国际结算实务电子教案-第二章(02)

,第二章 国际结算工具票据,第 一 章,第 二 章,第 三 章,第 四 章,第 五 章,第 六 章,第 七 章,第 八 章,第 九 章,第 十 章,第十一章,教学基本要求：了解票据的作用和票据法的相关概念；理解票据的概念、票据的性质及票据当事人；掌握汇票的定义、汇票内容及票据行为。了解汇票、本票和支票的种类，理解本票、支票的概念。掌握支票的特征和票据欺诈的防范。,第一节 票据概述,第二节 汇票,第三节 票据行为,第四节 本票,第五节 支票,第六节 票据欺诈 及其防范,第一节 票据概述,一、票据的性质和作用（一）票据的概念 票据（Bills）：是指出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证。（二）票据的性质1.票据的设权性 设权性是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。 2.票据的要式性 要式性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。即“要式齐全”方可使票据产生法律效力。,3.票据的文义性 文义即文字的涵义。 文义性是指票据所创设的权利义务内容，完全依据票据上所载文字的涵义而定，不能进行任意解释或者根据票据以外的任何其它文件确定。,4.票据的无因性 无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格，就能享有票据权利。 票据的原因是指产生票据上的权利和义务关系的原因。 出票人与付款人一般存在资金关系； 出票人与收款人通常存在对价关系。 票据的无因性使票据得以流通。,5.票据的流通转让性,（1）票据权利通过交付或背书及交付进行转让； （2）票据转让不必通知债务人； （3）票据的受让人获得票据的全部法律权利，可以用自己的名义提起诉讼； （4）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响。 票据转让的原则就是使票据受让人能得到完全的票据文义载明的权利，甚至是得到让与人没有的权利。,例如：图2-1债权债务关系。 根据民法规定，债务人得以对抗原债权人的事由均可对抗新债权人。,在图2-2票据关系中。 根据票据原则，债务人(丙)不得以对抗原债权人(乙)的理由来对抗新债权人(丁)。,6.票据的金钱性 票据权利，是以金钱为给付标的物的债权。,7.票据的提示性 提示性是指持票人要求付款时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付款。8.票据的返还性 持票人收到票款后，应将票据交还付款人。如不交还，债务人可不付款。 9.票据的可追索性 指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人有权通过法定程序向所有票据债务人追索，要求得到票据权利。,1.结算功能 结算功能也包含了支付功能，它是票据的基本功能。 支付功能就是在经济交易中以支付票据代替支付现金； 结算功能就是用票据清偿或抵消当事人之间的债权债务。2.信用功能 信用作用是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。 票据是信用关系的载体，即信用工具。,（三）票据的作用,3.流通功能 背书转让使得票据在市场上广泛地流通，成为一种流通工具，既节约了现金的使用，又扩大了流通手段。,4.融资功能 融资功能指通过对远期票据的贴现和再贴现融通资金的功能。5.汇兑功能 通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化成现金。即通过票据的转移，实现资金的转移。,（一）票据法的含义 票据法是规定票据种类、票据形式、票据行为及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。（二）票据法的特征 1.票据法具有强行性 2.票据法具有技术性 3.票据法具有统一性,二、票据法简介,（三）两大票据法系及其分歧 以英国票据法为基础的英美法系和以日内瓦统一票据法为代表的大陆法系。这两大法系的主要内容基本相同，但在以下几个方面存在分歧：,1.票据的分类不同,2.票据持票人的权利不同 3.对伪造背书的处理不同 4.对票据绝对必要项目的要求不同,（四）我国票据法,中华人民共和国票据法，于1996年1月1日正式实行。这是新中国第一部真正规范的票据法。 我国票据法从内容上看比较系统全面，共有7章111条。 