会计电算化笔记

一 会计电算化考试 1 考试题 选择题 单选 多选 判断题 操作题 2 考试每年 2 次 二 考试内容 1 计算机基础知识 1 计算机发展史 2 计算机系统构成 3 计算机数据 二进制 2 winddowsXP 的应用 3 office2003 word2003 excel2003 二 会计软件 UFO 用友 8 52 T3 环境 1 总账 2 简单了解固定资产 工资 UFO 报表 应收 应付系统 课程内容 一 计算机的工作环境 基层单位应用会计电算化 必须考虑以下因素 1 计算机硬件 2 计算机软件 3 会计人员 专业会计 计算机操作能力 4 会计数据 单据 凭证 账簿 报表 5 相关管理制度 二 计算机发展 1 计算机产生 1946 年 2 月 发明人 冯 诺依曼 名称 ENIAC 2 数据处理 重点 二进制与八 十 十六进制转换 3 计算机编码 1 字符编码 ASCII 码 0 0110000B 48 A 1000001B 65 a 1100001B 97 2 汉字编码 GB2312 80 一级汉字 3755 二级汉字 3008 符号 682 三 计算机系统 1 计算机硬件系统 运算器 控制器 存贮器 输入设备和输出设备 2 计算机软件系统 系统软件与应用软件 介绍 1 CPU 称为中央处理器 由运算器 控制器构成 运算器 算术运算与逻辑运算 控制器 是计算机的指挥中心 实现资源分配 管理与协调 计算机工件是基于二进制实现 二进制 是由 0 和 1 两个数字符号构成 计算机中为什么只能使用二进制 由 于计算机物理设备决定 运算简单 逻辑运算需求 计算机中二进制转换方法 二进制 十进制 方法 公式法展开 例 10110101 101B 1 27 0 26 1 25 1 24 0 23 1 22 0 21 1 20 1 2 1 0 2 21 1 2 3 128 0 32 16 0 4 0 1 0 5 0 0 125 181 625 例 11001101 11B 1 27 1 26 0 25 0 24 1 23 1 22 0 21 1 20 1 2 1 1 2 2 128 64 0 0 8 4 0 1 0 5 0 25 205 75 例 10110110 01B 1 27 0 26 1 25 1 24 0 23 1 22 1 21 0 20 0 2 1 1 2 2 128 0 32 16 0 4 2 0 0 0 25 182 25 十进制 二进制 方法 分为整数和小数处理 整数 除 2 取余 自下而上 小数 乘 2 取整 自上而下 例 145 75 145 10010001B 75 11B 145 75 10010001 11B 167 625 10100111 101B 练习 200 1101011B 2 存贮器 分类 内存与外存 内存 RAM 和 ROM 内存特点 断电数据消失 外存 磁存贮 光存贮 半导体存贮 存贮容量单位 bit byte KB MB GB TB PB 最小单位 bit 一个 bit 是一个 0 或 1 基本单位 byte 称为字节 1 by te 8 bit 一个汉字占 2 byte 1KB 1024 byte 210 byte 1MB 1024K byte 220 byte 1GB 1024M byte 230 byte 1TB 1024G byte 240 byte 1PB 1024T byte 250 byte 3 常用输入设备与输出设备 考试教材 P5 第一单元 会计信息化基础 一 会计信息化 1 数据与信息 数据 是对客观事物的抽象表示与描述 包括文字 数值 字符 音响 动画 等 信息 是数据加工结果 2 会计 数据与会计信息 会计数据 是对会计事项与会计实务的数字化描述 包括单据 凭证 账薄 报表 会计信息 是会计数据经过加工形成管理结果 为经济管理作出预测与决策 可见 在会计软件管理 对会计数据采集要求高 有用会计数据才能产生有效 会计信息 有效会计信息才能指导人们作出科学预测与决策 会计数据采集 1 准确性 2 及时性 3 完整性 4 冗余少 3 会计信息系统与会计电算化 1 系统 System 是二个或二个以上相关因素有机结合体 2 会计信息系统 AIS 是一种基于所有会计管理工作的有机整体 称为 ERP 系统 3 会计电算化 应用计算机实现会计工作的简称 主要包括凭证管理 记账 转账 对账 报账与相关会计报表 固定资产 工资系统等模块相关联接 形 成整体管理 实现会计电算化意义 1 保证会计数据处理准确性与规范性 2 提高会计核算的效率 