餐饮企业财务管理制度(完整版)

财务管理制度 第 1 页 共 62 页 餐饮管理集团有限公司餐饮管理集团有限公司 财财 务务 管管 理理 制制 度度 财务管理制度 第 2 页 共 62 页 财务管理制度目录财务管理制度目录 页码 总则总则 1 第一部份第一部份 财务会计制度财务会计制度 1 一 财务总监 会计员 出纳员 核算员工作职责一 财务总监 会计员 出纳员 核算员工作职责 1 一 财务总监工作职责 1 二 会计员工作职责 4 三 出纳员工作职责 5 四 核算员工作职责 6 二 财务计划管理规定二 财务计划管理规定 7 三 会计核算管理规定三 会计核算管理规定 9 四 货币资金管理规定四 货币资金管理规定 10 一 现金管理规定 10 二 银行存款管理规定 11 三 借支管理规定 14 五 应收帐款的管理规定五 应收帐款的管理规定 16 一 应收帐款的计算 16 二 结帐收款 17 三 催收贷款 17 第二部份第二部份 收银管理制度收银管理制度 19 一 收银员 收银主管职责一 收银员 收银主管职责 19 财务管理制度 第 3 页 共 62 页 一 餐厅收银员职责 19 二 餐厅收银主管职责 21 二 餐厅结帐程序二 餐厅结帐程序 22 三 挂帐签单制度三 挂帐签单制度 25 第三部份第三部份 仓库管理制度仓库管理制度 26 一 建立后勤仓库一 建立后勤仓库 26 一 计算库房面积 26 二 仓库的温度 湿度要求 26 三 仓库的照明要求 27 四 仓库的通风要求 27 五 对设备 器材的要求 27 二 仓库主管 仓库员职责二 仓库主管 仓库员职责 28 一 仓库主管职责 28 二 仓库员职责 29 三 仓库管理制度三 仓库管理制度 30 一 物料的分类 30 二 物料的验收 30 三 入库存放 30 四 保管与抽查 31 五 物资的领发 31 财务管理制度 第 4 页 共 62 页 六 盘点 32 七 记帐 32 八 建立档案制度 33 四 仓库验收工作程序四 仓库验收工作程序 34 一 验收标准 34 二 原料验收程序 34 五 仓库库房管理规定五 仓库库房管理规定 42 六 酒吧管理制度六 酒吧管理制度 43 第四部份第四部份 采购管理制度采购管理制度 45 一 采购部经理 采购员管职责一 采购部经理 采购员管职责 45 一 采购部经理职责 45 二 采购员职责 47 二 采购管理制度二 采购管理制度 48 一 采购计划的编制和审批 48 二 申购单提出程序和审批 48 三 物资采购 49 四 物资验收入库 49 五 报销及付款程序 49 六 定价程序 50 七 退 换货程序 50 八 新货物样品鉴定程序 51 财务管理制度 第 5 页 共 62 页 第五部份第五部份 其他制度其他制度 52 一 公司的交际接待制度一 公司的交际接待制度 52 二 贵价货品 鲍 翅 燕等 的管理规定二 贵价货品 鲍 翅 燕等 的管理规定 53 第六部份第六部份 附则附则 55 财务管理制度 第 6 页 共 62 页 总则总则 本制度是根据 中华人民共和国外商投资企业法 中华 人民共和国公司法 中华人民共和国会计法 及 财务通则 会计准则 和 企业会计制度 等法律 法规的规定 结合 本公司具体情况制订的 本制度之规定 是为使公司各部门及各工作人员在经营活 动和业务工作中有所遵循 使公司的各项工作和经营活动均能 按照法律法规的规定顺利进行 促使经营活动规范化 制度化 标准化 以确保公司顺利运作和不断发展 财务管理制度 第 7 页 共 62 页 第一部份第一部份 财务会计制度财务会计制度 一 财务总监 会计员 出纳员 核算员工作职责一 财务总监 会计员 出纳员 核算员工作职责 一 一 财务总监工作职责财务总监工作职责 1 对董事会负责 负责对全公司的经济核算工作 组织编制 和审核会计 统计报表 及时组织编制财务预算和决算 并向董事会 总经理汇报 2 做好各项资金的计划平衡 管理和掌握各项资金运用 调 剂业务部门所需资金 保证业务活动顺利运作 3 负责审核各项开支 包括每项开支是否公司正常支出 各 经理的经济开支权限是否超标 超出总经理审批权限的 须报董事会批准后方能支付 研究并合理掌握成本和费用 水平 4 督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作 加速资金回笼 5 每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况 包括各收 款岗位库存现金或备用金 每月负责组织对仓库物资抽杳 和盘点检查 负责组织对业务部门 如厨房 酒吧 收银 楼面 的物资检查和盘点检查 督促仓库和业务部门做到 帐帐相符 帐证相符 帐实相符 6 负责与财税 金融 工商 会计师事务所等部门联系 密 切与这些部门的关系 准时提交符合各政府部门要求的会 计 统计报表和交纳各种税费 财务管理制度 第 8 页 共 62 页 7 参加总经理召开的例会 与经营班子一齐 编制管理目标 预算表 并与实际营业中完成情况与计划详细比较 找出 差距 协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案 并贯彻执行 8 监督采购人员是否按采购制度 采购计划按质 按量 按 时完成 审查采购物资是否按定价采购 检查采购人员在 采购业务中是否遵纪守法 