《国际结算》复习题

国际结算 复习题 一 填空 1 有关信用证的国际惯例是 UCP600 有关托收的国际惯例是 2 汇票根据出票人的不同 可以分为银行汇票和 3 汇付有三种方式 即 M T T T 和 4 跟单托收根据 的不同 可以分为 D P 和 D A 两种 5 按照兑付方式 信用证可分为即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证和 四种 6 审单的方法可以概括为纵审和横审 横审是为了达到 单证一致 纵审是为了达到 7 在国际结算的单据中 居于中心地位且绝对必要的单据是 8 转开保函使受益人的境外担保变为 产生争议和纠纷时受益人可在国内要求索 赔 9 依据是否提供融资 保理业务可分为 factoring 和 financed factoring 10 出口贸易融资是出口方银行对出口商的融资 融资方式主要有信用证打包贷款 卖方远期信用证融资 出口发票融资等 二 判断 1 侨民汇款 旅游开支 服务偿付等属于有形贸易结算 2 国际结算经历了从现金结算到票据结算 从商品买卖到单据买卖 从买卖直接结 算到通过银行结算 从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的 发展过程 3 使用 T T 时资金到账速度快 但是费用比信汇高 4 托收业务中 只要选择合适的委托行和代收行 委托人收回货款就不成问题 5 信 L C 业务中 开证行负第一性付款责任 保兑行负第二性付款责任 6 受益人可以凭简电信用证向议付行要求议付单据 7 开证行的审单为 终局性审单 即开证行审单付款后 无权向交单方追索 8 开证行审单后发现单证不符有权拒付 但必须在收到单据次日起 7 个营业日内向 交单方发出拒付通知 9 Stand by letter of credit 是信用证的一种 具有信用证的形式和内容 但实质上是 一种保函 10 出口商在保理信用额度内发货后 须将发票和运输单据正本直接交给保理商 1 票据具有流通性 凡是票据都可以流通转让 而无论其抬头如何表示 2 汇付是通过银行来传递资金的 所以是以银行信用为基础的结算方式 3 托收项下 汇票的出票人是出口商 付款人是进口商 4 按照 UCP600 的规定 L C 有 irrevocable credit 和 revocable credit 两种 5 买方远期信用证的受益人可以即期收到足额货款 但却要承担远期汇票到期前被追索的 风险 6 国际结算中的单据一般分为基本单据和附属单据两大类 其中 基本单据包括商业发票 运输单据和保险单据 7 审单的方法可以概括为纵审和横审 纵审是为了达到 单证一致 横审是为了达到 单 单一致 8 备用信用证是信用证的一种 具有信用证的形式和内容 但实质上是一种保函 9 采用国际保理并不能降低出口商的收汇风险 10 福费廷与一般贴现的最大区别是无追索权 三 单项选择 10 个小题 20 分 略 四 多项选择 5 个小题 10 分 略 五 名词翻译并解释 1 承兑 acceptance 指远期汇票的付款人在汇票上签名 同意按出票人指示到期付款的 行为 2 T T 电汇 指汇出行应汇款人的申请 拍发加押电报或电传给国外汇入行 指示其解付 一定金额给收款人的结算方式 3 议付 negotiation 指被指定银行在相符交单前提下 在其应获偿付的银行工作日或之 前向受益人预付或同意预付款项 从而购买汇票及 或单据的行为 4 T R 信托收据 指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证 书 5 shipping guarantee 提货担保 指当进口货物早于货运单据抵达港口时 银行向进口商出 具的有银行加签的用于进口商向船公司办理提货手续的担保 6 追索权 是指汇票到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因时 持票人在依法履 行了法定手续后 有向汇票的出票人 背书人或其他汇票债务人等前手请求偿还汇票金额 利息及有关费用的权利 7 中心汇票 指汇票的付款银行是在货币清算中心的汇票 即汇票付款地点使用的货币与 票面货币一致的汇票 8 假远期信用证 买卖双方达成即期交易 但进口商出于某种目的和需要 在信用证中要 求受益人开立远期汇票 由进口商负担贴现息及有关费用 而实现受益人即期收汇的一种 信用证 9 打包贷款 是指信用证结算方式下 出口商以信用证为抵押向银行申请发货前取得一定 资金的一种融资方式 六 简答 1 汇款业务中采用 中心汇票 的优点何在 答 中心汇票的流通性较强 开出中心汇票的银行可以使汇票上的收款人不论在任何地 点 均可通过任何一家银行将中心汇票转送到货币清算中心 通过票据交换向付款行提示 转账划收 使收款人最终收到票款 采用采用中心汇票汇款可以不占用汇出行的资金 汇出行开出中心汇票后 并不向 海外联行或代理行寄发票根 也不拨头寸 而是利用自己在海外联行和代理行的存款资金 进行支付 这样从开立中心汇票至付款行付款时止的一段时间里 避免了汇出行的资金占 压 方便了银行客户 收款人收到中心汇票后 既可以委托其往来银行托收票款 也可 就地出售 或要求银行买入 或可以背书转让他人 2 出口商应如何做好跟单托收下的风险防范 答 出口商应把握以下几个方面 事先调查进口商的资信状况和经营作风 