xx年财务部管理制度

1 / 16XX 年财务部管理制度 河 南 风 灵 广 告 有 限 公 司财发字【XX】1 号 财务管理制度为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理，特制定以下制度。 本制度适用于河南风灵广告有限公司及控股公司：沈阳风之灵广告传播有限公司，企业各部门人员必须认真执行本管理制度。财务机构一、公司设置财务部，项目会计负责项目部门的成本费用核算，出纳负责资金的安全与支付结算，财务总监负责财务部日常工作及关联企业的管理监督工作。二、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，认真核算监督公司成本费用活动。审核入账凭证必须做到手续完整、数字准确、账目清楚。三、财会人员力求稳定，因故离职者，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、账目、款项、及未了事项等。移交交接必须由财务总监监交。会计核算2 / 16一、公司严格执行小企业会计制度，会计年度自公立一月一日起至十二月三十一日止，每月核算结账日为次月的五日。二、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。三、会计科目：执行“企业会计制度” ，会计科目结合公司业务板块和组织架构灵活设置。四、会计凭证： 使用自制原始凭证和外来原始凭证两种；原始凭证的制定、填写、取得，都按公司财务要求执行。财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证 编制记账凭证。除结转损益了的凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证， ，每月记账凭证及时装订归档。对外开出的凭证，要妥善保管好存根、备查。五、 会计报表：会计报表及财务分析每月由财务总监编制并上报总经理。六、其他：1、.建立内容稽核制度，对款项的收付，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有相关经办人及公司领导的审核签名。2、未使用的重要空白凭证及增值税专用发票要妥善保管，严格使用责任。3 / 163、公司以单价 5000 元以上、使用年限一年以上的资产为按固定资产入账以不计算残值提取折旧。5000元以下的物品购买当月一次性计入相应部门成本费用。4、公司所有固定资产及办公物品由财务部与行政部每半年盘点一次，登记备查，保管责任到个人，对盘盈、盘亏、报废的固定资产核查原因，报批总经理后进行处理。资金、现金、费用一、财务部要加强对资产、资金及费用开支的管理，确保资金安全，提高资金利用率。 二、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，银行收支及时入账按月与银行对账单核对，保证银企账银余额相符。 三、现金收支应及时入账保证日清月结。确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，库存现金不得超过规定限额。四、非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。正常的费用开支，必须经相关财务人员签名，总经理批准后方可报销付款。制度内容公司内部财务制度包括：一、费用报销制度4 / 16二、出租车费用报销制度三、出差人员话费补助制度四、私车公用补贴制度五、借款、付款制度六、项目活动立项流程制度七、沈阳风之灵报销流程制度费用报销制度一、财务报销时间要求：项目活动成本费用报销在活动结束 3 日内出具成本决算单到财务报账 ，其他费用在发生后 2 天内到财务办理报销手续。延迟报账的经项目会计核实后每月由财务总监对其进行绩效考核扣分。二、费用票据粘贴要求：1、所有票据粘贴应按经济内容的不同，分类别粘贴。例：住宿费类、车辆费用类、出交通费类、物料类等。2、所有费用在粘单上写清日期、金额、经手人、报账人。应使用黑色水笔，金额大小写要书写规范，不允许涂改。3、所有票据粘贴时，在粘贴单上按鱼鳞状，靠粘贴单右上边边缘从右向左一张压一张顺序粘贴，先粘贴小票据，后粘贴大票据，不超出粘贴单左边票据粘贴线，5 / 16票据边缘不要超出粘贴单边缘。如票据太大，要折叠整齐。三、费用票据报销要求：1、员工报销差旅费用、电话费、招待餐费、办公费用支出一定要取得正规税务发票，无票或票据丢失者一律不予报销，招待餐费必须有餐单明细，话补及餐补须填写差旅费报销单。