9 检查 督促财务人员认真执行各项财务规章制度 监督财 务人员按制度处理公司的帐务 10 保存酒家关于财务工作方面的文件 资料 合同和协议 督促本部门员工完整保存企业一切帐册 报表 凭证 11 负责本部门员工业务培训工作 使各岗位员工熟练掌握本 岗位的业务知识 规范 环节 程序 做法 使之能独立 胜任本职工作 12 负责审查记帐凭证的完整性和合法依据 包括科目对应关 系 借贷是否平衡 数字是否相等项目 同时审核原始单 据的合法性等 13 真实地 合理地与定价小组一起制定每期货物的采购价格 并有效监督 14 监督会计部门准确计算 厨 味 点心 海鲜 鲍翅燕 水果 烟酒 等各部毛利率 每月对毛利率进行分析 发 现问题 马上报总厨 以便尽快解决 财务管理制度 第 9 页 共 62 页 二 二 会计员工作职责会计员工作职责 1 对经济业务办理收支结算时 必须按财务管理制度和开支 标准等规定严格进行审查 包括内容 用途 审批手续和 原始单据金额的大小码等 并填制相应的记帐凭证 2 根据已审核的记帐凭证 逐一进行登帐 并及时对帐 月 终必须做好月结工作 3 负责财产账务的管理 每季按帐核对实物 做到帐实相符 发现不符 必须查明原因向上汇报 4 负责原材料核算 每天及时统计收货和领货日报表 每十 天一期计算各领用部门 厨 味 点心 海鲜 鲍翅燕 水果 烟酒 等各部的成本 计算各部的毛利率 并求出 当月成本率 5 定期参与仓库和业务部门盘点 检查各类物资仓储 使用 库存情况 发现问题及时查明原因并向上汇报 6 负责管理发票收据 建立发票收据内部控制系统 发票收 据不足要及时补充 领用要合符手续 发现遗失或偷盗要 及时汇报或报警 使用完的发票收据副本要进行核对或上 缴 加强发票收据的管理 7 不断学习业务知识 提高自身业务水平 提高工作效率 财务管理制度 第 10 页 共 62 页 三 三 出纳员工作职责出纳员工作职责 1 负责全酒家的现金和转帐票据的收付工作 当天收入的现 金和转帐票据 要在当天下午四时前送存银行 不得积压 2 记录现金日记帐和银行存款日记帐 按记帐规定结出每页 借贷发生额 累计总数和当天余额 要日清月结 3 每月核对银行对帐单 并做出未达帐项调整表和调整帐目 与总分类核对 4 每天根据帐薄的发生额和余额 编制 现金及银行存款收 付日报表 送财务总监审阅 5 对办理报销的单据 除按会计审查程序重新审核外 还须 经财务总监审批后才予以付款 凡手续不完备或未经财务 总监签批单据 一律拒绝支付 6 严格遵守现金管理制度和支票使用规定 库存现金按规定 限额执行 不得挪用库存现金 不得以白头单抵库 7 负责与银行和外汇管理部门联系 并办理有关结算事项 8 根据财务总监指令抽查各部门出纳员的库存现金和各收款 员的业务周转金 并做检查报告进行汇报 财务管理制度 第 11 页 共 62 页 四 四 核算员工作职责核算员工作职责 1 认真复核各收款点营业报表 帐单 发现差错及时纠正 以保证酒家营业收入帐目准确 对已复核过的报表 均须 签名 以示负责 2 营业日报表要与纸带一致 各项数目要准确 左右要相等 单据齐全并盖上餐厅有关专用章 收款员签名 检查结帐 单有无多收或少收 检查酒家内部人员接待有无越权签单 接待 越权签折头 如发现问题 分清责任人 上报总经 理 追究责任 3 签单挂帐的帐单要客人签名及留有挂帐单位详细名称和联 系电话 结帐单及点菜单要齐全 并给有关经理签名批准 餐厅收款员遗失帐单 要餐厅经理出具证明 稽核后扣罚 当事人 4 餐单改数后 要有原因说明及主管签名 作废帐单 要有 原因说明及主管签名 且三联单要齐全 餐单数目如发现 差错 应查明原因 扣罚当事人 5 负责编制每日营业汇总报表及福食 工作餐等日报或旬 月报表 6 不断完善核算制度 加强培训 提高业务素质 提高工作 效率 财务管理制度 第 12 页 共 62 页 二 财务计划管理规定二 财务计划管理规定 1 根据董事会 总经理对酒家经济活动安排 计划期内客源 货源内外价格变化情况 以及报告期内计划执行情况 预 计完成情况 作出评估及分析来审定 2 依据董事会审定的酒家财务计划 按各业务部门的不同经 营范围 计划期的诸因素和历史资料 参考部门年初自报 计划 分摊酒家计划指标 下达给各业务部门执行 计划 一经确定下达 原则上不予变动 确因特殊情况 亦须在 半年后调整 3 财务计划分为年度计划 季度计划 年度计划 酒家于每 年十二月下旬 各业务部门为每年十一月下旬编制 季度 计划 酒家于每季度末最后一个月下旬 各业务部门为季 末最后一个月中旬 各业务部门还应根据酒家 审查批复后的计划指标 结合本部门的具体情况 按月摊销任务指标作为本部门内 各月指标检查尺度 酒家对各业务部门的计划检查按季进 行 全年清算 4 为方便酒家的经营和收支标准符合总经理 董事会要求 做到增收节支 强调按计划办事 确定财务计划应包括以 下内容 财务管理制度 第 13 页 共 62 页 总 部 营业计划 费用计划和利润计划 偿还债务计划 和利润分配计划 基建计划 营业部 推销计划 售价计划 婚宴团体餐计划 厨 房 出品计划 燃料用品计划 职工饭堂收支计划 仓管部 采购部食品原料及商品采购计划 库存计划 管事部 用品使用计划 用品采购计划 工程部 设备维修 更新及购置计划 保安部 消防安全用品计划 布 草 布草计划 财务管理制度 第 