Oracle_PAC成本测试V10.doc

黎明航空发动机（集团）股份有限公司-PAC成本配置与测试文档作者:柳茂创建日期:2013-1-4确认日期:2013-1-4文档版本: 1.0 审批:汉得经理黎明业务负责人汉得项目经理文档控制更改记录日期作者版本更改参考2013-1-4柳茂1.0没有前面的文档审阅姓名职位分发拷贝号姓名地点1234目录文档控制iiPAC成本的系统配置5成本类型设置5设置组织成本组5组织成本组/成本类型关联6定期帐户分配7成本更新方法9制造成本计算15材料成本15资源成本16约当成本18已解决/未解决的问题22未解决的问题22已解决的问题22 23PAC成本的系统配置成本类型设置PAC需要设置两个成本类型，分别用于记录物料的PAC成本和资源费用的PAC成本。路径：CST设置成本类型记录物料的PAC成本的成本类型：记录资源和费用的PAC成本的成本类型：设置组织成本组路径：CST期间成本计算设置组织成本组组织成本组/成本类型关联路径：CST期间成本计算设置组织成本组/成本类型关联成本组关联库存组织。一个成本组可以关联一个法人实体下面的多个库存组织。成本类型关联：点击“会计选项”定期帐户分配为某个法人主体的某个成本组的物料类别分配帐户，其中，物料类别集是采用物料在成本模块使用的默认类别集。路径：CST期间成本计算设置定期帐户分配成本更新方法PAC成本更新主要有三种方法：新期间成本法、更改百分比法和库存值更改法。其中，新期间成本法和更改百分比法是用于更新PAC初期的成本，即在未进行采购入库等事务处理之前，库存物料的成本更新。和库存值更改法用于更新PAC期末的成本，即在有采购接收等事务处理之后，再次更新物料的成本。如：某物料通过期初杂项事务处理导入在系统中生成现有量，此时，该物料的PAC成本为0，要更新它的成本，在未做采购接收或者组织间转移之前，只能通过新期间成本法和更改百分比法来更新成本，使用库存值更改法虽然无法更新成本，但是系统会记录更改的信息，在期初时看不到成本的变化，但是在期末还是会将更新的成本计算进去。1. 物料A，通过杂项事务处理入库1个，此时期间成本为：0元；2. 通过新期间成本法更新成本为10，此时查看期间成本为：10元；3. 通过更改百分比法更新成本，如将A更改-50%，此时期间成本为：5元；4. 通过库存值更改法更新成本，如将A的库存值增加1000，此时期间成本为：5元。5. 新建采购物料A的PO，单价为20元，数量为99，接收入库后，此时查看期间成本为：30元。说明：步骤4中之所以期间成本仍然是5，是因为目前库存中的物料属于起初数据，不能通过库存值更改法来更新期初的成本；步骤5中，由于进行了采购入库，物料的成本更新至采购订单的单价20元，由于之前通过库存值更改法为物料A的期末成本增加了1000，而此时库存的数量为100，平摊上去，每个物料的成本增加10元，因此系统计算出物料A的期间成本为30元。测试记录如下：1. 新建主组织物料。路径：INV物料主组织物料物料编码：2004008208820 2. 通过杂项事务处理入库1个。路径：INV事务处理杂项事务处理3. 运行计算PAC成本的请求。路径：CST期间成本计算计算定期购置成本 CST期间成本计算计算期间平均成本此时，可以看到初始成本为0。4. 通过新期间成本法更新成本。路径：CST期间成本计算更新定期成本在更新定期成本时，由于是期初成本，因此成本必须大于0。这里将物料2004008208820的成本更新为10元。运行PAC成本请求：路径： CST期间成本计算计算期间平均成本此时，可以看到物料2004008208820的成本变成了10元。5. 通过更改百分比法更新成本路径：CST期间成本计算更新定期成本通过更改百分比法来更新成本时，更改百分比的字段表示的是物料成本的一个增量，在填写一个百分比后，系统会在当前成本的基础上，增加这个百分比数量的成本，使最新的成本变为 初始成本*（1+更改百分比），因此，更改百分比可以填写负数，这里，我们将物料2004008208820的成本的更改百分比设置为-50%，表示将当前成本减少一半。运行PAC成本请求：路径： CST期间成本计算计算期间平均成本此时，可以看到物料2004008208820的成本变成了5元。6. 通过库存值更改来更新成本。路径：CST期间成本计算更新定期成本通过库存值更改来更新成本时，库存值字段填写的数字表示库存值的净增加额，而不是调整后的库存值。填写库存更改值后，系统将填写的数据根据本期发生数量分摊，计算出每个物料新增的成本。如果填写负数，则表示将目前的库存值减少，系统也会分摊到每个本期发生数量上面去。这里我们将物料2004008208820的库存值增加1000元。运行PAC成本请求：路径： CST期间成本计算计算期间平均成本此时，可以看到物料2004008208820的成本仍然是5元。7. 通过采购订单获取期间成本。新建一个采购订单，数量为99个，单价为20元。然后将其全部接收至库存。运行计算PAC成本的请求。路径：CST期间成本计算计算定期购置成本调整CST期间成本计算计算定期购置成本 CST期间成本计算计算期间平均成本然后查看物料的成本，此时成本为30.010101010101元。分析，在未做采购订单之前，将库存值更改为1000元，表示增加1000元才库存值，但是通过库存值更改法更新成本是用于期末所有库存事物获取之后，之前杂入的物料属于期初，因此成本并不更新，但是并不代表本次操作无用，系统将本次库存值更新的信息记录，以便在期末存在成本获取实物后，更新成本信息。在通过采购订单入库后，系统取采购订单的单价作为成本，此时成本为20元，此时，系统将之前提交的库存值增加的1000元分摊到采购入库的99个物料上面去，每个库存值增加1000/99=10.0101010101元，因此期末成本为20+10.0101010101=31.01010101010101元。