煤矿企业效能监察内控机制浅析

煤矿企业效能监察内控机制浅析煤矿企业效能监察内控机制浅析 效能监察是企业管理工作的重要组成部分 是实现全面 协调 可持续发展的基础工作和必要手段 作为对企业安全 生产 经营以及经济活动实施监督管理的有效途径 越来越受 企业所重视 不少企业已把效能监察引入内部管理 成为提高 效能的重要工具 然而 就目前煤矿行业而言 在形成内控监 督机制上还彰显滞后 需要在监督管理的渠道 方式 内容以 及机制上有所改进 有所创新 形成科学发展的良好机制 一 效能监察在企业管理中的内控职能一 效能监察在企业管理中的内控职能 企业效能监察是对监察对象执行法律 法规和政策 履行 职责 行使职权及其效果的检查 属于 内部控制 职能范畴主 要有以下职能 管理职能 效能监察是在企业行政领导人的直接领导下 开展的一项对管理活动实施监督检查的工作 直接对上负责 具有较大的权威性 一般意义上讲 是实现企业领导人对管理 的再管理 它不同于其他内部职能部门开展的控制活动 而是 站在全局的高度 对各职能部门的履职活动 包括控制职能作 用的发挥都有监督检查的权力 这种高层次性是其他职能部门 的控制作用所不能代替的 监督职能 效能监察可以根据监察对象的不同特点及企业 管理需要 分别采取不同的检查形式和检查方法 具有监督检 查的全面性 一是检查内容上的全面性 可涉及内部管理的各 个层面 每个领域 二是行使职权的全面性 可同时行使检查 权 调查权 建议权和奖惩权 主动性和灵活性较大 这些内 部监督职能都是其他职能部门所不具有的 是效能监察特有的 优势 协调职能 效能监察的特性决定了企业领导者必须对此负 总责 监察部门组织协调 其他职能部门分工参与 密切配合 一般来说 效能监察内容丰富 涉及面广 专业性 知识性和 技术性都比较强 不仅需要各方面共同参与和努力 更需要严 密的组织作保证 这方面 监察部门可以说既是效能监察的代 言人 也是组织者 实施者和监督者 二 效能监察在企业管理中的具体实践及问题分析二 效能监察在企业管理中的具体实践及问题分析 经过调查分析 效能监察在企业内部管理及其经营活动中 主要具有以下成效 与生产经营工作相结合 促进经济效益提高 把效能监 察介入生产成本控制 节支降耗 物资采购 煤质管理 工资 绩效以及销售工作的重要环节 科学立项 重点实施 加大对 重大经营事项的审查力度 涉及基本建设 产权交易 知识产 权 融资 合作经营 借贷担保和技术服务等事项 严格实行 事前 事中和事后监察 及时纠正差错 堵塞漏洞 确保企业 经济效益做到最大化 与党风廉政建设相结合 降低腐败案件的发生 把党风 廉政建设的制度 规定 要求 体现到效能监察的各个环节 约束领导干部从业行为 坚持从群众反映中掌握线索 从日常 管理中分析线索 从监督检查中发现线索 从存在问题中挖掘 线索 变坐等举报为主动出击 单纯办案为参与管理 做到监 察一批项目 堵塞一些漏洞 夯实一片基础 降低了腐败案件 的发生率 与纠风工作相结合 促进干部队伍优化 在效能监察工 作中 把加强源头治理 禁止商业贿赂以及专项治理作为重点 落实于具体监督检查活动中 既对单位行为进行监察 也对个 人行为开展监察 对失职 渎职 滥用职权 错误决策等不良 行为进行查处 对有缺点错误的干部进行教育或诫勉 对庸碌 无为的干部进行调整 通过内部监察 健全制度 提高干部队 伍的廉政勤政意识 与安全工作相结合 促进企业标准化管理 围绕设备管 理开展监察 避免了不必要的资金浪费 提高了设备运转效能 围绕井巷大修开展监察 提高了井巷维修质量 围绕安全管理 实施监察 加强了各类安全措施的综合审定 提高了措施的实 用性 围绕质量标准化开展监察 实现了质量标准制度化管理 围绕安全基金管理进行监察 保证了安全资金的及时到位 合 理使用 存在的问题 机构与人员的问题 一方面 由于企业机构改制 现行 的纪检监察部门 实际上都是纪律检查和行政监察两个部门合 属办公 原则上是两项工作并重共进 但受体制上以纪律检查 为主的原因影响 业务上实则也多以纪律检查为主 行政监察 为辅 以致于使效能监察工作基础相对薄弱 影响了作用的发 挥 另一方面 由于受纪检部门长期兼任监察业务的影响 企 业内部对监察工作大都缺乏必要的重视和了解 使监察部门在 企业内部管理的权威性 独立性和领导性得到了极大削弱 甚 至个别职能管理部门不知道监察部门的存在 对监察工作的性 质和业务范围更是不得而解 长期以来 造成了监察部门专职 人员短缺 业务能力低下 日常工作开展滞后的被动局面 领导与认识的问题 现行体制下 领导者对效能监察工 作的认识程度直接决定效能监察工作的成效 如何认识效能监 察工作 在相当一部分企业中都存在一定的问题 如 思想认 识不到位 消极地对待效能监察工作 有的企业领导没有把效 能监察工作看作是矫错纠偏 规范经营管理行为的重要手段 导致效能监察工作的作用和地位被淡化 甚至有的领导认为效 能监察是 找麻烦 惹是非 捅娄子 担心管理上存在的问 题通过效能监察工作而暴露出来 进而消极地对待效能监察 另外 企业一些管理部门的负责人 对开展效能监察工作 不 支持 不配合 有抵触情绪 