14 页 共 62 页 三 会计核算管理规定三 会计核算管理规定 1 原始凭证 会计凭证 帐簿设置 会计档案管理执行会计 工作管理规范的规定及具体要求 2 会计科目设置 会计核算程序 方法 执行财务通财 会 计准则 企业会计制度的规定及具体要求 财务管理制度 第 15 页 共 62 页 四 货币资金管理规定四 货币资金管理规定 一 一 现金管理规定现金管理规定 1 库存现金管理规定 根据本酒家业务范围和经营活动的特点 库存现金定 为壹万元人民币 外币经计算拆汇率后的人民币值视同人 民币计入库存现金限额中 超过限额部分 当天存入银行 除规定范围和特殊情况下 不得在业务收入的现金中直接 坐支 各业务部门的库存现金或者备用金 由各业务部门提 出限额意见后 报财务部审核批准定案 2 现金支付范围 1 发放员工及临工的工资 补贴 福利补贴 退职金 支 付出差人员必须携带的出差费用暂借款 2 向城乡不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店 必须的鲜活类货物和其他货物 支付零星劳务报酬 3 酒家员工办理各项公务发生的费用报销和暂借款 4 不是转帐起点的零星开支 3 现金收付手续规定 1 收付现金必须认真 详细审查现金收付凭证是否符合规 财务管理制度 第 16 页 共 62 页 定手续 审核开支是否符合制度规定 领导是否已批准 开支 凭证是否有主管人员审核 是否已由经办人和证 明人签章 是否有齐全 合法的原始凭证 2 凡采购支付现金超过二万元以上的借支 须经董事会批 准 非公司业务支出的借款 不论金额大小 须经董事 会批准 3 所收付的现金 必须认真清点 既要点大数 也要点小 数 还要制定复核制度 以防差错 一线营业员及收款 员在面对顾客收付现金时 还应唱收唱付 4 严禁在营业期间的柜台面上点收现金 营业员或收款员 或送缴出纳收付现金 必须在柜台内点数 以防意外事 故发生 5 在收付现金后 必须在发票 收付款单据或原始凭证上 加盖有日期的 现金收讫 或 现金付讫 字样的戳记 出纳人员还必须及时根据记帐凭证 登记现金日记帐 6 会计人员应经常核对现金数额 检查出纳库存现金情况 保证现金帐存数相符 严禁以白条抵充库存 严禁挪用 库存现金 发现库存现金长余或短缺 应立即作记录 及时列帐 并应查明原因 以确定责任 按照规定的审 批权限核批处理 7 各部门核交柜组找零或零星支付的业务周转金 除每月 盘点一次外 还应不定期抽查 财务管理制度 第 17 页 共 62 页 二 二 银行存款管理规定银行存款管理规定 1 帐户与银行支票的管理 酒家在银行开具的存贷款帐户 主要是用于酒家对外 业 务结算与资金往来 任何人不得将帐户出借 出租给他人 或其他单位使用 公司在开户行购买的支票由出纳人员视 同现金专门保管 不能开出空头票与代开票 或做套现之 用 对于错填作废支票应统一保管 并注明 作废注销 字样 由会计主管主持统一销毁或交回开户行处理 2 支票挂失管理 因支票持有人失误 遗失有效支票 应及时通知财务 部负责人 财务部应立即与开户行联系申请挂失与止付 同时刊登遗失声明 3 银行预留印章的管理 在银行开立结算户的预留印章包括财务专用章 法人 私章和出纳人员私章 对于预留印章应分开专人分管 财 务专用章由财务总监保管 法人私章应由法人代表指派专 人保管 出纳人员私章由本人保管 4 资金的审批制度 为严肃资金管理 合理安排资金使用 须建立一套健 全资金审批制度 财务管理制度 第 18 页 共 62 页 A 对于公司内部之间资金调拨 包括帐户之间调拨和提 取备用金等 由财务总监签字方可办理 B 属酒家经常性支出二万元以下的 如正常货款 水电 煤气费 电话费 工资等 属酒家非经常性支出壹仟 元以 下的 如交际接待 非材料成本物资购置或其它杂项支 出等 总经理签名报帐 C 超出经常性支出二万或非经常性支出壹仟元 须经董 事会同意方可支付 交财务总监审查备案 安排资金使 用计划 5 支票限额管理 对于不能确定付款金额使用单位的款项支票申请书 一般不予使用 确因特殊原因非用不可的 原则上与出纳 同行 由出纳支付 6 银行收入管理 对于业务部门收取的收入款项或收回其他单位往来款 项等 出纳员在收到支票后的当天应送存银行 凭进帐回 单交会计入帐处理 通过银行汇款收取款项的 出纳员凭 银行入帐单开出 收款单 一联交业务部门查对 另一联 连同进帐凭证交会计入帐 7 银行支出管理 财务管理制度 第 19 页 共 62 页 会计根据合同 发票 验货清单按资金审批程序 进 行付款处理 编制银行存款付款凭证 签章后交会计审核 人员审核 编号 再交会计总监签章确认后交出纳员开出 支票付款 支票的存根应填写清楚并由经办人在备注栏签 收 作为会计凭证附件 8 出纳人员每天根据银行存款收付凭证 按序号 帐户分别 登记银行存款日记帐 并结算当日收 付总额及余额 定 期同银行对帐单核对余额 月末应将各帐户银行对帐单编 制银行余额调节表 并核对总帐与日记帐余额 发现不符 应及时查明原因 做出处理 9 出纳人员或分管银行预留印章的有关人员 有事应事先办 理清缴手续 并办好临时交接手续 出纳人员因工作变动 调离岗位时 应做好交接手续 并对经管期间帐目负无限 责任 10 出纳人员应当天编制银行及现金余额表 于次日上午上班 时 交财务总监 以便安排资金使用计划 三 三 