经济活动分析

1 / 9经济活动分析经济活动分析工作要结合项目整体目标利润完成情况来分析，首先要根据项目的实际情况，参照公司内部责任成本预算，确定项目目标利润，然后分阶段考核分析当期利润完成情况，在此基础上还要对剩余工程利润做出预测，以此衡量项目是否能全额完成项目目标利润。（一） 、项目基本情况简介：包含项目工程概况、完工情况、人员配置、施工布局等。（二） 、主要经济指标完成情况：1、验工计量及产值收入；2、经济效益指标：、已完工程分析：已完工程实际收入实际成本应提取工程结算税金期间费用后实现的项目利润万元，计算项目毛利率，应上交公司收入万元，上交后项目利润万元。、根据对剩余工程的预测分析：剩余工程收入万元，测算实际直接成本万元，其他非直接成本万元，预测利润万元。、项目应实现总利润为万元，毛利率 ，与公司确定的内部责任成本指标比较后差额，能否实现目标利润。2 / 93、资金收支：资金的来源及使用情况，资金管理中存在的有关问题分析。4、债权债务情况。（三） 、工程项目经济活动分析（对比分析）1、已完工程对比分析、100 章临时工程费用同预算完成情况；、路基土石方工程分包单价分析；、桥涵工程成本分析；、隧道工程成本分析；、附属工程成本分析；、其他工程成本分析以上可分项列表，也可统一列表，表格形式如下：项目分项工程预算收入与实际成本对比表项目合同价内部责任成本价实际成本价数量与合同价差与预算价差100 章3 / 9200 章400 章4 / 9计说明：以上为直接成本价差分析，对外分包单价中不含税金及应分摊的现场管理费、剔除税金（按合同价收入税率）和现场经费合同收入分摊率（一般为 4）后，该项工程实际盈余或亏损万元。5 / 9提示：对协议队伍的分包单价中一般是不含税的，但是合同价及内部责任成本指标的单价中一般含有税金和管理费，因此应参照预算收入和实际成本发生情况进行对照，由计合、技术部门提供分项工程的直接成本盈亏分析，财务予以把关，确定扣除税金和现场经费后的直接成本盈亏率。切记不可忽视税金和现场管理费成本，以及一些非直接性的费用支出（如经营投招标费） ，否则项目成本分析是不完整的。项目分项工程盈亏分析总表项目100 章200 章400 章500 章.合计合同价收入6 / 9内部预算价收入实际成本税金7 / 9现场经费其他盈亏比较8 / 92、各部门管理及成本费用构成分析各部门介绍各部门的管理情况、成本控制指标并进行单项成本分析：、人工成本A、员工情况；B、人工成本支出情况；C、外协队伍管理情况。、物资管理A、物资管理措施；B、材料消耗分析。、机械管理A、机械管理措施；B、机械费节超分析。、其他直接费：具体分析。、现场经费预算收入，预算比例，实际成本发生额，占合同价收入的，平均每人万元，基本上控制在（或超过）预算比例，剩余工期月，还应发生费用万元，能否完成预算指标。施工管理费节超的原因分析，具体管理措施及优缺点。3、剩余工程利润预测、直接成本测算9 / 9由技术、计合部门根据项目分包合同的签订情况，内部责任成本预算，实际成本变化等情况推算一步工程直接成本。、财务部门测算其他直接费和现场经费：A、施工配合费：根据前期费用支出情况，机械等租赁合同、协议进行测算；B、现场经费：前期每月平均支出万元，剩余工程月，预计万元和按照预算比例取费两者比较后折中，考虑客观因素变化情况推算现场经费发生额；C、按比例预提税金；D、其他非直接费用：如待处理经营投招标费、地方外经营费等。以上直接成本加上非直接成本与剩余工程预算收入对比后即为剩余工程预期利润，与项目前期利润