为了后续制造成本计算简单，我们减掉1000元的库存值，将物料2004008208820的期末成本变成20元。制造成本计算制造成本主要包括投入的材料成本、资源成本、制造费用等。其中材料成本主要体现在物料清单上面，其成本通过采购件的成本继承。资源成本主要体现在工艺路线中，通过工艺路线对应的资源已经资源所对应的费率，通过工序移动来计算成本。对于设备折旧的费用要分摊至制造件，目前黎明通过系统外将这就分摊的数据整理，然后对应到工单，通过资源事务处理来将其分摊。材料成本材料成本是指制造件在制造过程中投入的原材料的成本，通过原材料的采购成本来继承。我们新建一个制造件，物料编码S12.34.5678，然后新建物料清单，将制造件物料2004008208820作为S12.34.5678的组件并且单件定额为1，为了测试，我们先为装配件分配唯一的一道工序并且该道工序不包含资源，这样可以测试装配件的材料成本而不受资源成本的影响。装配件的BOM：装配件的工艺路线：新建工单，然后正常投料、移动、完工。工单数量为1，完成1个。如下图：然后重新运行PAC成本请求，计算期间成本。路径：CST期间成本计算计算期间平均成本此时，可以看到装配件的成本为20元。资源成本资源成本主要通过工艺路线的资源来获取。我们为装配件S12.34.5678的工艺路线维护资源，并为资源分配费率。如下图：工艺路线对应的资源。该资源的供应类型为WIP移动：资源对应的费率：然后新建工单0105001并正常投料、移动、完工，然后更新期间成本。此时，装配件S12.34.5678的期间成本为：25元。分析：在第二次WIP制造时，材料费用仍然为20元，资源费用为10元，由于之前也有一个WIP完成（工单20130105），因此装配件的期间成本为：（20+20+10）/2=25元。约当成本 约当成本是指在在制品的成本的计算，即在工单未完成的情况下，投入的材料和资源的成本计算到已经入库了的装配件上面的一种成本。对于材料成本来说，只要存在WIP投料，即会将材料的成本计算到已经完成的装配件中去，已经完成的装配件不仅仅是已经入库的成品，还包括已经经过工序的“移动”状态的装配件，需要注意的是，装配件只需要在经过任意一道工序的“移动”状态即可认为是完成，而不是必须在最后一道工序的“移动”状态，在计算成本时参与成本的分摊。测试过程：1. 新建工单。工单号0106001，装配件S12.34.5678，数量10个，工单状态为“已发放”。然后WIP投料1个并正常完工1个，此时运行计算成本请求，算出物料S12.34.5678的成本为：26.66666666。这个成本是之前两个工单和这个工单综合算出来的，包括材料成本20*3和资源成本10*2，总成本为80元，因此期间成本为80/03=26.666666666666。2. WIP投料。再次对该工单WIP投料1个，不做移动和完工，得到的成本如下：工单号材料成本资源成本报废数量产出数量工单2013010520001工单0105001201001工单0106001401001计算期间成本为 （20+20+10+40+10）/3 = 33.33333333333。可以看到，在进行WIP投料以后，在没有新成品产出的情况下，投入的材料成本会分摊到之前已经通过WIP入库的装配件上面。3. 测试工序移动。我们重新新建两个物料测试（因为无限循环小数太影响心情了），采购件2004008111111的成本为10元；装配件584339963下面挂有1个采购件2004008111111，有两道工序，工序的资源费率都为10元，计费类型都是WIP移动。然后新建工单0106003，装配件584339963，数量为10个，此时WIP投料1个，正常完工1个，查看装配件584339963的成本为：30元。成本的构成为：工单材料成本资源成本报废数量完成数量01060031020014. WIP投料和移动在工单0106003上进行WIP投料1个，然后将一个装配件WIP移动至工序1中的“完成”。然后查看物料成本为：30元。分析：如下图我们先看工序1，工序1中，有一个物料处于“移动”状态，系统认为，处于“移动”状态的物料都视为在本道工序中已经完成的数量（包括在工序中的“移动”和“拒绝”也视为已经完成）。因此工序1的“已完成”数量为2，工序2的已完成数量为1，这个数量就是真正入库了的数量，而工序1中已完成的2个也包括这一个（这个很显然的，不在工序1中完成的物料不可能已经在工序2中完成了，如果在做WIP移动时，直接移动到工序2，不经过工序1的“运行”、“移动”等状态，也视为已经在工序1中完成）。此时装配件584339963的成本构成为：工序材料成本资源成本完成数量报废数量成本12020202020101010所以装配件584339963的期间成本为：20+10=30元。再次进行WIP移动，将工序1中处于“移动”状态的物料移动至工序2中的“排队”状态，然后查看期间成本为：30元。起始本次移动后，成本计算和移动前一样。将处于工序2的“排队”状态的物料移动至工序2的“移动”状态，然后查看期间成本为：30元此时装配件584339963的成本构成为：工序材料成本资源成本完成数量报废数量成本12020202020202010所以装配件的期间成本为20+10=30元。报废和拒绝视为完成，这里不再粘贴测试结果。结论：在PAC成本下，制造费用按照月当产量在完工和在制上面根据工序的完成情况按照工序来分摊，在计算有在制品的工单的约当成本时，要按照工序分别计算，然后计算各道工序成本的总和即为装配件的期间成本。如果某个物料在工序中的“排队”和“运行”状态，在工单中不视为已完成，不参与本道工序的分摊，特别是当物料在第一道工