国税申报步骤

1/14国税申报步骤网上报税和网上申报的流程一、网上报税和网上申报的操作流程运用防伪税控开票子系统进行抄税。运用网上抄报税系统进行远程报税。运用网上申报软件，发送申报数据。申报成功后，查看申报结果，根据系统提示作相应处理。申报表审核成功后，税务局端自动扣缴税款。网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申报软件扣缴税款。扣款成功后，运用网上抄报税系统查询结果，系统提示报税结果为报税成功后，进行清卡操作。二、注意事项必须先操作网上抄报税系统进行远程报税，再操作网上申报软件，发送申报数据。操作网上申报软件发送申报数据后，要查看申报结果提示：“增值税纳税申报表，申报成功，票表稽核通过!留意反馈扣款结果！”，在“报表浏览”中查看银行扣款是2/14否成功。1、如系统提示“申报受理成功！您还未抄税，可选择网上抄报税或到大厅办理抄报税”，请检查是否进行远程报税，报税是否成功。企业抄税后允许再发送一次报表进行销项比对，如还提示未抄税，不允许再发送，请到国税局前台进行异常处理。2、如系统提示其他提示“增值税纳税申报表审核,审核失败!详细结果如下:XXXX”，请根据错误提示检查报表，修改后再次发送报表。“申报受理成功！销项稽核失败，错误：XXXX”，需要到主管税务机关前台进行异常处理。3、如系统提示扣款不成功，请先在扣款帐户存入足够的税款，再操作网上申报软件中的“扣款请求”按钮再次发送扣款请求。操作网上抄报税系统清卡操作不成功，请检查申报一窗式比对和扣款是否成功。第一章网上申报概述概况为配合浙江省国家税务局征收系统网上税务服务的全面开展，同时确保网上办税系统和用户信息的安全，浙江省电信有限公司和浙江省国税局共同推出“VPDN网上申报平台”。用户只要向浙江省电信有限公司申请使用3/14VPDN业务，获得专用账户和密码，通过宽带上网或拨号上网，经VPDN专用隧道登陆国税网站，就可完成网上申报。这一过程采用了先进的IP虚拟隧道技术和二次认证手段，将用户数据和普通互联网进行了有效的隔离。通过VPDN专网报税，不仅可以方便纳税人而且确保了纳税人传输的税务信息、财务报表的安全；在传输的速度上也明显高于普通公网，因此VPDN网上申报系统为企业创造了一个更加安全、高效、快捷的税务服务平台。VPDN网上申报前期准备纳税企业端环境要求：1.硬件要求?一台可以上网的电脑?用户的计算机上支持安装操作系统：Windows98/2000/XP2.网络要求可以采用电话拨号、DDN专线、ADSL、LAN等各种上网方式。3.操作人员要求?熟悉Windows操作环境的基本操作。?熟练运用鼠标、键盘、打印机等设备。第二章VPDN安装使用4/14VPDN账号申请开通1.开通VPDN账号，使用网上报税平台的条件：?必须是已办理国税登记并属建账建证的自行申报或委托税务师事务所代理申报的纳税人；?纳税人的办税人员已经过专门的操作培训，会使用网上申报、网上认证等软件进行办税操作。2.申请开通VPDN账号的程序：纳税人可持经办人员身份证、税务登记证副本及复印件到各电信营业网点申请，业务人员将为你办理VPDN账号开通的相关手续。3.纳税人如需注销VPDN账号，停止使用网上报税系统，需持开通时经办人的身份证、税务登记证及复印件，到各电信营业网点办理注销手续。VPDN的安装电信单机拨号用户：电信16300拨号连接、ADSL连接、VDSL连接、LAN连接的单机拨号用户，无须安装任何辅助或者拨号软件。直接在拨号连接对话框中更改用户名和密码。用户名和密码为开户时所告知的VPDN账号和密码。非电信拨号用户或局域网用户网通、铁通或单位自行组建局域网的用户必须先安5/14装光盘中VPDN辅助软件，确定企业的上网方式和操作系统后，再安装拨号软件；针对不同操作系统采取不同方法安装。具体如下：WINDOWS98系统：1.