借支管理规定借支管理规定 1 借支原则 凡因经营管理需要 经审查批准后 才能办理借支 其它一律不予借支 2 借支手续规定 财务管理制度 第 20 页 共 62 页 1 凡借支均须本人填写借支单 写明时间 期限 金额 原因 有附件的并加上附件 如计划单 申请单等报 财务部审核 2 借支需经财务部并按审批权限报批 经批准后 方能 办理借支 3 办事员借支在办理公务后必须在三天内到财务部办理 报销 核销帐务 不得拖延 否则财务部予以追查 3 借支种类及审批权限 1 采购借款 凡采购借款 须附有采购计划单或申购单 注明 采购材料名称 规格 数量 金额等 审批权限为 采购材料在二万元以下 由总经理审批 采购 材料在二万元以上 由董事会审批 2 差旅费和办理公务费借款 差旅费借款和办理公务费用借款壹仟元以下 由 总经理审批 借款金额在壹仟元以上 由董事会 审批 3 部门周转金和个人备用金借款 因工作需要 部门需周转金的 由部门申请 报 财务部同意后 报总经理批准 个人因工作需要 须 借支的 一般不予借支 确有困难的 报董事会批准 财务管理制度 第 21 页 共 62 页 所有借支 每次扣减借款人借据金额 余款再支 付 五 应收帐款的管理规定五 应收帐款的管理规定 应收帐款是指由客户申请 经本酒家批准同意后 可在限额内 在本酒家签单挂帐消费的款项 一 一 应收帐款的计算应收帐款的计算 1 应收帐款必须以双方所签订协议为基准进行计算 1 核对客户签名式样 2 核对单位名称 3 核对协议条件 包括限额 折扣 付款期限等 2 复核消费帐单 1 复核客户每次消费帐单 数量 金额计算是否正确 2 若须折扣的是否有打折扣 打折方式 全单或部份 是 否正确 3 复核其它事项 包括签名 联系方式是否正确 财务管理制度 第 22 页 共 62 页 3 登记签单簿 卡 归类保存帐单 1 将计算正确的挂帐单 登记入挂帐登记簿 2 将计算正确的挂帐单 登记入挂帐登记卡 3 将单位分类帐单 并按时间顺序保管帐单 放入袋中 4 登记帐单时 若发现超出限额 应及时通知营业部门和 负责人处理 4 应收帐款月结 1 会计部门每月应准确结出客户挂帐情况及金额 2 编制应收帐款明细表 报总经理 董事会和挂帐单位负 责人及有关人员 3 编制帐龄分析 突出重点欠帐客户 重点处理 4 必要时向客户发出月结单 二 二 结帐收款结帐收款 1 营业部门和收银应配合财务部通知客户付款 2 用电话联系客户前来或上门收款等形式与客户结帐 3 备齐结帐所需的结算单 包括点菜单 酒水单 结帐单等 发票 4 客户付款 现金或支票 后 将结帐单正联及发票正联或收 据给客户 5 将收款情况向负责人汇报 三 三 催收货款催收货款 财务管理制度 第 23 页 共 62 页 1 电话催收 1 月结后或超过规定付款限期时 财务部或营业部 收银应 与对方联系 通知客户及时付款 2 若客户在相议的时期内末付款 应进行再次催收 3 对多次催收仍末付款的客户 应及时将情况汇报总经理 董事会 2 上门催收 1 对多次电话催收仍末付款的客户 须上门追收 2 财务部门和有关负责人应与对方财务部门联系 上门追收 3 寄催款通知单 月结单给客户财务部 3 发律师函 1 发律师函 须经董事会同意 方可进行 2 请律师或常任法律顾问起草律师函 寄给欠款客户 3 多次电话追收 上门追收 4 向法院起诉 1 向法院起诉 必须经董事会同意 2 在律师的指导下 准备各种法律文件 评估胜算机率 3 提起诉状 等法院裁决 4 根据法院裁决 向客户收款 财务管理制度 第 24 页 共 62 页 第二部分第二部分 收银管理制度收银管理制度 一 收银员 收银主管职责一 收银员 收银主管职责 一 一 餐厅收银员职责餐厅收银员职责 1 提前到岗 做好营业前收款的一切准备工作 2 小心操作和使用电脑收银机 计算器 验钞机等设备 并 做好清洁保养工作 3 负责点菜单打价 按本酒家规定售价 及时 快速 准确 地计价 必须执行计价复核规定 由另一名收银员复核 减少差错 确保每张结帐单准确无误 4 埋单进机 准确打印各项收费帐单 及时快捷收妥客人应 付款项 在收款中做到快而准 做到不错收 漏收 对各 财务管理制度 第 25 页 共 62 页 种钞票 卡 票据必须验明真假 对签单结帐者 必须有 依据 5 熟悉收款业务 掌握结帐的方法和程序 如菜点 酒水 饮料价格和现金 信用卡 支票 签单等方法 6 每日或每市收入现金 必须切实执行 长缴短补 规定 不得以长补短 发现长款或短款 必须如实向领导汇报 7 备用周转金必须天天核对 不得白条抵库 一切营业收入 现金不准坐支 未经财务部批准 不得将营业收入借出或 支付任何部门或任何个人 8 每日或每市收入的现款 票据必须与帐单核对相符 将入 厨 单与帐单存根整理钉好 填写营业日报表 一并交稽核核实 9 每日夜市收市由总经理清机 收银员将现金 支票 帐单 汇总锁入保险箱 交总经理锁入保险柜内 次日须按时将 夜市收款钱箱从保险柜取出 送交给财务部出纳员 当面 点清 手续清楚 10 注意个人仪容整洁和搞好规定地段卫生 财务管理制度 第 26 页 共 62 页 二 二 餐厅收银主管职责餐厅收银主管职责 1 检查各收款岗的收款员是否准时到岗 有否做好每日收款 准备工作 认真处理收款业务工作中出现的问题 并及时 向上汇报 2 建立收款员的个人档案 将每位收款员平时各方面表现记 