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银行授信业务,财务分析,项目四 信用分析,非财务分析,信用评级,信用分析,模块一,模块二,模块三,模块四,信用评级业务实训,知识目标,了解非财务分析的主要内容,了解非财务分析的概念,了解财务分析的局限,模块二 非财务分析,能正确运用非财务分析方法能分析客户非财务风险因素,能力目标,模块二 非财务分析,非财务分析内容及其要求,教学重点,4.1 与数据库的连接,教学重点,非财务分析的内容及其要求,模块二非财务分析,教学难点,4.1 与数据库的连接,教学难点,一、财务分析的局限,1、滞后性,2、灰色性,3、短期性,财务报表的数据在通常情况下都是以年度为期间统计的，因此这些财务比率只能说明过去相当长一段时间内的状态，却不能对企业的现状进行及时揭示,银行信贷人员对财务指标上的注重会促使企业过于追求短期的财务成果，助长了企业急功近利的思想和短期投机行为。,模块二非财务分析,财务报表的设置，数据的计量方式很大程度上还存在许多漏洞，这使得财务报表披露的信息很大程度上带有不完整性，甚至虚假性。,模块二非财务分析,二、非财务分析的意义,全面 动态 判断 借款 人的 还款 能力,全面 评估 贷款 偿还 的可 能性,1,行业 风险 分析,3,企业管理风险分析,2,企业经营风险分析,三、非财务分析的内容,模块二非财务分析,1、行业风险分析,行业风险分 析内容,行业成熟度,成本结构,行业周期性,对其他行业依赖性,可替代程度,行业盈利性,模块二非财务分析,法律政策,新兴的高科技行业，1998年至2000年网络经济成为高速发展的行业，网络概念的股票成为全球证券市场上的明星，但进入2001年，该行业盛极而衰，泡沫破灭，从事电子商务等业务的网络公司呈现全行业性的整体亏损，作为上游产品的计算机硬件和电子元件行业也步入了微利时代。,行业风险案例分析,模块二非财务分析,2、企业经营风险分析,三,二,一,借款人供产销环节分析,产品与市场分析,借款人总体特征分析,模块二非财务分析,3、企业管理风险分析,1,2,3,4,客户历史沿革分析,法人治理结构分析,股东背景,高管人员的素质,模块二 非财务分析,5,信誉状况,企业管理风险案例分析,想一想：2008年的“三鹿奶粉事件”发生后，对三鹿集团带来了哪些影响？此时会有银行愿意为其贷款吗？,模块二 非财务分析,技能训练营,活动设计：工作任务对一家制造企业客户进行非财务分析,活动目的：熟悉非财务分析的方法,技能训练营,活动安排：按照以前分组，56人每组挑选组员之一的企业客户，根据活动资料范例，进行非财务分析每组确定一人进行汇报,技能训练营,活动步骤 1.每人根据模块一已确定的那家上市制造业企业进行分析；2.第一部分 行业分析（现状、发展趋势等）；3.第二部
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