先安装光盘中VPDN辅助软件后，再从网站上的“软件下载”区域下载EnterNet500拨号软件压缩包，完成安装桌面上会出现一个名称为“EnterNet500”拨号软件的图标，双击EnterNet500图标；2.在弹出拨号软件主程序窗口后，双击CreateNEWProfile图标，打开新建连接的向导；3、在出现的对话框空格处填写连接的名称，可以任意取一个，然后点“下一步”；4、在“EntertheUserNameforthisConnection”下面空格处填写VPDN的用户名，在“EnterthePasswordforthisConnection”和“EnterthePasswordonemoretime”下面的空格处输入VPDN的密码，然后点“下一步”；5、选择电脑上的网卡，然后点“下一步”；注：非电信用户或者二次拨号用户请选择“拨号适配器”6、选择“L2TP”，然后点“下一步”；6/14国税申报流程一、安装申报系统：1、进行国税申报之前，将国税申报系统进行安装：运行安装软件：打开光盘中“网上纳税申报系统”目录，双击安装文件，即可开始安装网上纳税申报系统.的系统软件。将此安装放于桌面上，以便于使用。安装成功后，在桌面上就会出现：2、软盘安装：将软盘放入软区，打开软盘，双击单击“下一步”单击“下一步”输入密码，单击“下一步”单击“下一步”单击“完成”用户盘导入成功。二、用户登录：双击桌面上，进入系统，如图：新户未安装过，单击“建立新用户”，弹出“添加用户”对话框，如图所示：用户名为15位纳税人识别号，口令用户自己随意设定单击国税网上申报流程介绍第一步：打开e网页，输入7/14点击回车，进入此网页。此网页的名称为“商务领航”。第二步：下载网上申报拨号器安装程序，解压出来，安装完成重启电脑后，您将在桌面看到名称为“VPN拨号器”的图标。这时，拨号器就安装完成！第三步：双击“VPN拨号器”，您将会看到“湖北电子办税平台VPN拨号连接器”。用户名：_密码_填写好用户名和密码后，请单击“连接VPN”按钮。第四步：当拨号器连接上后，就会弹出“湖北省国税申报”的网页。这时，您需要再次输入用户名和密码，请注意此时的用户名的输入方法：用户名：_密码：_第五步：当您登入成功后，您将会看到“湖北省国税申报”网址。正中间会有“纳税人基本信息”，您可以检查下您的资料是否正确，如果不正确请到税务局更正。请看到页面右部分，您将会看到“纳税电报”、“软件下载”等等。第六步：点击右边的“纳税申报”，您就可以看到里面的申报税种信8/14息。如果您要报“增值税”，请单击“增值税”，根据“增值税申报步骤”一步一步地进行。第七步：填表流程：1、资产负债表、损益表手工填写完成后点击“提交”按钮。2、表一、表二除了一些特殊业务数据要手工录入外，其它都是系统自动生成，您只用“提交”就可以了。3主表数据也是自动生成，只用“提交”就可以了。4、当所有报表都填写完成后，就可以“全申报”。点击右上角的“全申报”，这时您的报税就算完成了。第八步：开票。如果应纳税额不为零，点击全申报旁的“开票”按钮进行缴款，网上扣款选择“开银税票”，输入金额，点击“扣款”。注意事项：1、全申报后不能修改或作废。只能到办税厅重新申报或修改。2、点击全申报按钮无反应时，应把IE浏览器边框“工具”栏“弹出窗口阻止程序”关闭。3、防伪税控一般纳税人必须在报税以后才能申报。申报期：每月1日至15日为申报期。办理时限：即时受理。9/14业务流程：一、办税服务中心办理增值税进项税额确认1、防伪发票认证时限纳税人申报抵扣的增值税专用发票、公路内河货物运输发票必须自发票开具之日起180日内报送税务机关进行认证，其它抵扣凭证必须自发票开具之日起180日内进行清单采集，否则不得抵扣进项税额。2、防伪发票认证方式上门认证：纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票、公路内河货物运输发票，必须在每月月底之前到主管税务机关办税大厅进行认证。