对于替客户支付的住宿及交通费票据应提前做好拍照备份，避免被客户拿走无票报销，未做到备份等手续时应第一时间报备项目会计，否则不予报销此类费用。2、无法取得票据的特殊费用支出，提前邮件报备项目负责人、项目会计、副总经理后同意后才能支出。报销时写明“无发票情况“，最终以副总经理、总经理签字同意为准。否则不予报销。3、项目活动报销除票据外必须提供活动成本决算表，小篷车巡展报销除票据外必须提供巡展每站差旅费报销明细表，超三次以上的出租车费用需提供出租车费用明细表。报销的表格以公司财务部下发的统一模板填写。四、差旅费报销要求：1、差旅费发票应填写每日出差费用明细表，对每日出差费用填写清晰，出差人应把出差人员每日费用6 / 16明细表 ，每天发送至项目财务邮箱内，作为出差结束后到财务报账的依据。对出差人员每日费用明细表中未列费用，财务拒绝报账。2、公司出差实行餐费补贴制，出差人员按往返早 7:00 晚 8:00 时间内每人每天早餐 10 元、 中晚餐各 20元的标准给予补贴。出差期间不再享受公司餐补，出差期间如有特别宴请需提前向总经理请示，得到批准后凭发票实报实销， 无发票一律不得报销，对此相应的餐补不在报销 。 。3、出差人员住宿费标准为县级城市每日每间上限 100 元，市级城市每日每间上限 150 元，对于住宿价格高的一级城市标准为每日每间上限 200 元，住宿若为同性别二人同时出差，按一个房间标准报销，对标准内住宿费凭票据实报实销，超出标准费用自理。出差人员无住宿费发票，一律不予报销。4、出差人员无紧急特殊情况时，一律乘坐汽车或火车，乘坐时间超 6 小时可购买硬卧，转乘或乘坐期间有夜晚时间的不享有住宿报销标准。乘车时间超 10 小时或紧急出差经领导批准后可乘坐飞机，未按标准执行者不予报销。5、填写差旅费报销单时，出差起止日期、天数、餐补标准、杂费、金额填写清楚，大小写金额不允7 / 16许涂改，出差缘由要写清楚；属于项目活动中的差旅费，要在差旅报销单右上角要写上项目立项号；报销人签名、项目总监签字。6、无特殊紧急原因，不允许郑州出租车票的报销。出差出租车费报销在粘单上写清每次打车时间、打车人员名字、所办事项、起、止地点道路名称及金额。五、成本表报销要求项目活动成本表的填写：依据填写和粘贴好票据的粘贴单编制填写项目活动成本表格。填写时，表头部分按所列项目依次填写：项目活动全称、项目编号、执行时间、客户单位、客户应对、联系电话；成本表中按照费用支出性质对应填写进去转账、挂帐、现金支付、物料制作、已购摊销。1、转账款： 项目活动执行时的第三方转款。2、挂账款： 项目活动中需挂账，以后支付的费用填写，并在备注里标注应挂账单位全称。3、现金支付： 项目活动中所有用现金支付的费用，填写清楚数量、单位、单价、金额、负责人依次填写，备注依据粘贴单对该费用详细描述。4、物料制作： 项目活动中制作使用的物料，8 / 16填写进该项目。5、已购摊销： 公司已购买入库的物料，活动中使用，仓库开具出库单，计入已购摊销项。备注中描述清楚在活动中哪里使用。出租车费用报销制度一、所有人员外出乘坐交通工具必须本着节约与必要的原则严格控制出租车费支出，杜绝浪费。员工因公请示部门领导后，有下列情况之一者允许报销出租车费：1、因公携带贵重或大宗物品或现金在 5000 元以上且距离较远者的；2、迎送客户及重要领导；3、任务紧迫，不乘出租车难以完成任务的；4、外地出差不熟悉交通情况的；5、其它紧急情况。二、所有人员对外出乘坐交通工具必须本着节约与必要的原则，不符合报销标准的如下：1、非领导安排的紧急工作加班及加班时间未超 4 小时回家；2、路程两公里以内的；3、非公办事、外出办事情况不紧急的；9 / 164、票据不真实不合法的；5、报销时一事一报、逾期一律不得报销。附：出租车费报销明细表出差人员话费补助制度为提高公司员工的工作效率， ，充分调动大家的工作主观能动性，及时沟通反馈活动信息。特对出差人员手机话费补助作如下规定：一、补助范围：凡出差执行活动 2 天以上的公司人员才享受话费补助。出差参加会议及巡检活动不享受话费补助。二、补助标准：出差执行项目活动仅补助 2 个执行人员的话费，主要负责人和次要负责人。主要负责人话费补助每日 10 元标准，次要负责人话费补助每日 5 元标准。小篷车巡展话费补助按一站 70 元标准报销 ，如果是一人执行按 50 元一站标准补助。三、报销时间：凡符合补助标准的人员在出差结束后 2 天内报销相关票据，财务部门根据出差票据时间界定补助标准。未按财务规定及时报账的人员不享受此规定。