关于建立银行业金融机构合规管理评价机制的探究

关于建立银行业金融机构合规管理评价机制的探究 摘 要 自 2015 年起 监管部门对银行加强内控 合规管理提出了更高更新的要求 以往无序粗放 定性为 主的合规管理模式已经不适合当前 强监管 强问责 的 形势 当前 银行业机构已建立了成熟的信用风险 市场 风险 操作风险等风险指标量化体系 而缺少对合规风险 管理的量化评估 本文尝试建立评价模型 通过对内外部 审计发现问题和自查发现问题二者个数的联合考量 客观 评价业务部门的合规风险管理水平 为建立合规风险量化 评价机制提供了思路 关键词 合规风险 评价机制 识别域 一 合规风险管理评价机制建设的挑战性 1 尚未建立统一的合规问题分类标准 一是外部因素 与操作风险管理具有完善的 被广泛 共识的风险行为分类相比 国内外目前在合规风险管理的 分类标准方面仍然缺少统一标准 二是内部因素 分类标 准缺失使得合规风险管理部门难以掌握问题的频率和严重 程度 进而难以对合规风险精准防控 2 尚未建立完善的合规风险管理考核体系 据调查 一些银行业金融机构将合规问题当作扣分项 导致合规部门与业务部门存在着逆向动机 即合规管理部 门以揭示风险为目标 希望业务部门能多暴露问题 业务 部门则具有隐瞒风险的偏好 不会主动汇报 而是更多地 内部消化来解决 3 3 评价模型设计 1 设计步骤 确定各部门得分 我们将利用上一节中对合规问题 的分类标准 采用加权平均方法确定一个部门在自查和配 合内外部检查工作中的得分情况 其中 S2 类问题权重应 为最低 设 20 原因是部门开展业务需要依照产品内部 设计标准执行 主要责任不在部门 S1 类问题权重其次 设 30 原因是部门需承担对政策和市场调查不深入 分析不准确的责任 但难以避免 S3 类问题权重应为最高 设 50 原因是操作类合规问题属部门自身内控问题 理应避免 综上 部门自查得分 Z 和内外部检查得分 J 分别为 我们根据以上模型设计 结合某银行 2015 年合规自查 和内外部检查情况进行实证分析 以检验模型的合理性 各业务处室自查与内外部检查数量 得分与归一化得分如 表 2 和表 3 根据上表数据我们对各处室合规风险管理水平在比较 矩形 Q 内进行排序 如下图所示 从表中我们可以看到 C 部 F 部处于第 1 档 说明二者进行了足够的自查 被内外 部监管部门查出的问题最少 有效规避了内外部监管风险 D 部内外部监管部门查出问题少 但自查未查出问题 部门 存在风险隐患 处于第 2 档 B 部 E 部 A 部自查出问题 相对较少 被内外部监管部门查出问题相对较多 处于第 4 档 综合评定 各业务部门的合规风险管理水平按照高低 排序依次为 F 部 C 部 D 部 A 部并 B 部 E 部 F 部以 省级重大项目客户为主 信贷管理较为规范 并且该部门 的自查工作中表现优秀 是 6 个部门中查出问题最多的部 门 而 E 部在监管检查中被监管部门追究责任 合规风险 管理需进一步加强 二 合规管理评价模型优缺点及改进空间 1 模型的优点 该模型主要有以下几个方面的优点 一是激励各业务 部门风险合规管理岗自查的积极性 自查工作做得越扎实 暴露出的问题越多 在模型上能反映出该部门合规管理工 作越重视 档次至少在第 3 档以上 二是激励各业部门配 合内外部监管的积极性 该模型重点考虑到内外部监管查 出的问题对部门合规管理水平评价的影响 因没有做好配 合而导致部门内外部检查得分较高 该部门的评价档次最 高仅为第 3 档 三是操作方便 管理者只需要掌握各业务 部门内外部检查和自查发现问题个数即可对部门合规管理 水平进行评价 2 模型缺点与改进方法 该模型存在的缺点也很明显 一是评价指标较少 仅 仅考虑到自查和内外部现场检查在数量 scale 上的关系 没有考虑到问题的严重程度 severity 例如 在内外部检 查中 部门甲被查出了 10 个一般操作类问题 但部门乙被 查出了 1 个案件问题 很明显乙的严重程度要比甲高 前 者档次应比后者低得多 解决这一问题的方法就是采用专 家评定 行领导审批的特殊方式进行处理 二是缺少对合 规管理风险价值的衡量 合规风险类似于操作风险 可以 采用高级法 AMA 囿于目前历史数据较少 国内外相关 研究进展缓慢等因素 采用高级法的时机尚未成熟 待数 据和系统完善后 可予以实施 参考文献 1 唐昆 银监会发布 指引 阻击银行业合规风险 N OL 上海证券报 2006 10 26 http shtml 2 金志 t 对基层商