在适用范围上，既适用于国内票据，又适用于涉外票据出票、背书、承兑、保证、付款等行为既发生在国内又发生在国外的票据； 在形式上采取汇票、本票和支票统一立法的方式。,三、票据权利和票据义务,（一）票据权利1.票据权利的含义与特征 票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利，它包括付款请求权和追索权。它具有以下特征：（1）票据权利是证券性权利 票据权利是凭票据才能行使的权利，即票据权利与票据本身不可分离。（2）票据权利是单一性权利 即票据权利不能共享，其所有者只能有一人。（3）票据权利是双重性权利 付款请求权是票据上的第一次权利，追索权为票据上的第二次权利。,2.票据权利的取得与行使,（1）票据权利的取得 所谓票据权利的取得，是指依一定法律事实的发生而享有票据权利。包括： 原始取得：是指票据持票人不经由其他前手权利人，而最初取得票据权利，即通过出票行为取得票据权利，也称为发行取得。 继受取得：是指持票人从票据的前手权利人受让票据，从而取得票据权利。（2）票据权利的行使 它是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务的行为。,（二）票据义务,1.票据义务的含义和特征 票据义务（或称票据责任），是指票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。它具有以下特征： （1）票据义务是单向性义务 （2）票据义务是法定连带性义务 （3）票据义务是双重性义务 票据义务具有金钱给付和担保双重义务。,（三）票据抗辩 票据抗辩是指票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的请求、拒绝履行票据义务的行为。 票据抗辩主要是对物抗辩，即因票据本身所存在的事由而发生的抗辩。,1.有关票据记载的抗辩 指因票据上所存在的记载内容而发生的对物抗辩。包括票据要件记载欠缺抗辩、背书不连续抗辩、票据尚未到期抗辩、票据失效抗辩等。,2.有关票据效力的抗辩 指因票据债务所赖以成立的实质性要件欠缺，无相应效力而发生的对物抗辩。包括票据伪造、变造的抗辩、无行为能力人的抗辩、无代理权抗辩等。,3.有关票据债务的抗辩 指因票据债务虽曾存在，但基于某种情况已归于消灭而发生的对物抗辩。包括票据债务因时效而消灭的抗辩，票据债务因保全手续欠缺而消灭的抗辩。 对人抗辩是指因票据债务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩。如票据债务人可对无权利人（如票据窃取者）主张抗辩等。,四、票据的当事人,（一）票据当事人的含义 指依照票据法的规定，基于票据行为而享有票据权利，负担票据义务的票据法律关系的参加者。1.基本当事人 指票据一经出票就存在的当事人。一般有出票人、收款人、付款人。2.非基本当事人 指在票据出票后，通过其它票据行为而加入票据关系的票据当事人。如背书人、保证人、承兑人等。3.前手和后手 所谓“前手”，是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人。 所谓“后手”，是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人或者持票人。,后手与前手的关系，是债权人与债务人的关系，在必要时，后手可以向前手行使追索权，而前手不能向后手行使追索权。,例如出票人A将票据交付与B（收款人），B转让（通过背书，或通过简单交付）与C，C再转让与D。如果D不再转让，他便成了最后的持票人。则B 是A 的后手，同时也是C、D的前手；C是A、B的后手、也是D的前手；A、B、C均是D的前手。如图2-3票据转让关系所示。,图中甲，乙是丙的前手，乙、丙是甲的后手,（二）票据当事人的种类,1.出票人 （Drawer） 出票人亦称发票人，是指依照法定方式作成票据，并在票据上签章，将票据交付给收款人的人。出票人责任： （1）对收款人及正式持票人承担票据在提示时付款人一定付款或承兑的保证责任； （2）如果票据遭到拒付，出票人被追索时，应对持票人承担偿还票款的责任。,2.付款人（Drawee） 付款人是指票据上载明的承担付款责任的人，也就是根据持票人的命令支付票据金额，以消灭票据关系的人。 收款人或持票人不能强迫付款人付款或承担到期付款的责任，以防止出票人无故向他人滥签发票据。,3.收款人 （Payee） 收款人亦称受款人、“抬头人”，是指持票据向付款人请求付款的人。