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文档简介

1/32016年公司财务管理制度第一条借款一、借款者必须认真填写支票或现金借款单（出差开会需持有会议通知或出差计划）,业务用款需附立项审批表、购销合同。行政费用开支用款，预算内的经本部门经理签字、主管副总批准，预算外的报总经理批准，方可办理借款手续。二、财务部不得签发空白支票，如遇特殊情况，则必须填写购物名称，并在支票小写处填上（￥）符号，限定金额。三、借支票一次不得超过两张。如遇特殊情况，须经主管副总经理批准后方可办理增借手续。第二条报销一、借用的支票从签发之日起7日内，由借款人持正式发票或所购物品到办公室办理验收入库登记手续，然后到财务部办理报账手续。二、出差人员返京后务必在2天内办理差旅费、业务费等报销手续。如遇特殊情况不能报销者，由借款人所在部门经理到财务部说明原因，但最迟不得超过两周。逾期不报者，财务部有权从借款人当月工资中扣还，并按规定从到期日起，由借款人和本部门经理每天按借款额的万分之五交纳滞纳金。2/3三、凡有欠款、借支、借现金未报账的，其本人及所在部门一律不得再借现金或支票。财务部有权拒绝再借款。四、报销需由会计人员记录收支情况。五、凡购买固定资产，均先由使用部门向办公室提出申请，预算内报分管的副总经理批准，预算外的报总经理批准后，方可办理借款报销手续。第二章流动资金使用管理办法第一条公司财务部须严格把好流动资金的使用关。第二条流动资金是保证企业生产、经营的周转金，不准随便提取，更不准挪做他用。第三条流动资金要保证公司各部门的专项专款专用，以确保经营业务的正常运转。第四条流动资金使用程序一、流动资金使用计划（一）部门使用流动资金须统一填写部门月资金使用计划表；（二）部门提前一个月将经部门经理签字和分管副总经理审批的部门月资金使用计划表报财务部。二、流动资金支出程序（一）部门使用计划内流动资金要详细填写立项审批表；3/3（二）借款人持分管的公司领导批准的借据，经财务部核实后方可办理借款手续。第五条流动资金使用办法一、100元以下的支出应用现金支付。100元以上的支出，必须用支票付款。使用支票要严格遵守国家财经纪律，不准用转帐支票套换现金。二、使用支票必须填明日期、限额和用途，不准签发空头支票和远期支票。使用支票后
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