收款收据管理规定

精品文档 1欢迎下载1欢迎下载 第第 1 1 条 目的条 目的 为适应公司发展 规范财务部资金 票据及账证管理 避免财务人员同时担当不兼容职 务 特制定本管理规定 第第 2 2 条 收款收据的适用范围条 收款收据的适用范围 收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要 自制的 三联 四联 或外购用于 证明收取款项发生的时间 金额及内容的收款凭证 只适用于公司内部发生的各种业务 具 体包括收取员工胸卡押金 胸卡工本费 归还个人借支及退还多余出差借款 各种服务费 货款 收取货款时应在收据的收款内容或项目中注明已开发票 未开发票或须开发票但不开 发票的字样 及出车风险金等 第第 3 3 条 空白收据的保管条 空白收据的保管 公司收据应由财务科作为主管部门 空白的收据由指定的会计人员进行保管 并逐本登 记在财务部备查登记账上 本公司收款收据一式三联 第第 4 4 条 空白收据的领用条 空白收据的领用 1 领用人领用收据时 保管收据的会计人员必须在备查登记账上进行逐本登记 领用人在 备查登记账本上签名确认 收据的数量按每月计划使用量领取 并须按规定的期限交回保管 收据的会计人员办理核销手续 2 用时 保管收据的会计在收据封面的左边记录收据的起止页码 双方签名确认 领用的 收据连同账本送财务科长 或系长 及财务部长签名确认 3 司内其他部门因业务需要确需领用收款收据的 需向财务科书面申请经批准后方可领取 使用 且部门必须指定专人负责收据的领取 使用和保管工作 加强对该项工作的管理 配 合财务科严格做好收据的管理工作 第第 5 5 条 收据的使用条 收据的使用 1 收款时 根据收款金额 由会计根据填写收款收据 出纳接收现金并在收款收据上签名 确认 2 收款收据不得随意涂改 挖补及撕毁 若有作废 必须加注作废标记 且三联全部保留 在收据本上 不得有缺号或缺联 3 除收据存根联外 其余各联均加盖 富田 日捆储运 广州 有限公司财务专用章 否 则 接收方 包括会计记账联 应当拒绝接受该收款收据 精品文档 2欢迎下载2欢迎下载 4 据使用部门对所领取的收据要妥善保管 并在规定的用途范围内使用 不得代开 外借 5 为了加强内部物资外销的管理 交款人须凭相关业务部门开具的收款通知单 至财务科 办理收据开具及交纳款项的事宜 6 开具收据时必须做到按号码顺序序时填写 不得跳号 交款单位或个人 开票日期 收 款内容或项目 计量单位 数量 单价 大小写金额 收款人等内容必须完整 真实 收据 必须一次套写所有联次 保证全部联次内容一致 第第 6 6 条 收据的核销条 收据的核销 1 各领用部门要妥善保管收据如有遗失 被窃等情况 应查清编号及时报财务科 用完的 收据存根或停止使用的空白收据 不得自行销毁 因丢失 损毁而造成不良后果的 应由领 用人和部门负责人承担相应的责任 2 整本收据使用完成后必须到保管收据的会计处进行核销 核销时保管收据的会计人员必 须认真复核收据的使用情况 包括有无缺号和作废 并记录在收据封面的右边 使用人和保 管人签名确认并送财务科长 或系长 及部长确认 同时登记备查登记账 3 收据领用采用验旧换新方式 规定在每月领取新收据时需交销原收据 旧收据未核销者 原则上不能领用新收据 收据领用时 应先清点 如有少联 缺份 错号等问题 应整本退 回 3 已核销的收款收据的管理参照会计凭证的方式 第第 7 7 条 附表条 附表 收款通知单 第第 8 8 条 附加说明条 附加说明 1 本办法由财务科负责解释和修订 2 本制度自发文之日起执行 财务部财务科 二零零七年四月五日 精品文档 3欢迎下载3欢迎下载 附表 7 1 富田 日捆储运 广州 有限公司 收款通知单 科 公司 需购买 交纳 款项 合计 元 现需至公司财务科交纳上述款项 请公司财务科予以办理 业务部门经 办人 业务部门主 管 日期 序号名称单价数量金额 1 2 3 4 5 6 7 合计 大写金额 万 仟 佰 拾 元 角 分 核价员核价