3 促进会计职能转换 4 促进会计理论与会计实务发展 二 会计电算化的发展史 1 世界上 1954 年 美国通用公司第一次应用计算机计发工资 第一次产生计 算机会计 2 我国 1979 年提出 在 1981 年 在长春完整提出 会计电算化 3 发展 1 手工会计阶段 2 文件管理阶段 3 数据库管理阶段 目前 应用 SQLserver 数据库作为会计数据处理后台 三 会计信息系统的构成要素 主要反映作为基层单位实现会计电算化考虑要素 1 计算机硬件 分为单机与网络环境 2 会计软件 系统软件 通用会计软件 专用会计软件 系统软件 指操作系统 是硬件资源与软件资源组织者与管理者 是人与计算 机对话接口 目前 windows2000 windows XP 通用会计软件 目前 财政部指导开发 149 套 影响大 用友 金蝶 安易 国强 管家婆 专用会计软件 要据单位需求开发软件 3 人员 在会计电算化分为会计人员与会计电算化人员 4 规程 会计电算化管理制度 P11 5 会计数据 四 财务软件的总体结构 P12 1 财务软件的组成模块 2 财务软件的核心系统 总账系统 账务处理子系统 五 财务软件的应用 1 账套建立 2 软件初始化设置 3 日常业务处理 4 期末业务处理 第二单元 总账系统应用 一 总账系统概述 1 总账是会计电算化业务核 心模块 2 总账处理 指原始凭证收集 凭证填制 凭证审核 记账 形成账薄管理 以会计报表形式输出 3 所有管理工作 围绕会计账套 账套 从会计电算化角度 是一个存贮会计数据的数据集合 即数据库文件 在用友软件 安装后 形成 176 个数据库文件 重点掌握 GL accvouch dbo 实现凭证存贮 GL accsum dbo 当进行记账工作 实现将凭证转移数据库 Code dbo 实现会计科目的存贮 4 总账业务流程 1 手工业务流程 P21 2 计算机业 务流程 P22 3 二者异同 A 在计算机会计中 记账凭证是一切业务起点 B 在计算机会计中 以一个数据库文件存贮 有效避免数据重复性 实现会 计数据共享 C 由于在输入时 由计算机自动进行核对 实现自动试算平衡 D 存贮以文件方式存贮磁介质 光介质 半导体介质 保存方式发生重大变 化 E 可以有效实现数据兼容与系统的兼容 5 基本功能 P23 图 1 系统设置 2 凭证处理 3 记账 结账等会计期末业务 4 账薄管理 查询 输出 打印 5 辅助核算 个人往来 单位往来 项目管理 6 实现用户权限 密码管理 6 基本过程 P24 二 会计账套管理 1 操作员增加 删除 修改等管理 主要将本单位财务人员进行相关定义 在计算机中输入操作员基本信息 包括 编号 姓名 初始密码 部门等 步骤 1 启动会计软件 T3 选择 系统管理 UFO8 52 选择 系统服务 系统管理 2 操作员注册 单击 文件 注册 输入用户名 admin 密码 空 3 选择 权限 菜单 操作员 输入本单位财务人员基本信息 若进行修改 删除 必须在此财务 人员未实施管理业务之前 否则需要保留审计线索 2 建立会计账套 会计账套 是存贮会计数据的数据库 在软件中会计账套编号 001 999 在实 用会计软件 996 997 998 999 为演示账 步骤 1 启动会计软件 T3 选择 系统管理 UFO8 52 选择 系统服务 系统管理 2 操作员注册 单击 文件 注册 输入用户名 admin 密码 空 3 选择 账套 菜单 建立 由系统管理员根据管理需要 按 向导 提示进行相关操作 6 步 A 填写账套 信息 账套编号 账套名称 账套路径 账套启用日期等 B 输入单位信息 名称 地址 电话 传真 电子邮件 税号 备注等 C 定义核算类型 本币 行业 企业类型 主管 是否预置会计科目 确定预置 计算机将自动按新会计制度自成管理应用会计科目 不预置 会计科目将由操作员进行按单位管理需要进行定义 D 基础信息 存货 供应商 客户分类 是否外币核算 E 分类编码方案 根据管理需要设置编码级次 例 以会计科目为例 现金 银行存款 工行存款 农行存款 龙泉路支行 北京路支行 1002010 1 银行存款 工行存款 龙泉路支行 此代码 4 2 2 F 小数点设置 3 启用会计账套 用户根据单位管理需要 设置管理模块 方法 勾选即可 4 分配操作员权限 财务分工 在实际工作中 按岗位责任制与内部牵制工作原则 给每一个操作员设置权限 与密码 1 启动会计软件 T3 选择 系统管理 UFO8 52 选择 系统服务 系统管理 2 操作员注册 单击 文件 注册 输入用户名 