短期财务规划_第1页
短期财务规划_第2页
短期财务规划_第3页
短期财务规划_第4页
短期财务规划_第5页
已阅读5页，还剩7页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

短期财务规划 短期财务规划 第一节经营中期和现金周期第二节短期财务政策第三节短期财务规划 一 跟踪现金和净营运资本二 经营周期和现金周期 第一节营业周期和现金周期 第一节营业周期和现金周期 流动资产包括什么 流动负债的财务观点 对流动资产的投资 公司使用数种短期债务 叫作流动负债 一 跟踪现金和净营运资本 一 跟踪现金和净营运资本 增加现金的活动增加长期负债增加股东权益增加流动负债减少除现金外的流动资产减少固定资产 减少现金的活动减少长期负债减少股东权益减少流动负债增加除现金外的流动资产减少固定资产 一 现金周转模式从现金周转的角度出发 根据现金的周转速度来去定最佳现金持有量 二 经营周期和现金周期 二 经营周期和现金周期 一 流动资产投资需要考虑的因素1 弹性政策 F政策 可以调节的财务政策 通常维持较高的流动资产对销售的比例 1 保持先进和有价证券的较高余额 2 对存货进行大量投资 3 授予宽松的信用条件 第二节短期财务政策 2 限制性政策 R 需要较低的流动资产对销售的比例 1 保持现金和有价证券的较低余额 2 对存货进行少量投资 3 很少甚至没有赊销 管理流动资产基本的思想 随着流动资产投资规模的上下 而使得成本出现涨落之间的决策权衡 一 流动资产投资需要考虑的因素 流动资产持有成本 随着流动资产规模的增加而上升的成本 流动资产短缺成本 随着流动资产规模的上升而下降的成本 二 流动资产的备择融资政策 一 成长型公司资产需求的原因 1 总增长趋势2 趋势中的季节性变动3 不可预测的每日及月波动 二 制定融资政策需要考虑的因素 1 现金储备2 期限配比多数公司资产和负债的期限能够匹配 3 相对利率短期利率通常比长期利率低 二 流动资产的备择融资政策 一 现金预算1 销售收入和现金收款2 现金流出3 现金余额 第三节短期财务计划 二 短期借款1 无
人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论