权利：（1）有权向付款人要求付款或承兑票据； （2）如遭拒付，有权向出票人追索票款。收款人可以将票据转让给其他人。,4.背书人（Endorser/Indorser） 背书人是指收款人或持票人通过背书，将票据转让给他人的人。,责任： （1）承担票据付款人付款或承兑的保证责任； （2）如果付款人（或承兑人）拒付，背书人应偿付票款，再行使追索权； （3）担保其前手的全部背书都是真实的、票据是有效的。,5.承兑人（Acceptor） 付款人同意接受出票人的命令并在票据正面承兑票据，即成为承兑人。,责任：保证到期按其所承兑的文义付款。也就是承兑人不能以下述情况为借口拒绝向正式持票人付款（在票据法中称为“禁止承兑人翻案”）： （1）出票人不存在； （2）出票人的签字是伪造； （3）出票人没有签发汇票的能力或授权（比如一位小职员代表其所任职的商号签发汇票，并代表该商号签字）。 付款人承兑汇票而成为承兑人，就成为票据的主债务人。,（1）对价持票人（Holder for value） 对价持票人是取得票据时，付出一定代价的持票人。 （2）正式持票人（Holder in due course） 正式持票人也称善意持票人，是指一个持票人，他取得一张票据，票面是完整而合格的，并具备以下条件： 1）在他成为持票人时票据没有过期； 2）如果票据曾遭退票，他不知悉； 3）他善意地付了对价而取得票据； 4）接受转让时，他未曾获悉票据转让者对该票据的权利有任何缺陷。 正式持票人的权利优于其前手，不受前手诸当事人中任何“其它权益”或权利缺陷的影响。也就是说，正式持票人能够获得十足的票据金额。,6. 持票人（Holder） 持票人即持有票据的人。可将其分为：,第二节 汇票,一、汇票的定义（一）英国票据法对汇票的定义： 汇票是由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。（二）日内瓦统法对汇票的定义： 汇票需包含：（1）“汇票”字样；（2）无条件支付一定金额的命令；（3）付款人；（4）付款期限；（5）付款地点；（6）收款人；（7）出票日期和地点；（8）出票人签字；（三）中华人民共和国票据法对汇票的定义： 第二章第十九条：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,第二章第二十二条：汇票必须记载下列事项：,（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付的委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称；汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。 第二章第二十三条：汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。,（5）收款人名称； （6）出票日期； （7）出票人签章。,汇票式样如图24所示:,二、汇票的内容,（一）绝对必要记载项目 简称绝对必要项目，它是汇票必须记载的内容，缺项汇票就不成立。即绝对必要项目记载是否齐全，直接关系到汇票是否有效。1.“汇票”字样 主要目的是表明票据的性质和种类，以区别于本票、支票等其他票据。2.无条件支付命令或委托（Unconditional Order to Pay） （1）命令。在英文汇票中必须用“祈使句”，以动词开头。 例如：Pay to John Smith 。,（2）支付必须是无条件。,例如有三张汇票的支付命令分别是： 如货与合同相符付10000英镑； 从叁号账户付10000美元； 付10000欧元，并将此金额借记叁号账户。 汇票，汇票均无效。汇票有效。 （3）书面的。命令必须是“书面”的，不能是口头的，否则无法签字。,3.一定的金额（Certain in Money）,（1）以金钱表示。票据上的权利必须以金钱表示，不然票据无效。 （2）确定的金额。金额必须确定。不论是出票人、付款人还是持票人，任何人根据票据文义计算的结果都一样。例如： a.1000.00 b.1000.00 plus interest c.1000.00 plus interest at 6% p.a. d.USD equivalent for 1000.00 at the prevailing rate in New York f.USD equivalent for 1000.00 g.About US1000.00,（3）大小写。 如果大小写不一致，英国票据法和日内瓦统一法都规定以大写为准；我国票据法则规定票据无效。,4.