未经认证的，不得申报抵扣。网上认证：纳税人按月将取得的增值税专用发票和公路内河货物运输发票通过企业采集方式软件生成电子数据，在每月月底前报送至税务机关办税大厅。3、其它抵扣凭证报送纳税人取得海关完税凭证、货物运输发票在纳税申报前进行清单采集，办理纳税申报的同时报送税务机关办税大厅。4、申报抵扣时间要求增值税专用发票、公路内河货物运输发票认证通过10/14后，当月必须办理申报。但辅导期增值税一般纳税人取得的增值税专用发票、公路内河运输发票认证通过，当月暂不允许抵扣，申报时先填列在附表二的“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏内，待稽核比对相符后，方可申报抵扣。5、农产品抵扣凭证抵扣要求纳税人使用计算机开具的农产品抵扣凭证通过开票系统采集发票信息，使用软盘向税务机关办税大厅报送，报送的同时申报抵扣；纳税人开具的手写版农产品抵扣凭证和取得的农产品普通销售发票在申报抵扣的同时报送农产品抵扣凭证抵扣联和普通发票原件及复印件。预储税款按申报税款数额将足额资金存入缴税帐户。抄税办理申报前，纳税人应在纳税申报期内每月1日至15日将防伪税控开票子系统中的数据抄读至“税控IC卡”上。纳税申报、报税1报税。纳税人应在规定期限内到主管税务机关办税大厅，将已抄税的“税控IC卡”办理报税，“申报受理”岗接受“报税”数据后将“税控IC卡”退给纳税人。逾期报税的，税务机关将暂停供应发票。11/142直接申报。纳税人应在规定期限内向主管税务机关办税大厅“申报受理”岗申报缴纳增值税，并按相应的填表说明填报本办法规定的纳税申报纸质资料。“3数据电文申报。纳税人应在规定期限内通过预先确定的“数据电文申报”申报方式进行网上申报，主管税务机关办税大厅“申报受理”接受数据视为申报，相关纳税申报纸质资料按主管税务机关规定时间报送。流程图二、网上办理用户进入四川省国家税务局门户网站登录网上申报系统。上传申报文件发送申报数据。等待申报和扣款反馈结果。备注：、只有税库银三方协议签订成功的企业才能通过网上实现所得税、消费税的扣缴税款；、由于一般纳税人增值税申报成功后需要进行一窗式比对，不能直接通过网上扣缴税款。须到主管税务机关税务大厅进行“一窗式”比对。比对通过后，由税务大厅进行开票扣缴或者通过远程抄报税系统完成防伪税控远程抄报税。同时，远程抄报税系统会自动触发税库银扣款，并提示扣缴结果。报表打印。12/14报送资料：1、增值税纳税申报表及其增值税纳税申报表附列资料、2、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡3、防伪税控开具发票汇总表及明细表4、成品油购销存情况明细表和加油卡、成品油购销存数量明细表5、海关完税凭证抵扣清单及其电子数据的软盘6、增值税运输发票抵扣清单及其电子数据的软盘7、稽核比对结果清单8、加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的中华人民共和国税收通用缴款书9、按月报送机动车辆生产企业销售明细表及其电子信息10、每年第一个增值税纳税申报期，报送上一年度机动车辆生产企业销售情况统计表及其电子信息11、报送申报当期销售所有机动车辆的代码清单12、按月报送机动车辆经销企业销售明细表及其电子信息13/1413、按月报送机动车辆销售统一发票清单及其电子信息14、机动车销售统一发票领用存月报表，以及已开具的统一发票存根联15、机动车销售统一发票清单及其电子信息16、机动车销售统一发票领用存月报表，以及已开具的统一发票存根联17、重点税源企业报表18、退税部门确认的上期生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表业务内容：纳税申报是纳税人在发生纳税义务后按照税法规定的期限和内容向主