录下来 定期评估 并将评估意见向上汇报 3 随时注意各收款点的仪容仪表 勤巡岗 不定期检查 以 便及时发现问题 勤抓纪律 考勤 注意检查员工有无 违反 在上班时间不得看书报 串岗 的规定 财务管理制度 第 27 页 共 62 页 4 合理安排人员上下班时间和班次 以便在缺人手情况下灵 活调动 不致于影响工作 5 每星期进行一至二次培训 内容是针对平时工作上出现的 问题 以及如何操作的处理方法进行详细讲解 并对餐厅 的工作程序 收款操作进行必要的复习 讲解 加深印象 定期检查和考核 二 二 餐厅结帐程序餐厅结帐程序 餐厅结帐程序是规范客人 服务员 收银员在结帐环节有所 遵循的业务工作程序 一 标准 一 标准 1 确保帐单金额与客人所用食品 饮料价格相符 2 客人付现金应当面点清 信用卡支付应接受本酒店受理的信用 卡 签单记帐应征得总经理的同意 支票付款的亦同 二 程序 二 程序 1 现金结帐程序 财务管理制度 第 28 页 共 62 页 1 当客人要求结帐时 服务员迅速到收款台取来客人的帐单 取帐单时服务员应在帐单上签字 并快速核对一下 将其放 在帐夹或小托盘上送交客人 2 本酒家规定 凡客人付现金 金额超过 2000 元的帐单 由主 任经理埋单 超过 3000 元的帐单由总经理或行政经理或副总 经理埋单 3 客人付帐单有疑问时 要负责耐心解释 4 客人付现金后 楼面部长或各级经理将钱送至收款台 由收 银员收款找零 收银员在帐单上加盖 现金收讫 章 开 出发票的加盖 已开发票 章 5 楼面部长将找零及客人的发票 收据送给客人并致谢 2 信用卡结帐程序 1 服务员应了解本酒家餐厅所接受的信用卡种类 2 客人示意结帐时 服务员应迅速到收款台取来客人的帐单 取帐单时应在帐单上签名 快速核对并将其放在帐夹或小 托盘送交客人 3 请客人在帐单上签字 4 将帐单和信用卡及客人身份证交收款台 5 收款台收到信用卡按下列方式办理 a 查卡 看有效日期 查黑名单 若黑名单有名 应拒收 b 辘卡 c 压印签购单 财务管理制度 第 29 页 共 62 页 填好后由服务员交给客人 请客人签字 签名及身份证号 码 6 将签过字的签购单送回收款台 7 收银员核对签字 并在服务员监看下在帐单上加盖 信用 卡收讫 章 开出发票的加盖 已开发票 章 8 服务员将信用卡 签购单客人联 帐单首联和发票 身份 证交还给客人 并向客人致谢 3 支票结帐程序 1 客人要求用支票结帐时 服务员应征得总经理的同意 2 服务员迅速到收款台取来各类帐单 取帐单时服务员应在 帐单上签名 并迅速核对一下 将其放在帐夹或小托盘上 送交客人 3 请客人在帐单上签署付款单位名称 联系电话 付款人姓 名 将支票 帐单及付款人身份证交收款台 4 收银员收到支票后 按下列方式办理 a 检查票面填写是 否正确 年月日是否用大写 抬头是否用收款单位全称 金额大小是否正确 B 印鉴必须有付款单位财务专用章 其他细章的盖印是否清晰无涂改 C 帐号是否用专用数码 章印上 无破损等 无误后 收取支票 并在服务员监看 下在帐单加盖 支票收讫 章 开出发票的加盖 已开发 票 章 财务管理制度 第 30 页 共 62 页 4 签单程序 1 客人要求签单时 服务员应征得总经理同意 2 服务员迅速到收款台取来客人帐单 取帐单时服务员应在 帐单上签名 并迅速核对一下 将其放在帐夹或小托盘上 送交客人 3 客人签单时 应按规定核对客人签字 包括客人姓名 单 位名称 联系电话 客人第一次要求签单时 在总经理同 意下 应办理签单信用审批手续 4 签单时一般不给发票 到收款时才给客人发票 5 客人签完单后 服务员应向客人致谢 然后迅速将签过字 的帐单送交收款台 三 挂帐签单制度三 挂帐签单制度 1 除集团公司内部签单外 所有外单位和个人要在酒家签单 挂帐的 均须向酒家提出申请 提供担保人担保 并签订 协议 经总经理同意 并加盖酒家公章后才生效 挂帐协 议要送财务部存档 2 临时挂帐 必须由部门经理以上管理人员提供担保 由总 经理签名认可 催收临时挂帐由担保人全面负责 并保证 在 15 天内结帐 财务管理制度 第 31 页 共 62 页 3 收银员在办理挂帐时 应严格遵守规定 对于不合符规定 的不予以挂帐 如违反操作规程而导致酒家损失 要追究 经办人责任 第三部分第三部分 仓库管理制度仓库管理制度 一 一 建立后勤仓库建立后勤仓库 理想的仓库位置应设在原材料验收处和厨房之间 三者离得越 近越好 这样可以减少原材料的搬运距离 减少人流 物料的拥挤 避免延误原材料的供应 一 计算库房面积 一 计算库房面积 根据酒家实际储备量和需求来确定仓库面积 一般把维持两个 星期营业的原材料储备作为前提 面积约 150 平方米 各类库房面积分配各类库房面积分配 仓库分类总面积 平方米 占总面积百分比应分配面积 平方米 财务管理制度 第 32 页 共 62 页 干货仓库15034 50 肉类冷冻库15010 15 米 面粉库1508 12 酒类 饮料库15020 30 瓷器用品库15010 15 印刷用品库15011 17 走道等面积1507 11 二 仓库的温度 湿度要求 二 仓库的温度 湿度要求 1 干货仓库 不需供热和制冷设备 最佳湿度为 15 至 20 选 择比较清爽凉快的地点 2 肉类冷冻库 冻藏的温度应在 18 而且要稳定 冻藏原材料 的保存也不是无限期的 