admin 密码 空 3 选择 权限 菜单 权限 A 会计主管 方法 勾选即可 B 其它操作员 单击 增加 按管理需要进行设置 方法 双击即可 5 会计数据的备份与恢复 会计数据的备份 将会计账套压缩并保存到指定位置 会计数据的恢复 将会计数据从指定位置解压缩到财务软件中 1 启动会计软件 T3 选择 系统管理 UFO8 52 选择 系统服务 系统管理 2 操作员注册 单击 文件 注册 输入用户名 admin 密码 空 3 选择 账套 菜单 备份 选择 账套 菜单 恢复 三 总账系统初始 设置 1 总账系统初始设置目的 由于会计软件为通用软件 为了能够将通用软件形 成为单位管理专用软件 必须进行系统初始设置 2 主要工作 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 1 建立部门档案 职员基本档案 步骤 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 机构设置 由操作员设置部门档案 职员档案 操作员将单位所有部门进行定义 并输 入本单位所有人员信息 说明 为工资系统等 作数据准备 单击 增加 进行信息输入 保存 2 建立客户档案 供应商档案 步骤 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 往来单位 实现一是客户 供应商分类 二是客户档案 供应商档案建立 说明 主要输入客户信息 客户联系方式 信用评定 注意 一定事先进行分类处理 编码与名称不能省略 并编码不能重复 单击 增加 进行信息输 入 保存 3 设置总账参数 总账参数 在进行账套管理中 需要控制总账系统输入 处理方式 数据流向 输出格式等 一般事先进行设定 一旦设置 不能够修改 包括 凭证参数 账薄参数 会计日期等 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 系统门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 总账 菜单 设置 选项 由操作员按管理需求进行 勾选 设置 4 会计科目设置 A 会计科目 P41 是对经济业务信息进行分类处理的依据 相关会计管理工 作基础 实现总账与其它子系统之间联系纽带 在软件中 技术关键 一是建立账套时 按行业预置科目 则计算机软件自动按新会计制度生成 会计科目 二是在账套初始化时 由操作员设置与修改 B 会计科目设置原则与内容 说明 一般计算机自动生成一级会计科目 管理人员主要根据管理要求编制 二级及以下科目信息 C 步骤 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 财务 D 选择 会计科目 增加 修改 删除 实现对会计科目 管理 在进行会计科目设置 注意辅助账设置 有助于向管理者提供更加准确 更加 全面 更加直观的管理信息 设置方法 在 会计科目 增加 修改 删除 工作界面下修 改 辅助核算 5 指定科目 实现科目指定管理 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 财务 D 选择 会计科目 编辑菜单 实现对会计科目指定管理 6 设置凭证类别 在进行账务管理时 将会计凭证分类管理 分为 P49 操作步骤 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 财务 D 操作员选择 凭证类别 进行设置 说明 若设置为 无限制 则适用各系统 用户可根据管理需要设置为 贷方必有 借方必有 并设置相关 限制会计科目 方法 双击设置 7 设置结算方式 实现与银行等相关部门进行资金流转方式 主要现金 支票等 操作步骤 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 收付结算 结算方式 操作员即可进行相关结算方式增加 保存等管理 8 输入期初余额表 为了保证会计数据衔接 保持账薄数据连续性与完整性 可在初始化时 输入期初余额 技术上注意 有借必有贷 借贷相等 若期初余额不平衡 则导致不能进行记账 操作步骤 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 总账 菜单 设置 期初余额表 说明 填写时间借贷关系 科目方向 只填写末级科目 9 项目目录设置 对于管理工作 需要进行项目管理的 事先设置项目目录 操作步骤 