石油资产分公司实物资产管理制度

1 / 9石油资产分公司实物资产管理制度为规范资产管理行为，处置和盘活资产，改善资产结构，防止国有资产流失，根据中国石化集团资产公司资产处置的暂行规定以及省公司体制转换后的管理要求，制定本制度。一、本制度适应范围本制度适用的单位范围为各工作部、陋园宾馆及省公司本部。适用本制度的资产项目包括固定资产、无形资产、存货等实物资产。二、资产管理方式省公司对全系统资产实行价值管理，各工作部对所在工作部的资产进行实物管理，综合处对省公司本部资产进行实物管理，陋园宾馆对宾馆资产兼有价值管理和实物管理责任。三、资产管理职责（一）资产管理的内容资产管理由资产购建、日常管理和资产处置三部分内容组成。1、资产购建。资产购建是指根据经营管理需要，经省公司批准购建的各类设备、车辆、存货及不动产等。2、资产日常管理是指对资产进行日常维护和定期盘2 / 9点、对帐，保持资产完整性，做到帐帐相符、账实相符。3、资产处置包括无偿划转、有偿转让、以资抵债和报废报损等四种方式。1）对于闲置和不需用的价值较高、数量较多的资产，可优先选择相应的专业市场公开转让；也可采用招标或拍卖等方式，按公开、公平、公正的原则进行转让。对于价值较小或专业性较强的资产，可进行协议转让。2）对债权债务关系清晰，且无法以货币资金等方式偿还，而债权人又愿意采取以物抵债，或经司法机关判决、仲裁以资抵债的，可与债权人谈判、协商，采取以物抵债的方式进行处置。3）资产进行报废、报损处置或核销按照关于印发中央企业资产减值准备财务核销工作规则的通知 （国资发评价201667 号）和关于印发企业资产损失财务资产处理暂行办法的通知 （财政部财企2016233 号）的规定，以及集团公司关于资产报废、报损的相关规定执行。（二）资产管理权限1、资产日常管理各单位应定期清理核对相关资产，并上报实物资产盘点表。对闲置、无效的需要及时处置的资产，应及时提出处置意见和建议。3 / 92、资产购建及维修审批权限。（1）各单位购建固定资产、无形资产及存货，必须上报省资产分公司审批，经审批同意后方可购买，未经批准擅自购建的不予拨付资金。属集团采购目录的，应按照集团采购管理办法相关规定办理。（2）房屋建筑物维修无论金额大小均需上报省资产分公司审批同意后方可施工。3、无偿划转的审批权限省资产分公司系统内部无偿划转的资产，由划入、划出单位分别提出申请，报省分公司审批。与集团公司内其他全资单位之间无偿划转资产，须由省分公司上报划转申请，资产公司审核同意后转报集团公司批复。向集团公司系统外无偿划转的资产，须由资产公司履行上报手续，待集团公司同意后转报国资委批准后执行。4、有偿转让和以资抵债的审批权限处置资产净值在 200 万元（含）以下的，各单位需报省资产分公司审批。处置资产净值在 200 万元（不含）以上的需由省分公司上报资产公司审批。其中授权经营土地及单宗面积在 10000 平方米（含）以上的非授权经营土地，需上报资产公司财务资产部审批。5、资产报废、报损的审批权限。未提足折旧的非正常固定资产报废及其他资产报废、4 / 9报损，单笔（台/套）资产损失 200 万元（含）以下的由省资产分公司审批；单笔（台/套）资产损失 200 万元（不含）以上的需上报资产公司审批。其中单笔（台/套）资产损失含已计提的减值准备和未提足折旧直接认定核销的损失。各工作部不得将成套设备分解为多台价值较小的单台设备。对于在资产处置中形成的资产损失，应取得合法的认定依据，如果确实无法取得或无法取全外部具有法律效力证明的，可组织审计、纪检（监察）部门进行专项审查，同时需聘请有资质的中介机构出具经济鉴定证明后认定为损失，此类资产损失不论其金额大小，均要由省资产分公司转报资产公司财务资产部审批，并做账销案存处理。（三）资产管理程序1、资产日常管理程序1)各工作部对本单位使用的资产履行实物管理职责，建立资产备查薄，如实登记、及时反映资产现状。2)各工作部应按省资产分公司有关报表报送的要求及时填报各种固定资产调查表格，如实反映资产存量及变动情况。2、资产维修管理程序根据资产维修管理权限获得维修批准后，各单位填报资产维修申请表(见附表八)，详细说明维修（房屋、5 / 9设备维修须附相关技术鉴定证明） 、理由及费用预算资料，报省公司审批。3、租赁资产管理程序。（1）租赁合同签订各单位参照省司下发的租赁合同文本格式，以省资产分公司名义拟定租赁合同文本上报。