为效能监察工作设置障碍 我行 我素 拒绝监督 导致效能监察工作 无法正常发挥作用 体制与权限问题 企业的效能监察主要是企业的纪检监 察部门受企业领导者或上级纪检监察机关的指示 对本企业的 经营管理活动的运转状态 工作效率 经营质量 经济效益等 情况开展的监督检查活动 中纪委 监察部多次对效能监察的 内涵 标准 方法 作用及组织作了明确的论述 然而 现实 中 作为企业内部监察机构却普遍存在 调查难 取证难 立案 难 定性难 处理难 等五难问题 就是因为在现行的体制下 应有的权限得不到落实 因而导致效能监察工作很难开展 制度与机制问题 由于受监察部门职能作用弱化的影响 目前企业的各项监察制度和规定还不能涵盖企业管理的方方面 面 满足不了对企业内部监督控制的需要 存在很多漏洞和薄 弱环节 如 效能监察对于 不作为 推诿扯皮 办事效率低下 失职 等问题就难以有效制止 对廉洁论证 廉洁 双诺 等制度 的贯彻落实还缺乏必要的监督控制措施 对经营管理 成本监 控 职工劳动效能 减少和控制资产流失等方面还难以形成更 有效的监督管理 三 深化效能监察内控机制的方法和途径三 深化效能监察内控机制的方法和途径 效能监察是一项经常性的工作 必须坚持从实际出发 从 管理中查找问题 努力健全适应企业发展的效能监察服务 管 理 工作运行机制和监督制约机制 确保企业健康发展 摆正自身位置 建立效能监察服务机制 在效能监察工作中要注意理顺三个关系 一是参与与干预 的关系 在管理流程中 要处理好与业务部门的关系 把握参 与的程度 防止随意干涉业务部门的工作 避免 超权越位 二是监督与服务的关系 在履行监督职能的同时 及时协助业 务部门建立完善工程质量 物资管理 价格管理等方面的规章 制度 促进管理效能和管理水平的提高 三是自律和他律的关 系 建立高素质的监察队伍至关重要 必须一手抓教育 一手 抓建设 一方面 要采取多种形式 对监察人员进行相应培训 提高专业知识和业务工作水平 另一方面 要建立完善各项规 章制度 以制度管人 用制度规范效能监察工作 加强制度建设 建立效能监察管理机制 继续完善教育机制 使广大干部职工明确效能监察的重要 性和必要性 积极主动地配合效能监察工作 建立健全行政主 要领导负责 纪检监察部门组织协调 专业职能部门参与配合 的工作运行机制 最大限度地发挥整体监督合力 规范效能监 察工作程序 对廉洁论证和廉洁 双诺 的组织机构 职能定位 职责权限 工作任务作出规定 推动效能监察工作制度化 规 范化发展 建立科学 量化和可操作性的绩效考评办法 制定 效能激励机制和告诫诫免制度 把效能监察纳入企业的整体管 理工作中 统一部署 统一落实 统一检查 统一考核 找准自身定位 建立效能监察工作运行机制 紧紧围绕提高经济效益这个中心 抓住企业管理中的重点 部位和容易滋生腐败的薄弱环节 首先 要增强效能监察工作 的针对性 按照经营管理的特点 把职工普遍关注的热点 企 业管理的难点和经济效益的流失点作为效能监察的重点 内容 要具体 针对性要强 其次 要增强效能监察工作的规范性 做到组织保证到位 工作实施到位 使每一步工作都能做到规 范运作 真抓实查 第三 要注重效能监察工作的连续性 真 正体现管理的再管理 监督的再监督 抓好对受检单位整改情 况的跟踪检查 使效能监察工作善始善终 确保达到预期目标 在下发效能监察通知书 提出限期整改建议后 要听取受检单 位整改措施的专题汇报 对整改效果进行跟踪检查 及时反馈 信息 总结经验 把效能监察引向深入 完善监察职能 建立监督制约机制 效能监察监督机制还不完善 还没有细化的程序法规和规 定 在实施过程中会出现操作没有依据 操作不够规范的问题 对于 不作为 办事效率低 失职 决策失误等效能方面的问题 没有量化的规定 开展效能监察工作缺乏法律依据 影响工作 的深化发展 为此 要按照上级对效能监察工作的要求 建立 健全符合煤矿企业实际的效能监督机制 当前 一是要规范效 能监察领导体制 进一步明确工作目标和任务 基本职责和权 限 担负责任和义务 实施范围和方法 机构设置 人员配备 以及经费保障等 二是要进一步规范相关组织 职能部门及其 领导干部 工作人员的职责范围和岗位责任 明确效能监察监 督检查和责任追究的办法及措施 三是要进一步规范效能监察 工作成效评价的依据 原则 标准 程序 奖惩办法 建立效 能监察成果的科学评价体系 通过健全监督制约机制 使效能 监察有法可依 有章可循 加快惩防体系建设 建立效能监察长效发展机制 构建惩防腐败体系是党中央在新形势下对反腐倡廉工作作 出的重大战略决策 煤矿企业要把这一要求同内部管理相融合 充分发挥效能监察的预防腐败作用 使惩防体系与企业管理体 系相统一 效能监察具有惩治和预防腐败的双重作用 可针对 问题易发 多发部位和环节提前介入 开展经常性的检查 及 早发现并进行纠正 将问题解决在萌芽状态 也可通过效能监 察发现案件线索 查处腐败分子 进行严肃惩治 因此 在企 业管理过程中 要加强对内部管理人员履行职责效能的监察 加强对权力运行的约束和监督 抓好对制度执行和落实情况的 监督检查 通过纠正存在的问题 查处违规违纪人员 追究有 关