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 财务 D 操作员选择 项目目录 按管理需要进行定义 10 外币核算 若与外资有交易的 需要设置外币汇率 外币汇率分为固定汇率与浮动汇 率 固定汇率 按月设置 浮动汇率 按天设置 操作步骤 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 财务 D 操作员选择 外币种类 按管理需要进行定义 四 凭证处理 1 记账凭证 是会计信息系统加工起始点 实现将手工会计数据输入到计算机 数据库中 1 输入方式 键盘输入 磁盘导入 网络转入 自动生成凭证 对于磁盘导入 网络转入 传输文件 UF2KAct Lst UFDATA BA 通过数据恢复的功能导入系统 对于自动生成凭证 通过其它系统 固定资产 工资 现金银行等系统 2 记账凭证的格式 A 凭证头 凭证类型 凭证编号 日期 附件数 B 凭证正文 摘要 会计分录 借贷金额 C 凭证尾 相关操作人员签字 2 填制凭证 1 启动用友软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 2 操作员注册 操作员 制单权 密码 制单人密码 3 启动 总账系统 A 单击 总账系统 B 选择 填制凭证 C 单击 增加 操作员将凭证数据输入到指定位置 D 单击 保存 计算机自动进行试算平衡 说明 对于辅助核算的 需要在初始化 设置了 辅助核算 凭证头 凭证尾自动填充 双击 3 查询凭证 可在填制凭证界面下 利用 下一张 上一张 操作 按凭证类别字查询 特殊方法 利用 SQL 指令实现 见 ACCESS 第四章 4 凭证修改 在会计电算化中 凭证修改分为无痕迹修改与有痕迹修改 1 无痕迹修改 指不需要保留审计线索的修改 A 填制凭证时即发现出错 由制单人直接修改数据 B 此凭证已经经过审核 需要由审核权操作员进入审核界面进行取消审核 再由制单权操作员注册进行修改 2 有痕迹修改 对已经记账的凭证 不能直接修改 只能采用红字冲销或蓝 字补充方式 要保留审计线索 5 凭证审核 1 凭证审核 对于填制凭证的规范性 合理性 有用性进行检查 由审核权 操作员签字 未经审核凭证不能记账 2 凭证审核步骤 A 启动用友软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 审核权 密码 审核权密码 C 启动 总账系统 单击 总账系统 选择 凭证审核 D 设置 凭证审核 条件 E 单击 审核 按钮或 审核 菜单下 审核 成批审核 计算机系统会自动签字 说明 该凭证有错 审核员单击 标错 按钮 交回制单权操作员修改 若已 经通过审核凭证 事先由审核员单击 取消 按钮 交回制单权操作员修改 6 凭证汇总与输出 1 凭证汇总 A 启动用友软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 审核权 密码 审核权密码 C 启动 总账系统 单击 总账系统 选择 凭证汇总 计算机自动按条件汇总成表 2 凭证输出打印 A 启动用友软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 审核权 制单权 密码 审核权密码 制单权密码 C 应用 总账 下 凭证 打印凭证 五 记账处理 1 记账 是登记账薄 称为过账 实现从数据库 GL accvouch dbo 将数据转移 到数据库 GL accsum dbo 从而实现凭证到账薄登账 2 记账条件 1 试算不平衡不能记账 2 未经审核凭证不能记账 3 上月未结账 本月不能记账 4 借贷不平衡不能记账 3 记账操作 1 启动用友软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 2 操作员注册 操作员 记账权 密码 记账密码 3 启动 总账系统 A 单击 总账系统 B 选择 记账 C 计算机系统自动按向导提示进行 分为三步进行 说明 在一个月 记账可发生若干次 六 账薄管理 实现账薄查询与打印输出 1 账薄查询 按条件查询满足条件的账薄记录 2 操作步骤 1 启动用友软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 2 操作员注册 操作员 查询权 密码 查询密码 3 启动 总账系统 A 单击 总账 菜单 B 选择 账薄查询 C 用户填写账薄查询条件 3 账薄打印输出 方法 1 