经财务资产处、综合处会同法律顾问对合同进行审核后，由省资产分公司授权的委托代理人签订合同，签订后的合同文本报省资产分公司财务资产处备案。(具体备案手续见相关管理制度)（2）租金收取各单位必须按合同约定付款日期主动收取合同约定的出租资产租金，存入单位账户，并将存款或转账凭证及时交省资产分公司财务资产处作账务处理。4、无偿划转工作程序。（1）划出、划入方拟定优化资产配置方案，商定划转基准日和资产范围，双方签署划转意向。（2）划出、划入方分别上报划转申请和优化资产配置方案。（3）按照审批权限，省资产分公司对系统内部单位之间划转资产事项进行审批；对与外部单位之间划转资产事项，经资产公司研究同意报请集团公司批复。（4）聘请社会中介机构进行审计，确定划转资产范6 / 9围及其账面金额。（5）单位按照批复办理资产交接和产权变更登记手续，并及时将结果上报省资产分公司财务资产处进行相关账务处理。5、有偿转让工作程序。（1）各单位提交处置报告，说明资产状况和处置理由,列明资产清单。（2）按照审批权限，净值在 200 万元（含）以下的资产和单宗面积在 10000 平方米（不含）以下的非授权经营土地，由省资产分公司财务资产处对各单位提交的处置报告提出审核意见，报经理办公会审批。应上报资产公司审批的由省资产分公司上报资产公司审批。（3）省资产分公司财务资产处委托中介机构进行资产清查或审计、评估。（4）根据批复的转让方式，选择专业市场挂牌交易，或采用公开竞价、招标、拍卖、协议等方式，确定受让方。（5）资产处置单位将拟定的资产处置交易合同报省资产分公司，经财务资产处、综合处会同法律顾问审查后，由省资产分公司授权的委托代理人以省资产分公司名义签订资产处置交易合同。（6）资产处置单位将签订的正式合同及资产处置7 / 9备案表(见附表三)报省资产分公司备案，并在合同约定日及时将处置收益款存入单位账户，并将收款凭证交省资产分公司作账务处理。（7）按合同约定办理资产转移、产权变更手续。6、抵债处置资产审批程序。（1）各单位提出抵债资产处置初步方案。（2）省资产分公司财务资产处会同法律顾问共同参与对抵债处置资产初步方案进行审核，并提出审核意见，确定抵债资产处置实施方案。（3）省资产分公司经理办公会对抵债方案进行审议，并形成经理办公会纪要。（4）按照抵债处置资产审批权限，履行审批手续（权限设置同有偿转让） 。应上报资产公司审批的，在完成上述审核程序后由省资产分公司按规定上报审批。（5）由省资产分公司财务资产处委托中介机构对抵债资产进行评估。（6）签订抵债协议（程序同签订有偿转让合同） 。（7）清点资产，办理资产转移、产权变更手续。（8）将资产处置备案表 、抵债方案、评估资料及协议报省资产分公司备案，由财务资产处按照抵债协议进行抵债资产、债务的相关账务处理。7、资产报废、报损工作程序。8 / 9（1）对于已到报废期、不能正常使用、无转让价值或由于科技进步需进行淘汰更新的资产，各实物管理单位经技术部门、单位主管领导在资产报废申请单(见附件七)签署意见后上报。（2）未到报废期，需提前进行报废、报损处置的，应以文件形式专题报告，详细说明原因、资产情况、处置意见，经审核批准后填报资产报废申请单进行报废。(3)对于实物形态尚在、有使用价值的，各单位对经批准已做报废处置的资产须进行账销案存处理。（4）手续完善后进行资产、减值准备等相关事项的财务资产处理。车辆报废应通过法定废旧车辆回收单位办理实物处置报废手续，凭该单位出具的报废单办理交通规费、交警部门销号手续，同时结清违章欠费等。有房产证的建筑物拆除，应将房产证交房产部门办理销号手续。上述车管、房管部门办理手续凭据都应报省资产分公司财务资产处备案。（5）年度终了，省资产分公司财务资产处应按照资产公司要求汇总整理，上报资产处置相关资料。8、资产评估管理资产评估管理工作依据企业国有资产评估管理暂行办法 （国资委第 12 号令）等国家有关资产评估的法规、行业规范，以及中国石油化工集团公司资产评估项目备9 / 9案与核准管理办法 （中国石化财产200233 号）和关于调整评估机构选聘范围的通知 （中国石化财产2016101 号）等规定执行。对外处置土地资产和单项净值在 20 万元（含）以上的固定资产，应当由省资产分公司聘请集团公司和资产公司选聘范围内的资产评估机构进行评估。评估前，应按照管理权限取得上述经济行为的批准文件。