它们一般不超过三个月 货仓的最佳湿 度为 15 至 20 左右 湿度也会影响食品原材料储存时间的长短 和质量的高低 湿度太大 微生物容易繁殖 原材料回迅速变质 湿度过小 会引起食物干缩 失鲜 不同原材料对湿度的要求也 不一样 三 仓库的照明要求 三 仓库的照明要求 强烈的光照对原材料的保存不利 仓库如有玻璃门窗 应尽量 使用毛玻璃 在选用人工照明时 应尽可能选用冷光灯 亮度每平 方米 2 3 瓦为宜 四 仓库的通风要求 四 仓库的通风要求 仓库应保持空气的流通 不管何种仓库 原材料的存放都不能 贴墙 也不能直接堆放在地上或堆放过密 五 对设备 器材的要求 五 对设备 器材的要求 1 货架 货架应有一定的高度以提高单位面积使用效率 干货仓库 财务管理制度 第 33 页 共 62 页 宜用结实的钢质或铁质货架 最好还能调节搁板的高度以适应不 同原材料的存放需要 冻藏库的货架以不锈钢为好 2 容器 对散装的原材料 必须有相应的能密封 防虫的不锈钢容 器盛装 而且容器上最好能标明原材料信息 3 搬运工具 仓库应有金属手推车 用于搬运较重的货物 还要配 备坚固的手扶梯 以存取较高位置的货物 4 称量工具 仓库应配有不同精确度的称量工具 如磅称 台秤 电子称等 以便正确掌握物料的重量 5 其他设备 如防盗报警装置等 二 仓库主管 仓库员职责二 仓库主管 仓库员职责 一 一 仓管主管职责仓管主管职责 1 对总经理和财务总监负责 负责仓库部的全面工作 2 了解和掌握酒店所需各种物资的名称 型号 规格 单价 用途 产地 供应商 3 了解和掌握市场行情 按酒店对物料的质量 规格的要求实 行验收制度 4 检查物资领发是否帐卡相符 帐帐相符 帐实相符 财务管理制度 第 34 页 共 62 页 5 熟悉和掌握饭店各类仓库的物资库存情况 存放位置和存放 方法 做到勤督导 勤巡查 保证物资库存安全 对防火 防盗 防虫蛀 鼠咬 防霉烂变质负有检查 督导的重要责 任 6 加强对本部员工进行培训 对部属的素质 业务能力 负有 提高的责任 7 向财务总监和总经理汇报工作 二 二 仓管员职责仓管员职责 1 根据酒家对物资质量 规格的要求对物资进行严格的验收 2 对所负责的仓库物资的收发 保管等工作负有重要的责任 3 熟悉所管物品的名称 商标 规格 品种 单价 用途和存 放位置 4 对物资的收 发 保管要做到手续完备 帐目清楚 5 若常用物品 用料 低值易耗品仓库不多 要及时提醒采购 财务管理制度 第 35 页 共 62 页 人员按计划采购保证供应 对积压的物品要及时报告有关领 导进行处理 三 仓库管理制度三 仓库管理制度 一 物料的分类 一 物料的分类 本酒家物料总的来说 可分为 a 原料 干货类 b 原料 湿 货类 c 酒水 香烟类 d 燃料类 e 物料用品类 五个大类 若干小类 二 物料的验收 二 物料的验收 a 仓管员对采购员购回或供应商送货的物料 无论大小 多少 财务管理制度 第 36 页 共 62 页 等都要进行验收 并做到 发票或送货单与实物的名称 型号 规格 数量等不相符时 不验收 对购进的食品原材料 油味料 不鲜不收 味道不正不收 发票或送货单与实物量不相符 但名称 型号 规格相符可 按实际验收 b 验收后 要根据发票 送货单上列明的物品名称 型号 规 格 单位 单价 数量 金额填写验收单 直调单 入库单 有关人员包括客户 验收人 制单人 司磅人 主管人 批 准人在相关的验收单上签字 并加盖仓库章 c 直调单一式四联 其中一份留仓库记帐 一份交材料会计 一份交采购员或供应商 一份交调入部门 三 三 入库存放入库存放 1 凡经验收后的物资 除直拨外 一律要进仓保管 2 凡进仓的物料一律按物料的名称 型号 品种 规格等集中按 固定的位置堆放 堆入按 五五成堆 四号定位 的方法有 条理 注意整齐美观放好 不能挤压的物品要用层架平放 3 凡库存物品 要逐项建立登记卡片 物料进仓时在卡片上按 数加 发出时按数减 结出余数 卡片固定在物品正前方的 中间显眼处 四 四 保管与抽查保管与抽查 1 对库存物资要认真看管 勤于检查 防虫蛀 防鼠咬 防霉 财务管理制度 第 37 页 共 62 页 料变质 将物资的损耗降到最低限度 2 抽查 仓管员本身要经常对自己所管各类物资进行抽查 检查实物 与卡片或记帐是否相符 若不符者要及时查对 材料会计或有关人员也要经常对仓库物资进行抽查 检查是 否帐物相符 帐卡相符 帐帐相符 五 五 物资的领发物资的领发 1 发货与领货 各部门各单位的领货人员一般要求专人负责 便于沟通 填写领料单 包括日期 名称 型号 规格 数量 单价 金额 用途 领料人 开单人 部门主管人签名 仓管员 凭单发货 领货单一式三份 领料单位自留一份给部门负责人凭单验收 仓管员一份凭单入帐 材料会计一份凭单记明细帐 发货时仓管员要注意先进的物料先发 后进的后发 3 货物计价 发出的货物按进价发出 若同一种型号 规格的商品有不同 的进货价 一般按平均价发出 有的物资需调出给酒店以外的单位的 一般按平均价加手续 费和管理费调出 六 六 盘点盘点 1 仓库物资要求每月月中小盘点 月底大盘点 半年和年终彻 财务管理制度 第 38 页 共 62 页 底盘点 2 盘点期间除急用物资外 停止发货 3 将盘点结果列明细表报财务部审核 七 七 记帐记帐 1 按记帐的原则 方法和要求设立帐簿和登记帐 帐簿要整齐 