A3睿财测试案例

1 A3 睿财初创版帐套测验 考试要求 1 考试人以自己的名字建立帐套 凭证制单人和报表 制表人的名字必须都为考试人 2 考试结果为检查凭证数量是否正确 资产负债表和 利益表金额是否正确 以上全部正确者通过上机考试 业务背景 华普照明有限公司是一有小型商贸企业 主要业务是台灯 节能灯 装饰灯等灯具 的采购与销售 适用于 2007 年企业准则 行业类型为商品流通企业 2011 年 11 月份 开始启用 Aisino A3 睿财初创版 一 新建账套 该企业在系统中建立 华普照明 账套应用于企业业务 账套信息 账套号 999 账套名 华普照明有限公司 账套定时备份时间 15 00 账套自动备份路径 D A3 自动备份 备份保存天数 15 天 账套手动备份路径 D A3 手动备份 2 二 基础设置 公共 财务 在进行日常操作之前 企业对其基础资料进行整理 基础数据如下 1 公共信息 1 操作员 用户账户 001 用户名称 学员名称 密码 空 角色 管理员 1 企业信息 华普照明有限公司 2 系统启用时间 总账 报表模块于 2011 年 11 月启用 3 部门 职员 无编码规则 部门编号 部门名称 部门员工 员工工号 01 行政部 郑秘书 0101 02 财务部 吴会计 0201 03 销售部 孙销售 0301 4 往来单位信息 往来单位客户分类客户代码客户名称 0101客户 A 客户01 国内 0102客户 B 0101供应商甲 供应商01 本地 0102供应商乙 二 财务管理 1 科目管理 选择 2007 年企业准则导入 1 1 会计科目明细科目设置及辅助核算设置 科目编码科目名称明细科目编码明细科目名称核算 1002银行存款100201工商银行 1133其他应收款113301部门部门辅助核算 113302个人职员辅助核算 1131应收账款客户辅助核算 1243库存商品 124301欧司朗 LED 露营灯数量核算 3 124302璀璨装饰灯数量核算 2121应付账款供应商辅助核算 2131预收账款客户辅助核算 5502管理费用550201办公费部门辅助核算 550202差旅费部门 职员辅助核算 5503财务费用550301利息收入 5601营业外支出671101罚款支出 三 初始化设置 总账模块期初余额录入 总账系统各科目的期初余额 科目编码科目名称辅助核算方向累计借方累计贷方外币 数量期初余额 1001库存现金借9000056000070000 00 1002银行存款借62208019500059000000 00 100201银行存款 工商银行借62208019500059000000 00 1122应收帐款 客户 B 56320 002400575400 00 1243库存商品借60100 0070200 00927000 00 124301欧司朗 LED 露营灯 借60100 0070200 00 3000 个 867000 00 124302璀璨装饰灯 借 120 个 60000 00 1501固定资产借0 000 00137000 00 1502累计折旧贷0 000 0010200 00 供应商甲 贷46005700 00570000 00 2121应付账款 供应商乙 贷6000 005000 0056000 2131预收账款 客户 A 贷5600 006400 0073200 00 3101实收资本贷0050000000 00 3131本年利润贷0010000000 00 5101主营业务收入贷83000008300000 5401主营业务成本借51000005100000 550201管理费用 办公费 财务部 借3000030000 4 550202管理费用 差旅费 销售部 孙销售 借60006000 四 请将下列业务按要求在 A3 总账系统中处理 1 填制凭证 1 11 月 5 日 财务人员到银行提取现金 10000 元 以备日常开支 借 库存现金 贷 银行存款 工商银行 2 辅助核算 2 11 月 16 日 收到客户 B 前欠货款 65500 元 存入银行 借 银行存款 工商银行 贷 应收账款 客户 B 3 现金银行科目 3 11 月 6 日 收到股东追加的投资款 500000 元 划入工商银行账户 借 银行存款 工商银行 贷 实收资本 4 11 月 7 日 支付罚款 230 元 借 营业外支出 罚款支出 贷 库存现金 5 11 月 8 日 孙销售预借差旅费 5000 元 以现金支付 借 其他应收款 个人 贷 库存现金 6 11 月 9 日 财务部购买办公用品 1200 元 以现金支付 借 管理费用 办公费 贷 库存现金 7 11 月 15 日 孙销售报销差旅费 3895 元 剩余现金 1105 元交财务部门 借 管理费用 差旅费 库存现金 贷 其他应收款 个人 4 数量核算 8 9 11 月 20 日公司销售给客户 B 欧司朗 LED 露营灯共 20 个 成本价 268 销售 不含税价 400 货已发出 货款未到 5 借 应收账款 客户 B 9360 贷 主营业务收入 8000 应交税金 销项税 1360 借 主营业务成本 5360 贷 库存商品 5360 10 11 11 月 20 日公司从供应商乙那儿采购璀璨装饰灯 100 台 进价为 819 不含 税 货已收到 款暂未付 借 物资采购 81900 应交税金 进项税 13923 贷 应付账款 供应商乙 95823 借 库存商品 81900 贷 物资采购 81900 5 往来业务核算 11 11 月 25 日 该企业收到客户 B 前欠货款人民币 9360 元 存入银行 借 银行存款 工商银行 9360 贷 应收账款 客户 B 9360 12 11 月 26 日 企业以银