资产清查问题解答.docx

资产清查问题解答模版： 请大家注意，以下提到的所有问题，是本次资产清查中所遇到的普遍问题，部分单位可能没有遇到，部分单位可能遇到了，所以请各单位按照本单位实际情况进行处理。 希望各单位在系统中遇到的问题能够及时反馈给我，我这边做成模版统一下发到群里，供各单位参考解决问题，谢谢！ 具体业务问题参考2016年行政事业单位资产清查工作指南。或者咨询主管部门和财政部门。 具体操作问题或者系统缺陷问题反馈给我，我这边联系研发协助大家解决。以下是部分问题的简单解答，请大家遇到问题暂时先参考一下，谢谢！折旧问题 折旧问题，视具体情况处理： 注意：首先请确定单位是否提折旧，折旧提取到那一年等问题以后才可进行折旧处理！ 1.以前年度做过折旧的单位： 首先检查是否在 使用管理 自用管理 计提折旧下面做过计提折旧 （1）.如果有单据存在，请查看最后一期折旧提取到那一年那一月，然后查看折旧额是否和部门决算提取的折旧额相符（具体查看方式为：系统管理系统初始折旧信息初始化设置，折旧合计）。 如果相符，那么继续计提折旧，将折旧计提到15年年底即可。 如果不相符，请将计提折旧单据删除以后，在系统管理系统初始折旧信息初始化设置下面将折旧信息重新设置正确以后，在做计提折旧即可。 （2）.如果没有单据存在，请在系统管理系统初始折旧信息初始化设置下面核对折旧信息是否符合当期折旧额。 如果符合，请在使用管理自用管理计提折旧下面计提折旧即可。 如果不符合请将折旧信息修改，修改到15年年底的折旧数值即可。 2.以前年度没有做过折旧的单位： 直接在系统管理系统初始折旧信息初始化设置下面将折旧信息补录到15年年底即可。 3. 补提卡片财务入账日期之前的折旧： 使用管理自用管理补提冲减折旧下面将财务入账日期之前的折旧补提出来即可。 4.盘点单中折旧信息错误问题： 系统管理系统初始折旧信息初始化设置下面检查折旧信息是否和15年年底一致，如果一致，将折旧数据导出然后在将导出的文件（导出文件不要做任何操作）导入，清查盘点中操作按钮下点击更新，即可解决此问题。如果折旧和当期折旧额不相符，参照1、2条进行处理即可。 如果以上方式折旧问题还没有解决，那么在系统管理系统初始折旧信息初始化设置下面找到明细表纠错按钮，点击纠错即可解决。第二步 清查盘点注意：新增盘盈的资产做了部分调整，在盘点时导入以后会增加资产编号（系统自动生成，不要手填），账面数数量，原值，累计折旧等信息需要手工填写为0。 针对盘点单已经确认的单位，需要将盘点单取消确认，然后将盘点单更新，检查盘盈资产是否生成编号，账面数数量，原值，累计折旧等是否为0。检查完生成编号，账面数为0，那么再次检查并确认结果，将清查明细表重新运算即可。一、修改卡片折旧等信息以后盘点单数据未发生变化问题： 盘点单数据未发生变化是由于没有更新数据导致，在盘点页面点击操作按钮下面的更新按钮对盘点单进行更新就可以。二、盘点单填写问题： 导出excle表格，在表格中填写时一定要注意以下几点： 1.盘点单填写区域是红色表头，白色区域的单元格。复制粘贴时不要将格式也复制粘贴上，粘贴时选择粘贴方式为数值。 2.盘点结果是根据清查数量和账面数量自动运算生成的;账面数量和清查数量相等盘点结果就是无盈亏，账面数量大于清查数量盘点结果就是盘亏，账面数量小于清查数量盘点结果就是盘盈。当清查数量发生变化时，账面数量也要相应的发生变化。 3.损益类型按照实际的损益类型选择，不同盘点结果有不同损益类型。 4.盘盈的资产新增一行填写，不要填写资产编号，将除账面数以外的信息全部填写完成即可。如果有新增的盘盈资产，不要重复导入，否则盘盈信息会翻倍！ 5.特别没有使用部门和使用人的卡片信息，也不要在盘点单中加入使用人和使用部门信息，否则导入也不会发生任何变化。需要修改使用部门和使用人的，请在卡片管理页面下面进行修改 5.填写过程中不要改变列宽，不要改变表内逻辑关系，否则导入失败。三、导入盘点结果时，显示系统发生错误，联系系统管理员 具体原因是单位做excle表格时改变了表格样式，或是没有按照填写要求填写数据导致。 请各单位在导出excle表格中填写数据时注意，不要修改灰色区域内容，红色表头白色区域才是填写的区域！ 建议导出重做！四、土地房屋等卡片账面价值为0的怎么盘点： 针对土地房屋价值为0 的卡片，在盘点阶段将清查数量按照实际面积填写，清查价值按照人民币1元填写即可。资产自动为盘盈。五、已确认的盘点单怎么修改： 点击操作按钮下面的取消确认按钮，即可对盘点单重新修改。六、做完资产处置（报废报损、无偿调拨）或者卡片变动（纠错、拆分、作废）等业务以后盘点单更新数据未更新问题： 1.