付款人名称（Drawee） 付款人的记载要有一定的确定性，以便持票人能顺利找到并且不会弄错。,5.收款人名称（Payee） 收款人是汇票上记名的债权人。又称为“抬头”，主要有三种：,（1）限制性抬头。 即票据的债务人只对记明的收款人负责。限制性抬头的票据不可流通转让。 仅付A公司 （Pay to A Co. only）； 付给B公司，不能转让（Pay to B Co.，Not Transferable）； 付给C公司（Pay to C Co.），但在票据其他地方有“不可转让”（Not Transferable）的字样。,（2）指示性抬头。 指可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票。 收款人可以通过背书将汇票转让给他人，由受让人以持票人身份收取款项。 付给A的指定人（Pay to the Order of A）； 付给B或其指定人（Pay to B or Order）； 付给C （Pay to C）。,（3）来人抬头。 又称持票人抬头，不管谁持有来人抬头票据，都有权要求付款人付款，只要通过简单交付就可实现转让。 付给来人（Pay Bearer）； 付给A或来人（Pay to A or Bearer）。,6.出票日期（Date of Issue） 指汇票签发的具体时间。出票日期有三个重要作用： （1）决定汇票的有效期。 （2）决定到期日。 （3）决定出票人的行为效力；,7.出票人签字（Signature of the Drawer） 票据必须经出票人签字才能成立。票据责任是谁签字，谁负责，不签字就不负责。,（二）相对必要记载项目 有三个“相对必要记载项目”。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。,1.出票地点（Place of Issue） 指出票人签发汇票的地点，对国际汇票而言，票据是否成立是以出票地法律来衡量的。 2.付款地点（Place of Payment） 付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。3.付款期限（Tenor） 即付款到期日亦称付款日期，是付款人履行付款义务的日期。（1）付款期限种类 即期付款（At Sight / On Demand） 指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，付款人应马上付款。如果汇票上未注明付款日期的，一概作为即期汇票处理。,定日付款 （At a Fixed Date） 汇票上规定有确切的付款日，付款人按期付款。 例如： 2002年5月5日付款； On 30th June fixed pay to.,出票后定期付款（At xx days / x months after date） 又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时期后付款。 例如：出票后90天付款； 出票后6个月付款。,见票后定期付款 （At xx days / x months after Sight） 又称见票远期付款，须由持票人向付款人作承兑提示，然后以承兑日为起点，推算到期日。,例如：见票后90天付款； 见票后6个月付款。,（2）到期日计算法 期之末日付款：汇票到期日均为票载付款期限的最后一天； 假日顺延：到期日如遇节假日，则顺延至下一个营业日； 算尾不算头：用于以天为单位时，期间开始之日不算，到期之日要计算； 月为日历月：以月为单位时，不论大小月，都作一个月计； 月之同日为到期日：用于以月为单位时； 无同日即为月之末日。 半月以15天计，月初为1日，月中为15日，月末为最后一天。,（三）汇票的任意记载项目 任意记载项目是指除以上两类项目以外的项目，它是由出票人等根据需要记载的限制或免除责任的内容。这些项目一旦被接受，即产生约束力。,三、汇票的种类,（一）按出票人不同划分 1.银行汇票（Bankers Draft） 2.商业汇票（Trade Bill）,（二）按承兑人不同划分 1.银行承兑汇票（Bankers Acceptance Bill） 2.商业承兑汇票（Traders Acceptance Bill）,（三）按是否有货运单据划分 1.跟单汇票（Documentary Bill） 2.光票（Clean Bill）,（四）按付款期限划分 1.即期汇票（Sight Draft，Demand Draft） 2.远期汇票（Time Bill， Usance Bill ）,（五）按流通范围划分 1.国内汇票（Inland Bill） 2.