固定资产管理流程图77906

1 固定资产购置流程 固定资产购置流程 1 1 固定资产预算审批流程图 1 2 请购审批流程 企管部 各部门各 子公司 年初编制本部门年度固定 资产购置预算 购置预算 固定资产名称 型号 生产厂家 具体配置 购置的数量 单价 金额 汇总后召开 经理办公会 审查 总经理 审查 实施 重新提 交预算 Y N Y N 结束 开始 使用单位 是否为 预算内 企管部 财务部 预算外资产购置申 请报告 使用单位 企管部 财务部共同留存 汇签 审批 总经理 购置 固定资产购买 申请单 重新提出申请 Y N Y N 开始 结束 2 1 3 购置流程 1 4 验收流程 1 5 登记流程 采购人员30 万元 财物部门 公开招标 招标文件备案 购置相关信息在公司 内部网公开 购置 大于 等于 小于 开始 结束 使用单位企管部 验收后一周内持联合 验收单办理固定资产 卡片登记手续 固定资 产卡片 登记 固定资 产台账 贴标签 企管部 财务部 使用单位留存 财务部计提折旧 开始 结束 采购人员 企管部 使用单位 验收 办理报销手续 购入的 固定资产 财务部 办理退换 索赔 拒付 Y N 开始 结束 3 2 固定资产使用流程 固定资产使用流程 2 1 盘点清查流程 2 2 升级与维修流程 2 3 内部调拨及借用流程 企管部 财务部 资产使 用单位 由企管部牵头 进行盘点清查 闲置资产 查明情况 制定处 理计划 发现的盈亏和 资产损毁查明 原因 提出处 理意见 总经理审批 对责任人追 究赔偿责任 结束 开始 帐外资产做 盘赢处理 入账财务部 使用单位 固定资产在使用 过程中需增加器 件或维修 企管部提出申请 统一编制 费用预算 相关领导 审批 财务部 组织进行升级或修理 并制定具体承办部门 和责任人 相应凭证 账 薄的处理工作 办理固定资产卡片 和固定资产实物账 的变更 Y 开始 结束 N 需求部门 固定资产内部 调剂通知单 固定资产内部 借用通知单 企管部 财务部 主管领导 交出方 部门经理 签字 审批 对固定资产台账和固定 资产管理卡片进行调整 iaozheng 对账务进行调整 重新提出申请 Y Y N 借用人和本部 门经理签字 审批 重新提出申请 企管部备案 借出方资产管理员对借出 的固定资产进行登记 并 负责借出资产的收回 Y N 开始 结束 部门间调 剂使用固 定资产 部门间临 时借用固 定资产 4 2 4 固定资产租赁流程 2 4 1 外部租赁流程 2 4 2 融资租赁流程 借出部门 10 万元 贵重设备 无特殊情况不办 理出租手续 总经理企管部 实物数 量台账 重新申请 办理正式 租赁协议 执行 审批 借入部门提出借入申请 提出借出申请 按照租赁协 议进行清点 重新申请 Y N 开始 结束 开始 结束 企管部 财务部 办理租 赁协议 实物数 量台账 固定资 产卡片 按固定资产公允值进行入账 处理并定期提出折旧 审核并办理租赁 费用相关手续 融资租赁性质 的固定资产租入 审核相 关条件 总经理 审核 租入固定资产的 租赁费用支出 重新申请 Y N 5 2 4 3 抵押资产租借处理流程 3 固定资产闲置处理流程 固定资产闲置处理流程 3 1 封存及闲置设备处理流程 3 2 固定资产报废流程 开始 准备函写明抵押物编号 及资产名称 数量 结束 固定资产 会计人员 呀 组织向贷款及抵押权登记机 关办理标的物增减变更手续 财务部经理 开始 书面 通知 结束 连续停止使用三个 月以上的固定资产 停止提 折旧 财务部 企管部使用 单位 连续停止使用两年 以上的固定资产 审核 准备 封存 准备 启用 恢复提 折旧 同意调剂 或处理 申请有偿调 拨或出售 重新申请 重新申请 Y N N 结束 企管部 报废申 请人 进行 鉴定 组织相相关技术人员 进行技术鉴定 所在部门 经理签字 报废单 专用设备 仪器仪表类 办公设备 家 具 房屋 运 输工具及其它 公司 领导 报废单由企管部 财务部留存 在固定资产管理 台账和卡片上盖 作废章 审批 财务部 财务部根据 报废 单 对报废资产进 行账务处理 开始 会签 重新申请 Y Y Y NN 6 固定资产管理流程图目录固定资产管理流程图目录 固定资产 购置流程 1 1 固定资产预算审批流程图 1 2 请购审批流 程 1 3 购置流程 1 4 验收流程 1 5 登记流程 固定资产 使用流程 2 1 盘点清查流 程 2 2 升级与维修流 程 2 3 内部调拨及借用流程 2