资产处置： 处置管理报废报损（无偿调拨）执行单查看： 如果有执行单查看执行单申请日期，批准日期，执行日期是否在2015年1月1日2015年12月31日之间，如果不是，删除执行单，在资产处置执行下面点击新建，新建一张执行单，将日期（申请日期，批准日期，执行日期）填写到2015年1月1日2015年12月31日之间或者将日期按照批复文件日期填写即可。 如果没有执行单，在资产处置执行下面点击新建，新建一张执行单，将日期（申请日期，批准日期，执行日期）填写到2015年1月1日2015年12月31日之间或者将日期按照批复文件日期填写即可。 2. 卡片变动（纠错、拆分、作废）： 在卡片管理页面下面进入相应的业务下，查看业务单据日期（业务日期和记账日期）是否做到2015年1月1日2015年12月31日之间，如果不是，那么删除单据，重新新建一张单据将日期（业务日期和记账日期）做到2015年1月1日2015年12月31日之间即可。注意：以下三套报表，白色区域填写数据，绿色区域运算生成数据。第三步 清查明细表操作流程： 全表运算全表审核逐表数据录入、保存、单表运算、单表审核全表审核一. 关于资产清查明细表中出现负数的问题，财政部里面的说法是，应收的负数应该体现在应付的正数，如果有单位存在负数，是因为他们单位财务账有坏账的情况，需要在清查开始之前进行账务处理，财政部发文中，财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知，财资【2016】1号文第三章第十五条有明确的说明。二、固定（无形）资产损益清查明细表中取数问题： 盘点单中损益类型是无盈亏的在固定（无形）资产损益清查明细表中不会取出数据，损益类型是除无盈亏以外的都可以在这张表中将数据提取出来。第四步 清查报表操作流程： 全表提取全表运算逐表数据补录、保存、单表运算、单表审核全表运算全表审核一、有土地卡片的单位请注意： 土地卡片在清查盘点阶段必须填写清查数量（按照实际面积填写）和清查原值（无价值的按照人民币1元填写）。 清查报表中，占有使用土地情况表中，使用状况下面的其他数据为负数修改为0，然后单表运算，其他数据补录。 无形资产情况表中，重新运算。二、资产盘盈财产损失情况表中待报废问题： 资产盘盈财产损失情况表只是反映资产盘盈和财产损失的具体情况，所以固定资产待报废下面取数为0 。三、资产负债表中资产待处理为负数问题： 公式：资产清查待处理=负债合计+净资产合计-资产合计 损溢的出现时体现在资产以及负债中 ，损溢的最终体现是体现在清查待处理栏中。 一般来说 资产合计=净资产合计+负债合计，但是有些单位的资产合计不等于净资产合计+负债合计，所以为了调平数据就加了资产清查待处理字段，目的是调平数据，也是为了告诉单位有多少问题资产。 资产与负债的清查变动数是通过清查待处理指标来体现，其最终的数值需要在核实阶段通过调整净资产来实现账实相符、账账相符。 四、资产负债清查情况表中净资产及分项填写问题： 资产负债表中净资产合计及以下分项必须清查数等于账面数，如果存在增加减少，说明是单位账务问题，先调整后填写。五、资产负债清查情况表中账面数资产合计报错问题： 资产负债表中账面数资产合计=负债合计+净资产合计。 如果审核出来账面数资产合计错误，但是发现和部门决算报表中完全一致，那么就是单位填写分项时部分数据丢失导致，请认真核对填写。六、资产负债表中在建工程数据来源： 清查报表_资产负债清查情况表的“在建工程”指标数据从财清综07表计算生成，所以需要先完成在建工程情况表的填写，再通过“单表运算”生成七、资产情况表中土地房屋及构筑物使用状况数据来源： 清查报表_固定资产情况表中“土地、房屋及构筑物”的使用状况数据，需要通过后续的房屋构筑物情况表、占有使用土地情况表计算生成。八、关于房屋构筑物情况表中有盘亏的房屋问题： 房屋构筑物情况表中有盘亏的房屋，使用状况合计行运算不生成数据，因为你房屋为盘亏所以使用状况合计行必须为0，需要将使用状况分项填写为0，然后单表运算，单表审核，才可以审核通过。审核通过以后将；固定资产情况表重新单表运算，固定资产情况表才可以审核通过！九、机构人员情况表中机构数核实问题： 机构人员情况表增加核实性公式，提示机构情况可能有问题，如果没有问题你保留就可以了。 第五步 清查汇总表操作流程： 全表提取全表运算全表审核针对清查汇总表取数问题： 清查汇总全表提取、全表运算以后数据没有生成，是由于清查明细表，清查报表中没有做全表运算导致，在清查明细表和清查报表中做完全表运算，全表审核以后，在回到清查汇总表中做全表提取、全表运算即可生成数据 第六步 清查材料申请文件模版： 暂无模版。工作报告模版： 行政事业单位资产清查核实管理办法，附件2为基层单位工作报告模版，附件3为主管单位工作报告模版。审计报告模版： 2016年行政事业单位资产清查工作指南，53页资产清查审计报告参考模版。打印问题 请各单位下载群文件中资产专属浏览器及控件