 24 2 被审计部门的职责被审计部门的职责 4 2 1 按照审计部的要求 按时报送后续跟踪记录表等书面 资料 4 2 2 在后续跟踪记录表规定的时间内 改进报告中提出的 各类问题 各类问题的改进时限如下 问题种类改进时限 以报告送达日为时间起点 A 类1 10 个工作日内 B 类1 20 个工作日内 C 类1 30 个工作日内 D 类1 40 个工作日内 E 类具体情况具体确定 4 2 3 当问题涉及到与其他部门的协调时 被审计部门应主 动关注问题进展和推动问题改进 或者要求更高层次的管 理层给予协调 不得以其他部门不予配合作为本部门工作 不能改进的理由 5 5 罚则罚则 5 1 对被审计部门未能按时保质报送审计部要求的跟踪记 录表等书面资料的 第一次将给予警告 累计两次将在每 周召开的办公会上进行通报 累计三次 审计部将对被审 计部门负责人处以 300 元罚款 通知人力资源部对该负责 人业绩协议中 综合管理 一项扣减 1 分 同时对被审计 部门负责审计建议改进的直接责任人处以 400 元罚款 5 2 经审计部抽查 被审计部门未能按时改进提出的问题 对于 A B 类被审计部门内部可以解决的问题 审计部将对 被审计部门负责人处以 500 元罚款 通知人力资源部对该 负责人业绩协议中 综合管理 一项扣减 1 分 同时对被 审计部门负责审计建议改进的直接责任人处以 600 元罚款 对于 C D 类问题 对被审计部门负责人处以 400 元罚款 通知人力资源部对该负责人业绩协议中 综合管理 一项 扣减 1 分 同时对被审计部门负责审计建议改进的直接责 任人处以 500 元罚款 5 3 在审计处罚通知下达后 相关人员应在通知送达之日 在外地出差的人员为回到公司之日 起 5 个工作日内将 罚款交到公司经营财务部 5 4 在审计中发现被审计部门或有关人员出现违法 违规 或其他导致公司遭受损失的处理处罚遵照 2002 审字 1 号 北京首信股份有限公司审计处理处罚规定进行处理 不能用来抵消上述处理处罚 6 6 相关支持文件相关支持文件 北京首信