国际汇票（Internatinal Bill of Exchange）,（六）按使用货币划分 1.外币汇票（Foreign Money Bill） 2.本币汇票（Home Money Bill） （七）中心汇票 中心汇票指付款人是汇票所用货币清算中心的银行的即期银行汇票。,第三节 票据行为,狭义的票据行为：是围绕票据所发生的、以确立或转移票据权利义务关系为目的的法律行为，包括：出票、背书、承兑、保证、保付等。 广义的票据行为：是指一切能够引起票据法律关系的发生、变更或消灭的各种行为。除狭义票据行为外，还包括提示、付款、划线、拒付、行使追索权行为。 票据的开立是要式的，票据行为也是要式的，必须符合票据法的规定。,一、出票（Issue）,（一）出票的含义 出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 出票包括两个动作：（1）写成汇票并在汇票上签字；（2）将汇票交付收款人。（二）出票的影响 出票人要对汇票付款承担责任，如果付款人拒付，出票人就要接受持票人追索自己清偿债务。 二、背书（Endorsement） （一）背书的含义 背书是指持票人在票据背面签名，以表明转让票据权利的意图，并交付给受让人的行为。即背书的目的是为了转让票据权利。,背书行为的完成包括两个动作： （1）在票据背面或者粘单上记载有关事项并签名，即签章、背书日期、被背书人名称等； （2）交付。 汇票、本票、支票都可以经过背书而转让。,（二）背书的影响1.对背书人（Endorser） 的影响： （1）背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。 （2）背书人担保承兑和付款。 2.对被背书人（Endorsee）的影响： 被背书人接受票据后即成为持票人，享有票据上的全部权利，包括付款请求权和追索权（相当于收款人）。 对被背书人而言，背书前手越多，表明其债权的担保人越多，也就越安全。但回头背书的被背书人对原来的后手无追索权，他只能向原来的前手追索。,回头背书：指使汇票上的债务人（如出票人、背书人）又成为被背书人的背书。如图2-5所示：,（三）背书的种类,1.记名背书 又称为特别背书、正式背书、完全背书。其特点是背书内容完整、全面，包括被背书人或其指定人、背书人签名。背书日期可有可无，如果没有记载背书日期，则视为在票据到期日前背书。如图2-6背书示例。,2.无记名背书 无记名背书又称空白背书、略式背书。它是指仅在票据背面签名而不注明被背书人的背书。,再转让方式有： （1）继续作无记名背书转让。 不作背书，将受让票据直接交付他人。 在无记名背书票据上加上自己的名字后，再作无记名背书转让。 （2）转作记名背书转让。 在无记名背书票据上加上自己的名字后，作记名背书转让； 直接在无记名背书票据上加上被背书人的名字后转让。,3.限制背书 限制背书是指背书人在票据背面签字、限定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。 例如：Pay to A Co. Only；或Pay to A Co. not transferable.,4.有条件背书 有条件背书是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。 例如：Pay to the order of B Co. On delivery of B / L No.125,5.委托收款背书（即托收背书） 委托收款背书是指记载有“委托收款”字样的背书。票据的所有权仍属于背书人而不是被背书人。 例如：Pay to the order of B Bank for collection.,6.设定质押背书 设定质押背书是指记载有“质押”字样的背书。 被背书人只有在依法实现其质押权时，才可行使汇票权利。此时，背书人与被背书人存在债务、债权关系。,7.部分背书及分割背书 部分背书是指只转让部分票据金额的背书。分割背书是指将票据金额分割转让给几个人的背书。 这样的背书均不起转让作用，获得这种汇票的受让人不拥有票据权利。,8.其他背书 包括加注“不得追索”字样的免责背书、免作拒绝证书背书、免作拒付通知背书等。其效力只限于背书人与直接被背书人之间，被背书人的后手不受此类背书的影响。,三、承兑 （Acceptance） （一）承兑的含义 是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。,1.写成。承兑应作于汇票正面。若汇票是两张一套，付款人只需承兑一张。