账薄查询完毕 利用 打印 功能 方法 2 利用 总账 菜单 利用 账薄打印 功能 说明 一般需要正版软件才能执行 因为打印计算机自动检测加密狗 在会计 工作中 打印纸是特定的 由软件公司提供 七 期末会计业务 1 期末会计业务 是会计处理期末所完成一系列工作 主要包括 转账 试算 平衡 对账 结账并编制会计报表 2 操作步骤 1 启动用友软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 2 操作员注册 操作员 转账 试算平衡 对账 结账并编制会计报表权 密码 转账 试算平衡 对账 结账并编制会计报表密码 3 执行 总账 会计期末 用户选择相应操作功能实现 自动转账 转账分为内部转账与外部转账 内部转账 通过相关科目定义实现 外部转账 在不同子系统实现 A 进行转账作凭证定义 B 结转处理 计算机系统会针对定义自动生成相关转账凭证 试算平衡 是计算机系统根据会计处理 有借必有贷 借贷必相等 原则 进行相关账务数据检测与核对 A 总账 会计期末 对账 计算机自动调用对账向导 用户单击 试算 按钮 计算机系统形成试算平衡 报告 结账 是实现计算和结转各账薄本期发生额与期末余额 并终止本期账务处 理工作 A 总账 会计期末 结账 注意结账条件 P88 建立新年度账 当每年 12 月结账处理完毕后 计算机系统能自动将本年度数 据转入下一年度 从而使会计工作连续性 操作步骤 A 启动会计软件 T3 选择 系统管理 UFO8 52 选择 系统服务 系统管理 B 操作员注册 单击 文件 注册 输入用户名 admin 密码 空 C 选择 年度账 第 3 单元 出纳管理 往来和部门往来管理 一 出纳管理 1 出纳管理业务 对于现金科目与银行科目管理 实现现金账 银行账 资金 日报表 支票管理 银行对账管理等 2 指定科目 实现现金科目与银行科目指定管理 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 会计主管权 密码 会计主管密码 C 选择 基础设置 菜单 财务 D 选择 会计科目 编辑菜单 实现对会计科目指定管理 3 出纳管理管理操作 1 日记账 是指根据经济业务发生的时间次序 依次逐日逐笔登记经济业务形成账薄 主要实现日记账查询与打印 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 出纳权 密码 出纳密码 C 选择 现金 菜单 现金管理 日记账 D 用户定义条件 用户即可显示并打印 2 资金日报表 是反映现金与银行存款的当日发生额及余额报表 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 出纳权 密码 出纳密码 C 选择 现金 菜单 日记账 资金日报 D 操作员输入管理日期即可 用户即可显示并打印 3 支票管理 是实现建立支票登记薄 包括支票领用人 领用日期 用途 报销情况登记 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 出纳权 密码 出纳密码 C 选择 现金 菜单 票据管理 支票登记薄 D 用户确定银行 单击 增加 输入相关支票领用人 领用日期 用途 报 销情况 单击 保存 4 银行对账 是为了动态掌握单位资金变动 防止资金流失 出纳人员定期根据银行对 账单与银行存款账进行核对 及时掌握账账相符 账证相符 账实相符 并编 制银行存款余额调节表 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 出纳权 密码 出纳密码 C 选择 现金银行 操作以下步骤 银行对账单录入 银行对账 余额调节表 勾对情况查询 核销银行 账 注意银行对账账面不平原因分析 1 查期初是否未达 2 查银行对账单录入是否正确 3 查自动勾对情况是否正确 二 往来核算管理 实现客户管理中赊购赊销管理 主要是双方 客户与供应商 往来账 客户账 龄分析 催款处理 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 往来核算管理操作员权 密码 往来核算管理操作员密码 C 选择 往来 账薄 用户根据业务选择操作即可 三 部门核算管理 针对成本科目与损益科目按部门进行相关核算管理 动态掌握各部门收支 变动状态 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 部门核算管理操作员权 密码 