了解进口商品在进口国的市场行情 熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规 了解进口国银行的习惯做法 是否将远期 D P 按 D A 处理 增加出口商的收汇风险 争取使用 CIF 或 CIP 价格术语成交 自己办理保险 使用 FCA FOB CFR 或 CPT 价 格成交时 投保卖方利益险 在 D A O A 等结算方式下 办理出口信用保险 3 开证行 保兑行和指定银行的拒付必须达到 UCP600 中的哪些要求 答 必须给交单人一份单独的拒付通知 拒付通知必须是在收单次日起最多不超过五个银行工作日内发出 拒付时必须以单据为依据 而不能凭货物 服务不符拒付 在拒付通知中必须一次性列明全部的不符点 不允许第二次提出新增的不符点 必须以电讯方式通知寄单行 如不能以电讯方式 要以其他快捷方式 必须在拒付通知中表示单据听候处理或者退回单据 4 何谓信用证软条款 实务中典型的信用证软条款有哪些 答 信用证软条款是指以隐蔽的形式在信用证中设置的 陷阱条款 以使出口商很难或根 本不可能做到单证一致 从而为进口商拒付货款寻找理由 或为其自身争取有利的交易条 件 实务中常见的信用证软条款有 规定信用证在开证行到期 规定某些单据应由特 定人会签 规定议付时提交买方收到货物的证明 规定货物抵达目的港后经买方检验 合格方予付款 故意使信用证条款与合同条款不一致等等 5 福费廷业务的特点有哪些 答 基于真实贸易背景 远期付款条件 通常为中长期的分期付款 6 个月 10 年 应收账款的载体为票据 汇票或本票 包买的票据通常需进口国银行担保 无追索权贴现 通常为固定利率融资 属批发性融资工具 融资金额大 10 万 2 亿美元 融资成本较高 票据的计价货币为主要货币 美欧日元 英镑等 存在二级市场 七 案例分析 1 中国 G 公司与新加坡 H 公司签订一批纤维板的进口合同 金额为 800 万美元 分八批交 货 每批 100 万美元 使用远期汇票付款 合同订立后 新商发来第一批货物 同时开立 了八张远期汇票 每张汇票金额为 100 万美元 G 公司的开户行 S 将八张汇票全部承兑并 退还给新商 此后 新商不再发货 同时将全部汇票转让给美国花旗银行 汇票到期后 花旗银行作为汇票持票人要求 S 银行付款 该案导致中国 G 公司巨额损失 试析损失的原 因 2 我公司从国外进口胶合板一批 分三批装运 每批货物项下均由我方银行开出不可撤销 信用证一份 第一批货物发运之后 我方开证行审核卖方提交的单据无误后对外履行付款 但该批货物运抵目的港 经我方验看 发现货物品质低劣 并掺有部分次品 从而要求我 方开证行对随后的两批货物拒付 问我方开证行能否同意 为什么 3 我公司向外商按 CIF 条件出口货物 合同规定 8 月份装运 但未规定开证日期 外商拖延 开证 我方见装运期快到 从 7 月底开始多次催证 8 月 5 日收到开证行的简电通知 我 方因怕耽误装运期 即按简电办理装运 8 月 28 日 外商开来信用证正本 正本上对有关 单据做了不符合合同的规定 我方审证时未予注意 交银行议付时银行也未发现 后开证 行以单据不符为由拒付 试分析我方做法是否妥当 4 新加坡 H 银行按客户申请开立一份自由议付信用证 出口地为中国烟台 其香港分行为 偿付行 烟台 W 银行议付了该笔货款后在信用证有效期内向 H 银行寄单 同时向其香港分 行索偿 三天后收到偿付款项 但收款后第二天 H 银行来电提出单据有不符点 要求退款 W 银行经查实 该不符点确实成立 但从受益人处得知开证申请人已通过提单将货物提走 在此情况下 该案应如何处理 分析 1 答 损失原因在于 S 银行对汇票的处理 由于承兑行为确定了 S 银行对远期汇票到期付 款的责任 使得 H 公司易于取得花旗银行的贴现 而在到期时 S 银行却不能以 H 公司不 交货为由对善意的持票人花旗银行拒付 导致 G 公司巨额损失 本案中 虽然 H 公司一次 性开立八张汇票 为安全起见 S 银行最好对每批交货逐张承兑并退还 虽也可一次性承 兑全部汇票 但务必每次只退还一张 以防范 H 公司的信用风险于未然 2 答 我方开证行不能同意 信用证是开证行承诺在单证相符条件下承担付款责任的一种 书面文件 它具有以下三个特点 银行信用性质 即开证行承担第一性 独立的付款责 任 自足文件 即信用证开出后独立于买卖合同而独立存在 单据买卖 即开证行付 款的依据是单据而非货物 本案例中 虽然第一批货存在品质问题与合同不符 但开证行 的付款与拒付却只能看单据是否符合信用证 与货物是否符合合同无关 更不受进口商意 见的左右 故开证行不能同意 在此情况下 我方可通过依据合同向出口商索赔来补偿货 物品质上的损失 3 答 我方做法有以下不妥 未在合同中规定开证日期 为免日后履约陷于被动 应在合同中明确规定开证日期 并 规定买方延期开证的责任以加约束 经催证信用证开到延迟情况下 怕耽误装运期不应 仓促按简电就发货 而应提出改证要求延展装运期 简电本信用证不具有法律效力 不 能作为交单议付的依据 不应按其办理装运 审证不细致 疏忽不符点 4 答 开证申请人已凭提单将货物提走说明开证行擅自向申请人擅自放单 而根据 UCP600 若开证行未能保管单据听候处理或将单据退还提示人 它将无权宣称单据不符 即开证行无权拒受单据 只能视为单据相符 履行偿付或承付的义务 故本案中尽管不符 点确