例如：Accepted （“承兑”字样） John Smith （承兑人签名） April 30. 2000 （承兑日期）,2. 交付。 实际交付，即付款人在承兑后将汇票退还给持票人； 推定交村，付款人在承兑后将所承兑的汇票留下，而以其他方式通知持票人汇票已承兑并告知承兑日期，就算完成“交付”。,（二）承兑的影响 付款人在作承兑后，便成为承兑人，他要对票据的文义负责，到期履行付款责任。且不得以出票人的签字是伪造的，或出票人不存在等理由否定汇票的效力。,（三）需承兑的汇票种类 一般而言，凡远期汇票都应该办理承兑。,（四）承兑的种类 1.普通承兑 普通承兑即一般承兑，是指付款人对出票人的指示，即汇票的内容不加保留地予以确认的承兑。,2.保留承兑 保留承兑是指付款人在承兑时，对汇票的到期付款加上了某些保留条件或对票据文义加以修改的承兑。,（1）有条件承兑。即在完成所述条件后，承兑人方予付款。 （2）部分承兑。即只承兑汇票金额的一部分。 （3）修改付款期限的承兑； （4）限制地点的承兑。 持票人应将保留性承兑当作拒付处理。,四、保证（Guarantee） （一）保证的含义和作用 保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。 作用：为了增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。,（三）保证人的责任和权利 1.保证人与被保证人同责。 2.在票据记载合格时，即使被保证人的债务因手续不全而无效，保证人仍要对票据债务负责。 3.保证人也可以只对票据金额的一部分作保证。 4.保证人清偿票据债务后，取得持票人地位，有权对被保证人及其前手进行追索。,五、提示（Presentation） （一）提示的含义 提示是指持票人向付款人出示票据，要求承兑或要求付款的行为。,（二）提示的法律要求 根据票据法规定，提示必须在规定的时间及地点作出才有效。 否则，持票人丧失对前手的追索权。但在一定期限内，持票人仍有权向出票人和承兑人要求票据权利。,六、付款 （Payment） 付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时，付款人支付票款的行为。但是，付款人必须是正当付款才能解除债务。,（一）正当付款的条件 1.善意地付款，不知道持票人权利的缺陷 2.鉴定背书的连续性 背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人，在汇票上的签章依次前后衔接。 3.到期日付款,（二）付款人的其他注意事项 1.在合理时间内付款 2.支付金钱 3.足额付款 对部分付款：一鸟在手胜过两鸟在林。 接受部分付款，持票人应就未付金额作成拒绝证书，行使追索权。 4.注销票据,七、拒付（Dishonour） （一）拒付的含义 拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。,（二）拒付的原因或种类 1.持票人到期不获承兑或付款 （1）付款人明确表示拒付； （2）虽未明确拒付，但在规定时效内未予承兑或付款； （3）承兑人或付款人避而不见或者付款人不存在； （4）作部分承兑或部分付款。,2.承兑人或付款人死亡、破产或因违法被责令终止业务活动。 3.在非承兑票据的出票人破产时，付款人大多会拒付。,（三）拒绝证书 1.拒绝证书的含义 拒绝证书是证明持票人按规定行使票据权利而遭拒绝的书面文件。,2.拒绝证书的内容 （1）拒绝者和被拒绝者双方名称； （2）拒付原因； （3）拒绝证书作成时间和地点； （4）拒绝证书制作者签名。,3.拒绝证书的制作 我国票据法规定，拒付时，由承兑人或付款人出具拒绝证明或退票理由书。如果因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因，不能取得拒绝证明时，持票人可依法取得其他有关证明。,4.拒绝证书的制作时间 拒绝证书只有在规定的时效内作成，才能保证持票人的利益。否则将因此失去对前手的追索权。但承兑人或出票人仍应对持票人承担责任。,（四）拒付通知 又称为拒绝事由通知、追索通知、请求偿还通知等，是指持票人将拒付的事实，以书面形式告知被追索人。,如果未及时通知前手，英国票据法规定，持票人将丧失对前手的追索权；日内瓦统一法和我国票据法规定，持票人仍有追索权，但应赔偿前手因此而发生的损失。,八、追索（Recourse） （一）追索的含义 追索权是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的权利。