部门核算管理操作员密码 C 选择 总账 辅助查询 用户根据业务选择操作即可 第四单元 报表管理系统应用 一 概念 1 会计报表 P116 2 会计报表分类 从报送对象 分为内部报表与外部报表 外部报表 资产负债表 利润表 现金流量表 内部报表 成本分析表 费用明细表 销售情况表 二 报表管理系统分为形式 1 手工报表 利用计算器 算盘等形成手工表 2 文件报表 利用通用软件形成相关报表文件 常用 Excel 电子表 Lotus 电子表 3 专用报表 用友 金蝶 安易等软件生成专用会计报表 生成 REP 文件 三 报表系统基本要素分析 1 一个基本会计报表 包括四个要素 标题 表头 表体 表尾 2 相关概念 报表 单元格 3 基本功能结构 报表系统包括四个功能 文件管理 格式管理 数据处理 报表输出 4 报表形成基本过程 1 登记报表 创建报表文件 2 设计报表 A 设计相关格式 字体 字号 色彩 边框 单元格合并 公式设计等 B 数据填充 3 生成报表 从 总账 系统将相关会计数据转入报表管理系统 4 审核报表 由计算机自动按事先报表设计要求检查数据之间的关系 5 报表输出 将报表显示或打印 四 会计报表编制 4 2 4 3 1 进行会计报表格式设计 1 启动报表系统 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 报表权 密码 报表密码 C 单击 财务报表 即可启动 报表系统 2 创建报表文件 REP A 当启动会计软件中 报表系统 后 操作员单击 文件 菜单 新建 或 Ctrl N 注意 在左下角 格式 数据 切换按钮 B 报表初始 单击 数据 菜单 账套初始 设置 账套号 与 年度 说明 若从总账系统中转移数据 则 账套号 与 年度 同于 总账 相关 初始参数 3 设计会计报表格式 用户单击 格式 菜单 根据报表需要形式设计 内容包括 应用方法 类同于 word 4 报表公式编辑 方法 A 单击按键 切换 格式 状态 B 单击 数据 菜单 编辑公式 打开向导 根据编辑公式向导进 行 2 报表数据填充 单击按键 切换 数据 状态 在此状态 单击单元格 输入相关数据即可 3 计算 单击按键 切换 数据 状态 在此状态 单击 数据 菜单 整表重算 4 保存 单击 文件 菜单 保存 或 Ctrl S 五 报表模板应用 在实际管理工作中 应用报表模板进行相关设计 会计报表软件自动生成报表模板 操作员只需要选择应用即可 报表模板应用方法 1 启动报表软件 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 报表权 密码 报表密码 C 单击 财务报表 即可启动 报表系统 2 创建报表文件 REP A 当启动会计软件中 报表系统 后 操作员单击 文件 菜单 新建 或 Ctrl N 3 单击 格式 菜单 报表模板 4 操作选择相关报表模板 行业 报表类型 即可 5 单击按键 切换 格式 状态 在此状态 定义本单位信息 6 单击按键 切换 数字 状态 在此状态 输入相关数据即可 当参数与 总账账套相同 计算机自动进行数据导入 7 单击按键 切换 数据 状态 在此状态 单击 数据 菜单 整表 重算 8 保存 单击 文件 菜单 保存 或 Ctrl S 第五单元 工资核算系统 一 工资核算概述 1 工资 P154 2 工资是构成成本核算一个要素 二 工资核算数据处理流程 1 P155 数据处理流程 2 工资核算系统基本功能 P156 三 工资核算系统应用过程 5 2 5 3 5 4 1 建立工资账并初始化 1 建立工资账 五步骤 2 操作步骤 启动工资软件 A 启动会计软件 T3 选择 用友 T3 系统 UFO8 52 选择 企业门户 B 操作员注册 操作员 工资权 密码 工资密码 C 单击 工资 即可启动 工资系统 建立工资账 操作员根据建账向导 依次进行设计 3 工资账初始化 A 设置人员档案与部门档案 若在总账系统中已经设置 则直接调用 否则 单击 工资 菜单 设置 进行相关设置 B 设置工资计发公式 实发合计 应发项合计 扣除项合计 请操作员事先设置应发项 增项 扣除项 减项 单击 工资 菜单 设置 进行相关设置 2 工资核算系统日常业务 1 工资数据变动处理 当操作注册后 单击 工资 菜单 业务处理 工资变动 工作前提 部门档案与职员档案设置完毕 2 个人所得税计算 当操作注册后 单击 工资 菜单 业务处理 扣缴个人所得税 计算机系统自动按相关计算方法处理 3 工资计算 汇总 输出 当操作注册后