清洁 一目了然 2 帐簿要分类设置 物资要分品种 型号 规格等设立帐户 不同的物资不得登在同一帐户上 3 记帐前要先审核发票和验收单无误后再入帐 发现差错时 在没弄清楚和更正前不得入帐 4 审核验收单 领料单的手续是否完备才能入帐 否则要退回 补齐手续后才能入帐 5 发出的物资用加权平均法计价 6 调出本酒家的物资 所加的手续费 管理费 不得用来冲减 材料成本 应由财务部冲减费用 7 进口物资要按发票的数量 金额 税金 检疫费等相加实折 人民币为单价入帐 汇率按当时外币对人民币中间价进行折 算 8 月终三天后按时将有关报表 单据报送财会部 9 经常核对实物帐 每月与财务部对帐 保证帐帐相符 帐物 相符 八 八 建立档案制度建立档案制度 财务管理制度 第 39 页 共 62 页 1 仓管员的仓库档案有验收单 领料单 卡片 报表 2 材料会计的档案有验收单 领料单 明细表 报表 四 仓库验收工作程序四 仓库验收工作程序 一 原料验收标准 原料是指干货 湿货类货物 1 进货品种逐样检查 全面验收 2 接收原料 质量 数量全面符合生产要求 二 原料验收程序 1 根据订购单或购货记录检查货物 防止接收非订购货物 财务管理制度 第 40 页 共 62 页 货物数量不足 质量不符合要求 支付过高价格等问题 2 根据采购标准或照原料规格书同大厨一道检查原料质量 是否符合要求 剔除不合规格原料 3 根据随货交送的送货单 或称发货单 检查合格原料数 量是否与采购订单原料数量相符 4 检查送货单 或发货票 是否与采购订单或供应商报价 定价一致 5 在送货单 或发货票 上签名 包括验收人 司磅人 供货人等 并加盖收货章 接受送来货物 6 在货物包装上注明送货单上信息 收货日期 购价 单 包装重量 7 填写进货入库单 分清直调还是入库 分别开具不同入 库单 正确记录供货单位名称 重量或数量 单价和金 额质量等级 验收人 司磅人 制单人 供货人在规定 地方签字 8 退回质量不符合要求或斤两不足原料 填写原料退回通 知单 并请送货人签字 将通知单随同送货单副本退回 供货单位 9 即将原料送到使用部门或仓库 10 整理填写进货日报表或其他报表 财务管理制度 第 41 页 共 62 页 11 将所有送货单 发货票 发票收据或有关单据及入库 单 原料退回通知单 进货日报表帐单等及时送到财务 部 由财务人员核对记录价格金额 登记做帐 A 干货验收程序 干货验收程序 1 根据订购单或计划单 检查随货同行的送货单 订购干 货原料 品种 数量是否相符 剔除非订购品种 来货 数量超过预算的干货原料 2 根据采购标准或对照原料规格书检查干货原料是否符合 要求 剔除不合等级 过期 变质 难以加工的干货 原料 3 贵重干货原料 翅 鲍 燕等 验收 按下列程序进行 a 请大厨一道验收 并准备好精确度高的称量工具 b 请大厨检查货品质量 剔除不符合质量要求的原料 品种和数量 c 将合格贵重原料准确称量计量 称重时应先称总重 量 再将原料分拆包装 再称小包装单包重量 各 d 包相加看是否总重量相等 称完包扎好 e 在送货单 或发货票 上签名 包括验收人 大厨 司磅人等并加盖收货章 f 在贵重原料包装上注明品种名称 收货日期 购价 财务管理制度 第 42 页 共 62 页 单包重量 g 填写进货验收单 4 一般干货验收 以重量计量的 也应有厨师监秤 逐 件过磅 先称总重量 再分拆包装 再称小单包重量 然后各包相加 看是否与总重量相等 称完包扎好 5 验收调味品时 应检查包装上的生产日期 保质期 过期的拒绝验收 6 凡可以打开所装的应拆包装箱 点数或者说称重量 通过点算 检查包装上注明的数量或重量是否相符 7 送货单签字 在货物包装上注明送货 填写验收单 填写原料退回通知单 将货物送使用部门仓库 填写 报表 所有帐单送财务等程序与原料验收规定程序相 同 B 湿货验收程序 湿货验收程序 1 根据订购单或计划单 检查随货同行的送货单 订购湿 货原料 品种 数量是否相符 剔除非订购品种 来货 数量超过预算的湿货原料 2 根据采购标准或对照原料规格书同大厨一道 检查湿货 原料是否符合要求 剔除不合规格 质量 不新鲜 难 以加工的湿货原料 3 以重量计量的湿货原料 应有人监秤 逐件过磅 除皮 财务管理制度 第 43 页 共 62 页 记录净重 4 按件 只 支等单位计量的湿货原料 应点算总数是否 相符 然后检查单只原料是否符合验收标准要求 5 水产原料应沥水去冰称净重验收 对注水渗假拒收 6 对禽 畜 肉类原料 查验卫生检疫证 未经检疫或检 疫不合格原料拒绝收货 7 凡可以打开包装的应先拆包装 点数或称重量 通过点 算检查包装上注明数量或重量是否相符 8 验收大批肉 禽 畜 海鲜等食品原料时 应先称总重 量 再检查单位重量是否在验收标准范围内 9 核价 送货单签字 在货物包装注明送货信息 填写直 调验收单 填写原料退回通知单 将货物送使用部门或 仓库 填写报表 所有帐单送财务等程序与原料验收规 定程序相同 C 酒水验收程序 酒水验收程序 I 标准 酒水是指酒 饮料 香烟 茶叶类型货物 1 逐样检查进货品种 全面清点验收 2 酒水品质 数量满足客人的需要和公司指定标准 II 酒水验收程序 1 根据使用部门申购单或订购单 检查送货单 发货票 与订购数量是否一致 财务管理制度 第 44 页 共 62 页 2 可拆包装箱的应打开包装箱 