,持票人在行使追索权时必须具备一定条件： 1. 持有合格票据 2. 持票人尽责 3. 发生拒付,（二）追索的顺序 持票人可以按顺序向自己的前手追索，也可以对任何一个票据债务人追索，还可以同时对数个或全体债务人行使追索权。 在实务中，持票人一般都是向出票人追索。,（三）被追索者的权利 被追索者在清偿债务后，有权要求追索者交出汇票和拒绝证书，出示收据及费用表，涂销自己的背书；有权对前手追索。,（四）追索的金额 1.持票人行使追索权时，追索金额包括：,（1）被拒付的票据金额； 在外币汇票以本币付款时，则被追索者所支付的本币，应该保证追索者能按清偿当日的汇率购得汇票上的外币金额。 （2）票据金额自到期日或提示付款日起到清偿日的利息； （3）取得有关拒绝证书和发出拒付通知的费用。,2. 被追索者的再追索金额包括： （1）已清偿的全部金额； （2）前项金额自清偿日起至再追索清偿日止的利息； （3）发出通知书的费用。,九、汇票的贴现（Discount） （一）贴现的含义 贴现是指持票人将已承兑，但尚未到期的远期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。,（二）贴现息的计算,贴现息=票面金额 贴现天数/360（365）贴现率 则，净 款 = 票面金额 贴现息 或者： 净 款=票面金额1-贴现天数/360（365）贴现率,第四节 本票（Promissory Note),一、本票的定义 本票（Promissory Note），又称为期票。 本票是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。 或：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,本票必须记载的项目： 1.表明“本票”的字样； 2.无条件支付的承诺； 3.确定的金额； 从定义可以看出，本票比汇票少了一个绝对必要项目付款人。而是由出票人自己承担付款责任。,4.收款人名称； 5.出票日期； 6.出票人签章。,二、本票与汇票的区别 1.本票是无条件的支付承诺 2.出票人是绝对的主债务人 3.在名称和性质上不同 4.本票不必办理承兑,三、本票的主要种类 （一）商业本票 商业本票又称一般本票，是指以工商企业为出票人签发的本票。,（二）银行本票 银行本票是指以银行为出票人签发的本票。,第五节 支票(Cheque or Check),一、支票的定义 简单地说，支票是以银行为付款人的即期汇票。 详细地说，支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 一般地说，支票是银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令。,二、支票的必要项目 1.表明“支票”的字样； 2.无条件支付的委托； 3.确定的金额；,4.付款人名称； 5.出票日期； 6.出票人签章。,三、支票的特点 （一）支票的出票人必须具备一定条件 1.支票的出票人必须是银行的存款户 2.出票人必须在银行有足够存款 3.出票人与存款银行签订有使用支票的协议 4.支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票,（二）支票为见票即付 （三）支票付款人仅限于银行 （四）通常情况下，支票的出票人是主债务人,四、支票的种类 （一）根据支票抬头不同划分 1.记名支票（Cheque payable to order） 记名支票指抬头注明收款人名称的支票。 可以背书转让。在取款时，必须由收款人签章并经付款行验明其真实性。,2.无记名支票（Cheque payable to bearer） 又称空白支票或来人支票，它是没有记明收款人名称或只写“付来人”的支票。取款时不需要签章。银行对持票人获得支票是否合法不负责任。,（二）根据支票的支付方式不同划分 1.现金支票 现金支票指出票人签发的委托银行支付给收款人确定数额现金的票据。,2.转账支票 指出票人签发给收款人凭以办理转账结算，或委托银行支付给收款人确定金额的票据。转账支票只能用于转账，不得支取现金。,（三）根据支票付款是否有特殊限制或特殊保障划分 1.普通支票（Uncrossed check） 普通支票即非划线支票，无两条平行线的支票或对付款无特殊限制或保障的一般支票，亦称开放支票。,2.划线支票（Crossed check） 划线支票指由出票人或持票人在普通支票正面划有两条平行线的支票。,（1）普通划线支票 即一般划线支票，指不注明收款银行的划线支票，收款