私车公用费用补贴管理制度10 / 16一、目的为提高工作效率，进一步完善公司福利，合理解决公司车辆合理的使用率，规范公司车辆管理和私车公用后费用标准化管理，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司具有自己私家小轿车的工作人员；本费用管理制度主要是针对车辆因公使用补助。三、管理原则私车公用费用管理本着“必需节俭、效益优先、分类指导”的原则实行动态管理。四、申请程序因公外出或出差的，公司鼓励私车公用；私车公用都应填写派车申请单提前报批，列明去向、车牌号、随行人员等相关事宜。填写完整后报部门主管签字审核，财务主管签字审批。五、费用报销标准私车公用申请报批后，费用参照公里数进行核定，7 座以下机动车按元/公里实行补贴,7 座按元/公里实行补贴。停车费、过路费、过桥费据实报销。六、私车公用费用补贴报销流程11 / 16用车人填写派车申请单 报相关领导审批出发前对使用车辆里程表出发里程拍照，照片发给财务报备-在派车申请单上登记起始里程用车人返回后对车辆里程表拍照登记终止里程 用车人将派车申请单交还行政人事部签字 提供派车申请单、往返里程拍照图片、停车费、路桥费经财务人员审核补助金额后报总经理审批。七、附则私车公用车辆在因公外出情况下，违反交通法规，罚款由当事人自行负担。如发生交通事故，除应先急救伤者及向附近交巡警报案、通知保险公司办理理赔及确认肇事责任外，并应立即联络单位主管或处理。员工在执行公司指派任务并自愿使用私人产权车辆者为私车公用行为，员工在规定时间驾车上、下班的行为，不属于私车公用的情形。八、本办法由行政人事部负责解释。附：派车申请单借款、付款制度公司借支付款是指员工因工作需要而向公司借用的款项及需公司应付的款项。具体包括：12 / 16差旅费借款、预付款项、应付三方款、备用金等。一、借款要求：1、现金借款需填写借款单办理。借款事由要填写详细，如是差旅费借款需写清楚出差地点、天数及人员数量。2、上述单据均需由项目总监、项目会计、财务总监、副总经理经理和总经理联合审批。将审批后的单据交由出纳人员办 理借支手续并加盖付讫章。3、公司原则上不支付私人借款或与正常经营无关的款项。特殊情况下需要支付的，一律由总经理批准，并严格规定还款期限。4、当月借款未清者，当月工资严禁发放。二、支付款要求1、对于项目付款的第三方转账费用，由经办人填写付款申请单项目总监签字后交由项目会计审核签字、走流程。申请单填写要字迹规范， 付款内容、金额、付款人/单位银行信息要准确详细，并同时备注此费用是否提供发票。凡提供发票的均要求对公转账，不提供发票的个人转账。2、 对于媒体的第三方付款，要打印*媒体13 / 16申请付款单，写清楚媒体名称、广告形式、版面规 格、刊列价、折扣、数量、应付款额及付款单位银行信息。发布前的预付款要提供签订的媒体合作合同，申请单由申请人和项目总监签字后交于财务。项目活动立项流程制度为使财务流程更加规范，特对活动立项做以下规定：一、各项目接到活动通知，在与客户确认基本内容后到各项目会计领取立项编号。二、领取活动编号应根据各项目自身情况，原则上按活动执行时间先后顺序来进行编号立项。线下运营和广宣投放各自分开。三、立项应按公司统一立项单格式编制，要求填写立项部门、项目名称、项目编号、执行时间、对应客户、联系人，联系方式一应齐全。表格下方注明项目执行人、项目总监、副总经理、总经理签字处，并注明立项日期。四、活动立项的同时，要编制对应的计划成本表，保证项目活动毛利率在 40%及以上，未达到此标准的应有特殊说明，否则财务不受理此立项。五、项目执行过程中要合理节约的按计划成本进行，超出计划成本的要有充分的证明原因，活动期间产14 / 16生的杂费、公关费等不再另行编号立项，直接记入对应项目成本中。六、立项单与成本表做好后，电子版传项目会计及采控部总监进行初审，审核后的成本预算单及立项单纸质版由执行人与项目总监签字后交于财务及采控部进行签字留档确认，立项程序完成后才可进行活动款项的借支。相关项目活动签订的第三方供应商合同、协议交由采控部存档。和客户签订的合同交由财务存档。七、各项目广宣类的立项单应写清楚媒体和付款单位名称、没有立项挂账的财务不负责对账和向媒体付款。八、立项是项目活动的基础工作。各项目负责人员应重视立项，活动执行中所发生的借款及活动结束后的各种费用报账时需注明立项编号，以便财务准确及时的归入各项目成本。沈阳风之灵财务流程制度沈阳风之灵公司是风灵公司的直接控股企业，沈阳风之灵公司的业务及财务流程均要遵守、遵循风灵公司所有的财务管理制度。相关流程规定如下：一、独立项目业务活动：1、应按公司项目活动的立项流程规定执行，第一时间把相关立项单、成本预算单邮件发送对应执行业务