会计信息化-模块六固定资产系统

会计信息化,浙江经济职业技术学院 郑楼英,宝剑锋从磨砺出,梅花香自苦寒来,模块六 固定资产系统,【本模块应知目标】了解固定资产系统的作用；知道固定资产系统的基本功能模块；懂得固定资产系统的处理流程；掌握固定资产增、减业务处理的方法；掌握固定资产变动业务处理的方法；掌握固定资产折旧计提处理的基本方法；掌握固定资产对账和期末结账的处理过程。 【本模块应会目标】会进行固定资产增加业务的处理;会进行固定资产减少业务的处理;会进行固定资产变动业务的处理；会进行固定资产折旧计提业务的处理；会进行固定资产对账和期末结账的处理。,本模块应知应会目标,熟悉并掌握固定资产系统的工作过程。本模块主要分以下三个任务进行阐述。,目录,任务一 认识固定资产系统,一、了解固定资产系统的作用,1.先进的多类别、多层级管理； 2.完整的固定资产业务处理：固定资产的增加、变动、清理和固定资产折旧计提与费用分摊业务等； 3. 多角度的报表查询与分析功能。,任务一 认识固定资产系统,二、掌握固定资产系统的功能模块,任务一 认识固定资产系统,三、懂得固定资产系统的基本操作流程基本流程：,固定资产系统的基本操作流程包括系统初始设置、日常业务处理和期末处理三个环节。 固定资产系统的使用需要从系统初始化设置开始，系统初始化完成之后就可以进行日常业务的处理了，随着公司业务的发展，部门、人员、设备的增加等等，还有许多基础资料的设置可以随时在业务处理时进行设置，如：资产类别的增加、删除，变动方式的增减、存放地点的新增、修改等。日常业务处理包括：固定资产的增加、固定资产的清理、固定资产的变动、卡片查询和凭证管理等。期末处理包括：计提折旧、与总账对账、期末结账等环节。,任务二 处理固定资产系统日常业务,一、新增固定资产 在新增固定资产时，应首先通过固定资产卡片录入新增资产，然后再进行凭证处理。 固定资产增加方式一般有：购入、接受投资、接受捐赠、融资租入、自建、盘盈和其他增加等方式。,任务6-1 新增储液罐资产,操作步骤：“固定资产” “固定资产增加”-,任务二 处理固定资产系统日常业务,二、清理固定资产固定资产清理是将固定资产清理出账簿,使该资产的价值为零，一般在下列情况下，企业会对固定资产进行清理处理：将不适用或不需用的固定资产出售或转让；固定资产由于使用而不断磨损直至报废；由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁；对外投资转出固定资产；对外捐赠转出固定资产；以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产；以非货币性交易换出的固定资产；按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。,任务6-2 出售汽车资产,操作步骤：“固定资产” “固定资产变动”-“清理”,任务二 处理固定资产系统日常业务,三、变动固定资产 变动固定资产主要是指对固定资产价值信息的变更和非价值信息的变更。 固定资产价值信息的变更主要包括：调整固定资产原值；根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更； 固定资产非价值信息的变更主要包括：固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动。,任务二 处理固定资产系统日常业务,四、生成凭证 生成凭证是系统根据固定资产增加、清理、变动等业务资料生成的记账凭证与管理，具体包括生成凭证、修改凭证、审核凭证等操作。 固定资产系统和账务处理系统连接使用时，所生成的凭证会传递到账务处理系统，以保证固定资产系统和总账系统的固定资产科目、累计折旧科目数据一致。,任务6-3 生成固定资产新增和清理业务凭证,操作步骤：“固定资产” “固定资产生成凭证”,注意：,在“固定资产生成凭证”界面，系统提供了以下与凭证相关的功能栏： 1.按单生成凭证：可以一次同时选中一条或多条固定资产，分别单个生成一张或多张固定资产凭证传到总账系统。 2.汇总生成凭证：可以一次同时选中一条或多条固定资产，汇总生成一张固定资产凭证传到总账系统。当按汇总功能生成凭证时，系统还提供参数选项，选上该选项后，系统生成凭证不会把多张卡片的固定资产金额汇总，只显示一条固定资产汇总金额分录，而是将多个固定资产分开列示，方便用户查看。 3.修改凭证：对已生成但尚未过账、审核的固定资产凭证进行修改。 4.删除凭证：对已生成但尚未过账、审核的固定资产凭证进行删除。各人只能删除自己制作的凭证，不能删除别人制作的凭证。 5.查看凭证：查看已生成的固定资产凭证 6.审核凭证：对已生成的固定资产凭证进行审核。但审核和制单不能为同一个人。,任务三 处理固定资产系统期末业务,一、计提固定资产折旧 固定资产系统为用户提供了计提折旧和费用分摊向导，在各项数据设置的基础上，能够自动计提本期各项固定资产的折旧，并将折旧费用根据使用部门的情况分别计入有关的费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务处理系统中去。,任务6-4 计提固定资产折旧,操作步骤：固定资产 - 计提折旧,任务四 处理固定资产系统期末业务,二、查询固定资产账表 固定资产系统的账表主要有固定资产清单、固定资产变动情况表、固定资产数据统计表、固定资产到期提示表、固定资产处理情况表、固定资产增减表、折旧费用分配表、固定资产折旧明细表和固定资产折旧汇总表等。 对账表进行查询时，首先要选择查询的报表，然后设置过滤条件，按照用户查看数据的要求，进行必要的页面设置，形成个性化的报表格式，最后进行打印或引出数据等操作。,任务6-5 固定资产账表查询,操作步骤：固定资产 报表,任务四 处理固定资产系统期末业务,三、固定资产与总账对账 固定资产系统实现了固定资产业务处理和总账财务核算处理的无缝对接，但为了防止用户不通过固定资产系统，直接在总账系统录入固定资产凭证，导致业务与财务数据核对不上，系统提供了自动对账功能，帮助用户将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，及时发现错误。,任务6-5 固定资产与总账对账,操作步骤：固定资产 固定资产与总账对账,任务四 处理固定资产系统期末业务,四、期末结账 在金蝶KIS专业版中，固定资产系统