点算或称重 检查包装 上注明的数量或重量是否一致 3 检查送货 4 检查货品质量 a 标有年份的洋酒 应检查包装上标注的日期与送货单 上注明日期是否一致 b 对照货品正品样板 检查货品是否为正品 假冒伪劣 商品拒收 c 标有保质期的货品 应检查生产日期 防止货品过期 5 在送货单 或发货票 上签字 表示接受货物 6 填写酒水进货验收单 正确记录供货单位名称 数量 单价 金额 验收人 制单人 供货人在规定地方签 字 7 退回质量不符合要求或数量超过订购单的货品 填写 酒水退回通知单 并请送货人签字 将通知单随同送 货单副本退回供货单位 8 酒水直接调给使用部门的应开出转仓单 由收货人 收 货部门主管 发货人 制单人分别签字 入库的进仓 堆放好并在包装上注明进货日期 购价 数量等信息 财务管理制度 第 45 页 共 62 页 9 整理填写酒水进货日报表或其他报表 10 将所有酒水类送货单 发货票 发票收据或有关单 据及验收单 酒水退回通知单 转仓单 进货日报表 帐单等及时送到财务部 登记做帐 D 燃料验收程序 燃料验收程序 I 标准 燃料是指柴油 酒精 固体腊类货物 1 逐样检查进货品种 全面验收 2 燃料品质 数量满足使用部门需要 II 燃料验收程序 1 验收现场应严禁烟火 吸烟及有点燃火种者不得入 场 2 根据使用部门申购或采购订单 检查送货单 发货 收据 与订购单数量是否一致 3 熟悉各种盛装燃料容器皮重 将燃料逐件过磅 除 皮记录净重看是否与标准重量相符 4 检查燃料品质 剔除不合品质燃料 5 在送货单 或发货收据上签名 包括验收人 经手 人 供货人等 表示接受货物 6 填写物料用品验收单 正确记录供货单位名称 品 种 数量 单价 金额 验收人 司磅人 制单人 供货 财务管理制度 第 46 页 共 62 页 人在规定地方签字 直接调给使用部门的登记有关登 记簿 签名要求收货人 收发部门主管 发货人签字 入仓的进仓堆放好 7 退回质量不符合要求燃料 填写燃料退回通知单 并请送货人签字 将通知单随同送货单副本退回供货 单位 8 将所有送货单 发货收据或有关单据及验收单 燃 料退回通知单等送到财务部 登记入帐 E 物料验收程序 物料验收程序 I 标准 物料是指日常用品 办公 包装 印刷 维修等 用品 1 逐样检查进货品种 全面清点验收 2 物料用品品质 数量满足使用部门需要 II 物料用品验收程序 1 根据使用部门申购单或采购订购单 检查送货单 发货收据 与订购单数量是否一致 2 以重量计量的物料 应称重量 逐件过秤 检查重 量是否与包装上注明重量一致 3 可拆包装的应打开包装 通过点算检查包装上注明 的数量是否一致 4 检查物料质量 品种 规格 剔除不合规格 品种 财务管理制度 第 47 页 共 62 页 质量的物料 5 在送货单 或发货收据 上签名 包括验收人 经 手人 供货人等 表示接受货物 6 在货物包装上注明收货日期 购价 数量等信息 7 物料用品应分类管理 需要验收时开单的 填写物 料用品验收单 填写要求与酒水验收单相同 不需的 则不必填制 8 退回质量不符合要求物料 填写物料退回通知单 并请送货人签字 将通知单随同送货单副本退回供货 单位 9 将物料用品直接调给使用部门的 填写物料用品领 用单或登记有关登记簿 收货人 收发人 收货部门 主管 制单人在规定地方签字 维修用品由工程部主 管记录有关登记簿 入仓的进仓堆放好 10 送货单 发票收据或有关单据 验收单 物料用品 退回通知单等帐单及时送到财务部 登记做帐 财务管理制度 第 48 页 共 62 页 五 仓库库房管理规定五 仓库库房管理规定 1 仓库是商品物资保管重地 除仓管人员和因业务 工作 需要的有关人员外 任何人未经批准 不得进入仓库 2 因业务 工作需要而进入仓库的人员 在进入仓库时 必须先征求仓管人员的同意 并在有仓库人员的陪同下 方可进仓 不得独自进仓 凡进仓人员工作完毕 出仓 时应主动请仓管员检查 3 一切进仓人员不得携带火种 背包 手提袋 手提包等 进仓 4 仓库范围不得生火 也不得堆入易燃易爆物品 5 仓库范围及仓库办公地点 不得会客 其他部门员工更 不得围聚闲聊 不得带亲友到仓库范围参观 6 仓库不准代私人保管物品 也不得擅自答应未经领导同 意的其他单位或部门的物品存仓 7 任何人员 除验收时所需外 不得把仓库物品试用试看 8 仓库应定期每月检查防火消防及防盗等设施的使用实效 并接受保安部的检查 监督 财务管理制度 第 49 页 共 62 页 六 酒吧管理制度六 酒吧管理制度 为了规范酒家的酒吧管理制度 做到有据可查 有章可循 互 相监控 特制定本制度 一 规范填写酒水单 1 酒类要写明 酒名 度数 单位 大支小支 2 水果要写 大 中 小 盘 3 同类饮料罐 支装要写明 二 每天中午 12 00 点之前将前一天的酒水日报表交财务部核单 员 并要附上酒水单 日报表内容包括酒水名称 上日结存 数量 今日领入数量 今日售出数量 售价 销售额 今日 结存数量 三 实物与库存不符 先查明原因与责任人 然后按售价赔偿 四 送水果盘所需的权限与条件 1 所有水果盘需由主任以上级别 含主任 签字确认后交酒 吧作为配送水果盘的依据 2 新开张期间 由营业部负责掌握送水果盘的批核条件 五 水果需求量由酒吧根据餐厅实际情况每天上午 10 00 前以采 购申请单形式报仓库后 由仓库负责通知供